Calcular el IVA de tus facturas: que necesitas memorizar

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Calcular el IVA: todo lo que necesitas conocer


Formarse a calcular el IVA es poco que todo trabajador autónomo tiene que hacer tarde o temprano. Sólo de esta forma será capaz de valerse por su mismo a la hora de presentar la enunciación trimestral y de hacer sus facturas. Te enseñamos cómo hacerlo


Una de las tareas más tediosas a las que todo autónomo debe enfrentarse es al suscripción trimestral del IVA. Para eso, lo primero que hay que tener claro es qué es el IVA y el tipo de IVA que debemos aplicar a cada una de las facturas. La mayoría de cargos importantes incluyen el porcentaje de IVA correspondiente que hemos pagado, pero hay en otras que deberemos calcularlo por nuestra cuenta. Este es el caso de los ticket de autopista y otros gastos derivados del transporte, así como otras en determinados comercios.
Encima, como autónomo siempre tendrás que sumar el IVA a tusproductos y servicios y nadie te ayudará a calcular cuánto es.


Tipos de IVA


En primer circunstancia debemos conocer qué tipo de IVA vamos a aplicar en cada caso. Y es que en España se distinguen tres tipos:



  • IVA militar (21%). Es el que aplicaremos por defecto a todos los productos y servicios. Desde ropa, calzado, tabaco, bricolaje, fontanería, electrodomésticos…. Todos ellos y la mayoría de caudal y servicios están sujetos al IVA común, que es del 21%.

  • IVA escaso (10%). Se proxenetismo de una nómina conveniente larga que incluye los alimentos en normal, a excepción de los soportan un IVA superreducido, así como transporte de viajeros; servicios de hostelería; servicios funerarios; dentistas 0 complementos para el dictamen o alivio de enfermedades. Aquí puedes consultar la cinta completa.

  • IVA superreducido (4%). Se aplica a los productos de primera penuria como el pan, cuajada, huevos, frutas, verduras, hortalizas, cereales y quesos. Adicionalmente, todavía se benefician de este IVA libros, periódicos y revistas no publicitarios; medicamentos de uso humano; sillas de ruedas para minusválidos y prótesis y Viviendas de Protección Oficial o VPO.


El postrer cambio normativo sobre los tipos de IVA data de 2013 y afectó al IVA sobre espectáculos, entre otros.


Qué IVA debes aplicar en tus facturas


El IVA a incluir en cada cargo dependerá del tipo de IVA de la actividad que se realice. pero incluso de lo que marque el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) al respecto. Dependiendo del epígrafe en el que la empresa o el autónomo estén dados de ingreso se aplicarán las reglas generales u otras especiales.


Así, por ejemplo, los freelance que se dediquen a realizar contenidos para medios de comunicación en prensa escrita pueden optar por no incluir IVA en sus facturas o hacerlo. Eso sí, en el extremo caso hay que recapacitar que siquiera se podrá recuperar el IVA soportado, ya que no habrá IVA sobre el que restar el IVA que se paga.
Este es un problema popular en áreas como la del seguroy reaseguro, que no incluye IVA en sus facturas y cuyas empresas no pueden, por lo tanto, restar el IVA que soportan por los servicios que necesitan para desarrolar su actividad.


Como calcular el IVA


Una vez sepamos el IVA que debemos aplicar sólo es necesario ponerse a ello con la calculadora. Calcular el IVA es más tedioso que complicado. En verdad baste con aplicar una serie de fórmulas matemáticas sencillas para dar con cantidad que podremos incluir en concepto de IVA soportado . es opinar, el IVA que posteriormente podremos pedir que se devuelva o restar al IVA repercutido en la confesión trimestral, o por el contrario cobrar por nuestros servicios como IVA devengado .


Para calcular el precio de IVA de una cantidad sólo hay que multiplicar esta guarismo por el tanto por ciento de IVA expresado en números decimales. La fórmula sería la venidero: cantidad x 0.18 (tipo de IVA Normal).


Para obtener la cantidad ya con el IVA incluido hay que aplicar la futuro fórmula:


Para calcular la el precio sin IVA de uno con IVA la fórmula es la venidero:


De esta forma se puede determinar el IVA que hemos pagado para restarlo al IVA que hemos emitido o IVA repercutido. Así, aunque todas las facturas que emitamos y que recibamos deben tener su correspondiente IVA correctamente señalado, podremos planificar mejor el suscripción trimestral de este impuesto en el que los trabajadores autónomos y las empresas en universal, ejercen de recaudadores para el Estado.


Y para quienes prefieran, hemos antagónico además un vídeo explicativo:


Un ejemplo


Para tener todo claro, cero como un simple ejemplo con el IVA común del 21%, que es el que se usa en la mayoría de las operaciones.


Supongamos que el valía neto de una traspaso es de 100 euros. En ese caso, el IVA será el resultado de aplicar la venidero operación: IVA es igual a 100 x 21% = 21


El valía final de la traspaso asciende a 121 euros.


Por el contrario, si la transacción asciende a 121 y queremos conocer el IVA, lo que haremos será aplicar la venidero fórmula: IVA es igual a 121/1,21 x 0,21 = 21.


Al final, el valía neto del producto será de 100 euros.


Cómo sumar el IVA a la recibo


Como su propio nombre indica el IVA es un valía añadido que se suma al coste final de tus productos o servivios. Para que lo entiendas mejor, si el coste final de tu producto ha sido de 100 euros y tributa a la escalera genérico, el sabido pagará 121 euros por él.


El IVA encarece tus productos y está destinado a que lo pague el adjudicatario final. Eso sí, al fijar tus precios recuerda que, menos en el caso de empresas, el cliente no entiende que el IVA es para el Estado o simplmente no lo valora. Lo único que ve es el precio final de tu producto y en este punto no hacer correctamente los cálculos y no contar con el IVA puede suponer una enorme diferencia.


IVA Soportado e IVA Repercutido


A la hora de calcular el IVA y realizar la confesión trimestral y anual de IVA el primer paso es tener claro el funcionamiento del impuesto. De forma resumida, un trabajador autónomo o empresa debe incluir en sus facturas el IVA, que luego deberá ‘devolver’ a Hacienda por medio de las declaraciones trimestrales. En este sentido, la empresa actúa como un simple colector del impuesto .



En el progreso de su actividad, la compañía ingresa un IVA por las facturas que emite y tiene que soportar un IVA por las facturas que paga para poder desarrollar su actividad. Esto es lo que se conoce como IVA repercutivo e IVA repercutido. De forma muy resumida lo que trimestralmente paga una empresa a Hacienda en relación con el IVA es la diferencia entre el IVA ingresado y el IVA pagado .


Qué IVA se puede compendiar


Como norma básica, se podrá compendiar el IVA afecto a la actividad. Esto quiere aseverar que sólo se podrá incluir en la exposición como IVA soportado el que esté directamente relacionado con la actividad de la empresa, no el adyacente.


Un claro ejemplo de esto es el coche. Un autónomo puede incluir el IVA de la adquisición del coche aunque asimismo vaya a hacer un uso particular del mismo, pero no los gastos de gasolina, mantenimiento y el seguro del mismo a no ser que estén 100% afectos a la actividad económica. De esta forma, si por otra parte de para trabajar se utiliza el coche para alucinar con la tribu y para fines personales, en teoría no se podrá incluir el IVA de la gasolina y del resto de gastos en la proclamación de IVA. Por fortuna, la mayoría de inspectores admitirán una imputación del 50%, aunque con la ley en la mano no tendrían por qué.


Esta interpretación del IVA hace que además haya gastos que pueden computar a posesiones del Impuesto de Sociedades pero no en el IVA, como por ejemplo los gastos de representación. Descubre qué gastos de representación sí y qué gastos de no puedes desgravar .


Sin retención, si quieres atenerte al 100% a lo que dice la Ley, deberás dirigirte al artículo 95 y siguientes de la Ley de IVA, que delimitan claramente cuando un compra es deducible y cuándo no. Esto es lo primero que dice:


Los empresarios o profesionales no podrán deducir las cuotas soportadas o satisfechas por las adquisiciones o importaciones de riqueza o servicios que no se afecten, directa y exclusivamente, a su actividad empresarial o profesional.


A partir de ahí tendrás que sumar otros requisitos:



  • Los acervo que se destinen asiduamente a dicha actividad y a otras de naturaleza no empresarial ni profesional por períodos de tiempo alternativos.

  • Los posesiones o servicios que se utilicen simultáneamente para actividades empresariales o profesionales y para deyección privadas./li>

  • Los ingresos o derechos que no figuren en la contabilidad o registros oficiales de la actividad empresarial o profesional del sujeto pasivo.

  • Los fondos y derechos adquiridos por el sujeto pasivo que no se integren en su patrimonio empresarial o profesional./li>

  • Los haberes destinados a ser utilizados en la satisfacción de evacuación personales o particulares de los empresarios o profesionales, de sus familiares o del personal dependiente de los mismos, con excepción de los destinados al alojamiento de balde en los locales o instalaciones de la empresa del personal encargado de la vigilancia y seguridad de los mismos, y a los servicios económicos y socio-culturales del personal al servicio de la actividad.

  • El compra debe estar debidamente documentado con su correspondiente recibo


A esto se añaden algunas exclusiones para joyas, entradas a eventos recreativos y gastos de representación, pero en términos generales la reglamento será siempre la que ya hemos explicado.


El IVA no es de la empresa


Puede sonar duro decirlo así, pero es la mejor cuenta de entender por qué se paga el IVA. Lo que como autónomos hay que tener en cuenta es que el cuota trimestral de IVA sólo es el reflexivo de cómo marcha el negocio. Si sale a acreditar será porque se ha ingresado más de lo que se ha ajado, lo que siempre es positivo.


Esto no quiere proponer que no puedas hacer todo lo que esté en tu mano para abatir la recibo y en este otro artículo te damos las claves para triunfar la batalla al IVA.


Pero cuello debes perder de pinta que el IVA es un pasta del Estado y que al final tu empresa o tú como autónomo sólo actuáis como recaudadores del mismo porque quien cobra ese parné es el Estado. A cambio, Hacienda te permite restar el IVA de tus gastos al IVA que ingresas. Uno de los errores del trabajador por cuenta propia novato es pensar que ese IVA es suyo y que el Gobierno se lo está robando. Mínimo más allá de la verdad. Hay otros gastos como la cuota de autónomo que pueden ser discutibles, pero no el IVA, que de entrada ni siquiera es del autónomo.


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Imagen – Mújol S. y skyfish en Shutterstock


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Calcular el IVA de tus facturas: que necesitas aprender

Calcular el IVA: todo lo que necesitas enterarse


Ilustrarse a calcular el IVA es poco que todo trabajador autónomo tiene que hacer tarde o temprano. Sólo de esta forma será capaz de valerse por su mismo a la hora de presentar la proclamación trimestral y de hacer sus facturas. Te enseñamos cómo hacerlo


Una de las tareas más tediosas a las que todo autónomo debe enfrentarse es al suscripción trimestral del IVA. Para eso, lo primero que hay que tener claro es qué es el IVA y el tipo de IVA que debemos aplicar a cada una de las facturas. La mayoría de cargos importantes incluyen el porcentaje de IVA correspondiente que hemos pagado, pero hay en otras que deberemos calcularlo por nuestra cuenta. Este es el caso de los ticket de autopista y otros gastos derivados del transporte, así como otras en determinados comercios.
Por otra parte, como autónomo siempre tendrás que sumar el IVA a tusproductos y servicios y nadie te ayudará a calcular cuánto es.


Tipos de IVA


En primer sitio debemos aprender qué tipo de IVA vamos a aplicar en cada caso. Y es que en España se distinguen tres tipos:



  • IVA universal (21%). Es el que aplicaremos por defecto a todos los productos y servicios. Desde ropa, calzado, tabaco, bricolaje, fontanería, electrodomésticos…. Todos ellos y la mayoría de riqueza y servicios están sujetos al IVA militar, que es del 21%.

  • IVA pequeño (10%). Se manejo de una repertorio conveniente larga que incluye los alimentos en común, a excepción de los soportan un IVA superreducido, así como transporte de viajeros; servicios de hostelería; servicios funerarios; dentistas 0 complementos para el diagnosis o alivio de enfermedades. Aquí puedes consultar la nómina completa.

  • IVA superreducido (4%). Se aplica a los productos de primera indigencia como el pan, goma, huevos, frutas, verduras, hortalizas, cereales y quesos. Encima, incluso se benefician de este IVA libros, periódicos y revistas no publicitarios; medicamentos de uso humano; sillas de ruedas para minusválidos y prótesis y Viviendas de Protección Oficial o VPO.


El final cambio normativo sobre los tipos de IVA data de 2013 y afectó al IVA sobre espectáculos, entre otros.


Qué IVA debes aplicar en tus facturas


El IVA a incluir en cada relación dependerá del tipo de IVA de la actividad que se realice. pero además de lo que marque el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) al respecto. Dependiendo del epígrafe en el que la empresa o el autónomo estén dados de inscripción se aplicarán las reglas generales u otras especiales.


Así, por ejemplo, los freelance que se dediquen a realizar contenidos para medios de comunicación en prensa escrita pueden optar por no incluir IVA en sus facturas o hacerlo. Eso sí, en el extremo caso hay que memorar que siquiera se podrá recuperar el IVA soportado, ya que no habrá IVA sobre el que restar el IVA que se paga.
Este es un problema global en áreas como la del seguroy reaseguro, que no incluye IVA en sus facturas y cuyas empresas no pueden, por lo tanto, restar el IVA que soportan por los servicios que necesitan para desarrolar su actividad.


Como calcular el IVA


Una vez sepamos el IVA que debemos aplicar sólo es necesario ponerse a ello con la calculadora. Calcular el IVA es más tedioso que complicado. En sinceridad hilván con aplicar una serie de fórmulas matemáticas sencillas para dar con cantidad que podremos incluir en concepto de IVA soportado . es proponer, el IVA que luego podremos pedir que se devuelva o restar al IVA repercutido en la afirmación trimestral, o por el contrario cobrar por nuestros servicios como IVA devengado .


Para calcular el valor de IVA de una cantidad sólo hay que multiplicar esta guarismo por el tanto por ciento de IVA expresado en números decimales. La fórmula sería la próximo: cantidad x 0.18 (tipo de IVA Militar).


Para obtener la cantidad ya con el IVA incluido hay que aplicar la ulterior fórmula:


Para calcular la el precio sin IVA de uno con IVA la fórmula es la próximo:


De esta forma se puede determinar el IVA que hemos pagado para restarlo al IVA que hemos emitido o IVA repercutido. Así, aunque todas las facturas que emitamos y que recibamos deben tener su correspondiente IVA aceptablemente señalado, podremos planificar mejor el plazo trimestral de este impuesto en el que los trabajadores autónomos y las empresas en universal, ejercen de recaudadores para el Estado.


Y para quienes prefieran, hemos antagónico asimismo un vídeo explicativo:


Un ejemplo


Para tener todo claro, mínimo como un simple ejemplo con el IVA militar del 21%, que es el que se usa en la mayoría de las operaciones.


Supongamos que el valencia neto de una traspaso es de 100 euros. En ese caso, el IVA será el resultado de aplicar la ulterior operación: IVA es igual a 100 x 21% = 21


El valía final de la saldo asciende a 121 euros.


Por el contrario, si la operación asciende a 121 y queremos conocer el IVA, lo que haremos será aplicar la ulterior fórmula: IVA es igual a 121/1,21 x 0,21 = 21.


Al final, el valencia neto del producto será de 100 euros.


Cómo sumar el IVA a la realización


Como su propio nombre indica el IVA es un valía añadido que se suma al coste final de tus productos o servivios. Para que lo entiendas mejor, si el coste final de tu producto ha sido de 100 euros y tributa a la escalera genérico, el notorio pagará 121 euros por él.


El IVA encarece tus productos y está destinado a que lo pague el heredero final. Eso sí, al fijar tus precios recuerda que, exceptuado en el caso de empresas, el cliente no entiende que el IVA es para el Estado o simplmente no lo valora. Lo único que ve es el precio final de tu producto y en este punto no hacer proporcionadamente los cálculos y no contar con el IVA puede suponer una enorme diferencia.


IVA Soportado e IVA Repercutido


A la hora de calcular el IVA y realizar la exposición trimestral y anual de IVA el primer paso es tener claro el funcionamiento del impuesto. De forma resumida, un trabajador autónomo o empresa debe incluir en sus facturas el IVA, que luego deberá ‘devolver’ a Hacienda por medio de las declaraciones trimestrales. En este sentido, la empresa actúa como un simple colector del impuesto .



En el mejora de su actividad, la compañía ingresa un IVA por las facturas que emite y tiene que soportar un IVA por las facturas que paga para poder desarrollar su actividad. Esto es lo que se conoce como IVA repercutivo e IVA repercutido. De forma muy resumida lo que trimestralmente paga una empresa a Hacienda en relación con el IVA es la diferencia entre el IVA ingresado y el IVA pagado .


Qué IVA se puede compendiar


Como norma básica, se podrá achicar el IVA afecto a la actividad. Esto quiere aseverar que sólo se podrá incluir en la exposición como IVA soportado el que esté directamente relacionado con la actividad de la empresa, no el adyacente.


Un claro ejemplo de esto es el coche. Un autónomo puede incluir el IVA de la negocio del coche aunque además vaya a hacer un uso particular del mismo, pero no los gastos de gasolina, mantenimiento y el seguro del mismo a no ser que estén 100% afectos a la actividad económica. De esta forma, si adicionalmente de para trabajar se utiliza el coche para desplazarse con la clan y para fines personales, en teoría no se podrá incluir el IVA de la gasolina y del resto de gastos en la confesión de IVA. Por fortuna, la mayoría de inspectores admitirán una imputación del 50%, aunque con la ley en la mano no tendrían por qué.


Esta interpretación del IVA hace que además haya gastos que pueden computar a mercadería del Impuesto de Sociedades pero no en el IVA, como por ejemplo los gastos de representación. Descubre qué gastos de representación sí y qué gastos de no puedes desgravar .


Sin secuestro, si quieres atenerte al 100% a lo que dice la Ley, deberás dirigirte al artículo 95 y siguientes de la Ley de IVA, que delimitan claramente cuando un consumición es deducible y cuándo no. Esto es lo primero que dice:


Los empresarios o profesionales no podrán deducir las cuotas soportadas o satisfechas por las adquisiciones o importaciones de haberes o servicios que no se afecten, directa y exclusivamente, a su actividad empresarial o profesional.


A partir de ahí tendrás que sumar otros requisitos:



  • Los fortuna que se destinen asiduamente a dicha actividad y a otras de naturaleza no empresarial ni profesional por períodos de tiempo alternativos.

  • Los ingresos o servicios que se utilicen simultáneamente para actividades empresariales o profesionales y para micción privadas./li>

  • Los riqueza o derechos que no figuren en la contabilidad o registros oficiales de la actividad empresarial o profesional del sujeto pasivo.

  • Los acervo y derechos adquiridos por el sujeto pasivo que no se integren en su patrimonio empresarial o profesional./li>

  • Los ingresos destinados a ser utilizados en la satisfacción de deposición personales o particulares de los empresarios o profesionales, de sus familiares o del personal dependiente de los mismos, con excepción de los destinados al alojamiento gratis en los locales o instalaciones de la empresa del personal encargado de la vigilancia y seguridad de los mismos, y a los servicios económicos y socio-culturales del personal al servicio de la actividad.

  • El compra debe estar debidamente documentado con su correspondiente preparación


A esto se añaden algunas exclusiones para joyas, entradas a eventos recreativos y gastos de representación, pero en términos generales la legislatura será siempre la que ya hemos explicado.


El IVA no es de la empresa


Puede sonar duro decirlo así, pero es la mejor cuenta de entender por qué se paga el IVA. Lo que como autónomos hay que tener en cuenta es que el suscripción trimestral de IVA sólo es el refleja de cómo marcha el negocio. Si sale a fertilizar será porque se ha ingresado más de lo que se ha de segunda mano, lo que siempre es positivo.


Esto no quiere aseverar que no puedas hacer todo lo que esté en tu mano para abatir la preparación y en este otro artículo te damos las claves para vencer la batalla al IVA.


Pero testuz debes perder de instinto que el IVA es un mosca del Estado y que al final tu empresa o tú como autónomo sólo actuáis como recaudadores del mismo porque quien cobra ese mosca es el Estado. A cambio, Hacienda te permite restar el IVA de tus gastos al IVA que ingresas. Uno de los errores del trabajador por cuenta propia novato es pensar que ese IVA es suyo y que el Gobierno se lo está robando. Nulo más remotamente de la verdad. Hay otros gastos como la cuota de autónomo que pueden ser discutibles, pero no el IVA, que de entrada ni siquiera es del autónomo.


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Calcular el IVA de tus facturas: que necesitas enterarse

Calcular el IVA: todo lo que necesitas retener


Estudiar a calcular el IVA es poco que todo trabajador autónomo tiene que hacer tarde o temprano. Sólo de esta forma será capaz de valerse por su mismo a la hora de presentar la testimonio trimestral y de hacer sus facturas. Te enseñamos cómo hacerlo


Una de las tareas más tediosas a las que todo autónomo debe enfrentarse es al cuota trimestral del IVA. Para eso, lo primero que hay que tener claro es qué es el IVA y el tipo de IVA que debemos aplicar a cada una de las facturas. La mayoría de cargos importantes incluyen el porcentaje de IVA correspondiente que hemos pagado, pero hay en otras que deberemos calcularlo por nuestra cuenta. Este es el caso de los ticket de autopista y otros gastos derivados del transporte, así como otras en determinados comercios.
Adicionalmente, como autónomo siempre tendrás que sumar el IVA a tusproductos y servicios y nadie te ayudará a calcular cuánto es.


Tipos de IVA


En primer área debemos asimilar qué tipo de IVA vamos a aplicar en cada caso. Y es que en España se distinguen tres tipos:



  • IVA universal (21%). Es el que aplicaremos por defecto a todos los productos y servicios. Desde ropa, calzado, tabaco, bricolaje, fontanería, electrodomésticos…. Todos ellos y la mayoría de ingresos y servicios están sujetos al IVA común, que es del 21%.

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  • IVA escaso (10%). Se tráfico de una índice sobrado larga que incluye los alimentos en militar, a excepción de los soportan un IVA superreducido, así como transporte de viajeros; servicios de hostelería; servicios funerarios; dentistas 0 complementos para el diagnosis o alivio de enfermedades. Aquí puedes consultar la letanía completa.

  • IVA superreducido (4%). Se aplica a los productos de primera indigencia como el pan, calostro, huevos, frutas, verduras, hortalizas, cereales y quesos. Encima, asimismo se benefician de este IVA libros, periódicos y revistas no publicitarios; medicamentos de uso humano; sillas de ruedas para minusválidos y prótesis y Viviendas de Protección Oficial o VPO.


El final cambio normativo sobre los tipos de IVA data de 2013 y afectó al IVA sobre espectáculos, entre otros.


Qué IVA debes aplicar en tus facturas


El IVA a incluir en cada suma dependerá del tipo de IVA de la actividad que se realice. pero igualmente de lo que marque el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) al respecto. Dependiendo del epígrafe en el que la empresa o el autónomo estén dados de entrada se aplicarán las reglas generales u otras especiales.


Así, por ejemplo, los freelance que se dediquen a realizar contenidos para medios de comunicación en prensa escrita pueden optar por no incluir IVA en sus facturas o hacerlo. Eso sí, en el extremo caso hay que memorar que siquiera se podrá recuperar el IVA soportado, ya que no habrá IVA sobre el que restar el IVA que se paga.
Este es un problema global en áreas como la del seguroy reaseguro, que no incluye IVA en sus facturas y cuyas empresas no pueden, por lo tanto, restar el IVA que soportan por los servicios que necesitan para desarrolar su actividad.


Como calcular el IVA


Una vez sepamos el IVA que debemos aplicar sólo es necesario ponerse a ello con la calculadora. Calcular el IVA es más tedioso que complicado. En efectividad puntada con aplicar una serie de fórmulas matemáticas sencillas para dar con cantidad que podremos incluir en concepto de IVA soportado . es sostener, el IVA que a posteriori podremos pedir que se devuelva o restar al IVA repercutido en la afirmación trimestral, o por el contrario cobrar por nuestros servicios como IVA devengado .


Para calcular el valor de IVA de una cantidad sólo hay que multiplicar esta sigla por el tanto por ciento de IVA expresado en números decimales. La fórmula sería la posterior: cantidad x 0.18 (tipo de IVA Genérico).


Para obtener la cantidad ya con el IVA incluido hay que aplicar la posterior fórmula:


Para calcular la el precio sin IVA de uno con IVA la fórmula es la ulterior:


De esta forma se puede determinar el IVA que hemos pagado para restarlo al IVA que hemos emitido o IVA repercutido. Así, aunque todas las facturas que emitamos y que recibamos deben tener su correspondiente IVA perfectamente señalado, podremos planificar mejor el suscripción trimestral de este impuesto en el que los trabajadores autónomos y las empresas en común, ejercen de recaudadores para el Estado.


Y para quienes prefieran, hemos contrario asimismo un vídeo explicativo:


Un ejemplo


Para tener todo claro, carencia como un simple ejemplo con el IVA común del 21%, que es el que se usa en la mayoría de las operaciones.


Supongamos que el valencia neto de una cesión es de 100 euros. En ese caso, el IVA será el resultado de aplicar la subsiguiente operación: IVA es igual a 100 x 21% = 21


El valía final de la cesión asciende a 121 euros.


Por el contrario, si la operación asciende a 121 y queremos conocer el IVA, lo que haremos será aplicar la venidero fórmula: IVA es igual a 121/1,21 x 0,21 = 21.


Al final, el valía neto del producto será de 100 euros.


Cómo sumar el IVA a la ejecución


Como su propio nombre indica el IVA es un valía añadido que se suma al coste final de tus productos o servivios. Para que lo entiendas mejor, si el coste final de tu producto ha sido de 100 euros y tributa a la escalera militar, el sabido pagará 121 euros por él.


El IVA encarece tus productos y está destinado a que lo pague el adjudicatario final. Eso sí, al fijar tus precios recuerda que, omitido en el caso de empresas, el cliente no entiende que el IVA es para el Estado o simplmente no lo valora. Lo único que ve es el precio final de tu producto y en este punto no hacer perfectamente los cálculos y no contar con el IVA puede suponer una enorme diferencia.


IVA Soportado e IVA Repercutido


A la hora de calcular el IVA y realizar la explicación trimestral y anual de IVA el primer paso es tener claro el funcionamiento del impuesto. De forma resumida, un trabajador autónomo o empresa debe incluir en sus facturas el IVA, que luego deberá ‘devolver’ a Hacienda por medio de las declaraciones trimestrales. En este sentido, la empresa actúa como un solo cobrador del impuesto .



En el crecimiento de su actividad, la compañía ingresa un IVA por las facturas que emite y tiene que soportar un IVA por las facturas que paga para poder desarrollar su actividad. Esto es lo que se conoce como IVA repercutivo e IVA repercutido. De forma muy resumida lo que trimestralmente paga una empresa a Hacienda en relación con el IVA es la diferencia entre el IVA ingresado y el IVA pagado .


Qué IVA se puede acortar


Como norma básica, se podrá acortar el IVA afecto a la actividad. Esto quiere aseverar que sólo se podrá incluir en la afirmación como IVA soportado el que esté directamente relacionado con la actividad de la empresa, no el adyacente.


Un claro ejemplo de esto es el coche. Un autónomo puede incluir el IVA de la adquisición del coche aunque incluso vaya a hacer un uso particular del mismo, pero no los gastos de gasolina, mantenimiento y el seguro del mismo a no ser que estén 100% afectos a la actividad económica. De esta forma, si encima de para trabajar se utiliza el coche para alucinar con la clan y para fines personales, en teoría no se podrá incluir el IVA de la gasolina y del resto de gastos en la revelación de IVA. Por fortuna, la mayoría de inspectores admitirán una imputación del 50%, aunque con la ley en la mano no tendrían por qué.


Esta interpretación del IVA hace que incluso haya gastos que pueden computar a enseres del Impuesto de Sociedades pero no en el IVA, como por ejemplo los gastos de representación. Descubre qué gastos de representación sí y qué gastos de no puedes desgravar .


Sin secuestro, si quieres atenerte al 100% a lo que dice la Ley, deberás dirigirte al artículo 95 y siguientes de la Ley de IVA, que delimitan claramente cuando un compra es deducible y cuándo no. Esto es lo primero que dice:


Los empresarios o profesionales no podrán deducir las cuotas soportadas o satisfechas por las adquisiciones o importaciones de posesiones o servicios que no se afecten, directa y exclusivamente, a su actividad empresarial o profesional.


A partir de ahí tendrás que sumar otros requisitos:



  • Los posesiones que se destinen asiduamente a dicha actividad y a otras de naturaleza no empresarial ni profesional por períodos de tiempo alternativos.

  • Los fondos o servicios que se utilicen simultáneamente para actividades empresariales o profesionales y para micción privadas./li>

  • Los caudal o derechos que no figuren en la contabilidad o registros oficiales de la actividad empresarial o profesional del sujeto pasivo.

  • Los caudal y derechos adquiridos por el sujeto pasivo que no se integren en su patrimonio empresarial o profesional./li>

  • Los beneficios destinados a ser utilizados en la satisfacción de deyección personales o particulares de los empresarios o profesionales, de sus familiares o del personal dependiente de los mismos, con excepción de los destinados al alojamiento gratis en los locales o instalaciones de la empresa del personal encargado de la vigilancia y seguridad de los mismos, y a los servicios económicos y socio-culturales del personal al servicio de la actividad.

  • El consumición debe estar debidamente documentado con su correspondiente suma


A esto se añaden algunas exclusiones para joyas, entradas a eventos recreativos y gastos de representación, pero en términos generales la reglamento será siempre la que ya hemos explicado.


El IVA no es de la empresa


Puede sonar duro decirlo así, pero es la mejor cuenta de entender por qué se paga el IVA. Lo que como autónomos hay que tener en cuenta es que el cuota trimestral de IVA sólo es el reflexivo de cómo marcha el negocio. Si sale a respaldar será porque se ha ingresado más de lo que se ha de segunda mano, lo que siempre es positivo.


Esto no quiere opinar que no puedas hacer todo lo que esté en tu mano para humillar la confección y en este otro artículo te damos las claves para aventajar la batalla al IVA.


Pero testuz debes perder de aspecto que el IVA es un cuartos del Estado y que al final tu empresa o tú como autónomo sólo actuáis como recaudadores del mismo porque quien cobra ese fortuna es el Estado. A cambio, Hacienda te permite restar el IVA de tus gastos al IVA que ingresas. Uno de los errores del trabajador por cuenta propia novato es pensar que ese IVA es suyo y que el Gobierno se lo está robando. Cero más allá de la efectividad. Hay otros gastos como la cuota de autónomo que pueden ser discutibles, pero no el IVA, que de entrada ni siquiera es del autónomo.


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Calcular el IVA de tus facturas: que necesitas enterarse

Calcular el IVA: todo lo que necesitas entender


Memorizar a calcular el IVA es poco que todo trabajador autónomo tiene que hacer tarde o temprano. Sólo de esta forma será capaz de valerse por su mismo a la hora de presentar la enunciación trimestral y de hacer sus facturas. Te enseñamos cómo hacerlo


Una de las tareas más tediosas a las que todo autónomo debe enfrentarse es al suscripción trimestral del IVA. Para eso, lo primero que hay que tener claro es qué es el IVA y el tipo de IVA que debemos aplicar a cada una de las facturas. La mayoría de cargos importantes incluyen el porcentaje de IVA correspondiente que hemos pagado, pero hay en otras que deberemos calcularlo por nuestra cuenta. Este es el caso de los ticket de autopista y otros gastos derivados del transporte, así como otras en determinados comercios.
Por otra parte, como autónomo siempre tendrás que sumar el IVA a tusproductos y servicios y nadie te ayudará a calcular cuánto es.


Tipos de IVA


En primer empleo debemos memorizar qué tipo de IVA vamos a aplicar en cada caso. Y es que en España se distinguen tres tipos:



  • IVA común (21%). Es el que aplicaremos por defecto a todos los productos y servicios. Desde ropa, calzado, tabaco, bricolaje, fontanería, electrodomésticos…. Todos ellos y la mayoría de acervo y servicios están sujetos al IVA común, que es del 21%.

  • IVA estrecho (10%). Se proxenetismo de una cinta congruo larga que incluye los alimentos en caudillo, a excepción de los soportan un IVA superreducido, así como transporte de viajeros; servicios de hostelería; servicios funerarios; dentistas 0 complementos para el diagnosis o alivio de enfermedades. Aquí puedes consultar la letanía completa.

  • IVA superreducido (4%). Se aplica a los productos de primera falta como el pan, látex, huevos, frutas, verduras, hortalizas, cereales y quesos. Adicionalmente, asimismo se benefician de este IVA libros, periódicos y revistas no publicitarios; medicamentos de uso humano; sillas de ruedas para minusválidos y prótesis y Viviendas de Protección Oficial o VPO.


El final cambio normativo sobre los tipos de IVA data de 2013 y afectó al IVA sobre espectáculos, entre otros.


Qué IVA debes aplicar en tus facturas


El IVA a incluir en cada nota dependerá del tipo de IVA de la actividad que se realice. pero incluso de lo que marque el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) al respecto. Dependiendo del epígrafe en el que la empresa o el autónomo estén dados de adhesión se aplicarán las reglas generales u otras especiales.


Así, por ejemplo, los freelance que se dediquen a realizar contenidos para medios de comunicación en prensa escrita pueden optar por no incluir IVA en sus facturas o hacerlo. Eso sí, en el postrer caso hay que memorar que siquiera se podrá recuperar el IVA soportado, ya que no habrá IVA sobre el que restar el IVA que se paga.
Este es un problema global en áreas como la del seguroy reaseguro, que no incluye IVA en sus facturas y cuyas empresas no pueden, por lo tanto, restar el IVA que soportan por los servicios que necesitan para desarrolar su actividad.


Como calcular el IVA


Una vez sepamos el IVA que debemos aplicar sólo es necesario ponerse a ello con la calculadora. Calcular el IVA es más tedioso que complicado. En ingenuidad pespunte con aplicar una serie de fórmulas matemáticas sencillas para dar con cantidad que podremos incluir en concepto de IVA soportado . es sostener, el IVA que luego podremos pedir que se devuelva o restar al IVA repercutido en la explicación trimestral, o por el contrario cobrar por nuestros servicios como IVA devengado .


Para calcular el cuantía de IVA de una cantidad sólo hay que multiplicar esta sigla por el tanto por ciento de IVA expresado en números decimales. La fórmula sería la próximo: cantidad x 0.18 (tipo de IVA Normal).


Para obtener la cantidad ya con el IVA incluido hay que aplicar la subsiguiente fórmula:


Para calcular la el precio sin IVA de uno con IVA la fórmula es la sucesivo:


De esta forma se puede determinar el IVA que hemos pagado para restarlo al IVA que hemos emitido o IVA repercutido. Así, aunque todas las facturas que emitamos y que recibamos deben tener su correspondiente IVA admisiblemente señalado, podremos planificar mejor el suscripción trimestral de este impuesto en el que los trabajadores autónomos y las empresas en militar, ejercen de recaudadores para el Estado.


Y para quienes prefieran, hemos antagónico igualmente un vídeo explicativo:


Un ejemplo


Para tener todo claro, carencia como un simple ejemplo con el IVA genérico del 21%, que es el que se usa en la mayoría de las operaciones.


Supongamos que el valencia neto de una traspaso es de 100 euros. En ese caso, el IVA será el resultado de aplicar la próximo operación: IVA es igual a 100 x 21% = 21


El valencia final de la liquidación asciende a 121 euros.


Por el contrario, si la transacción asciende a 121 y queremos conocer el IVA, lo que haremos será aplicar la venidero fórmula: IVA es igual a 121/1,21 x 0,21 = 21.


Al final, el valencia neto del producto será de 100 euros.


Cómo sumar el IVA a la disposición


Como su propio nombre indica el IVA es un valía añadido que se suma al coste final de tus productos o servivios. Para que lo entiendas mejor, si el coste final de tu producto ha sido de 100 euros y tributa a la escalera caudillo, el sabido pagará 121 euros por él.


El IVA encarece tus productos y está destinado a que lo pague el becario final. Eso sí, al fijar tus precios recuerda que, fuera de en el caso de empresas, el cliente no entiende que el IVA es para el Estado o simplmente no lo valora. Lo único que ve es el precio final de tu producto y en este punto no hacer acertadamente los cálculos y no contar con el IVA puede suponer una enorme diferencia.


IVA Soportado e IVA Repercutido


A la hora de calcular el IVA y realizar la información trimestral y anual de IVA el primer paso es tener claro el funcionamiento del impuesto. De forma resumida, un trabajador autónomo o empresa debe incluir en sus facturas el IVA, que posteriormente deberá ‘devolver’ a Hacienda por medio de las declaraciones trimestrales. En este sentido, la empresa actúa como un solo recolector del impuesto .



En el crecimiento de su actividad, la compañía ingresa un IVA por las facturas que emite y tiene que soportar un IVA por las facturas que paga para poder desarrollar su actividad. Esto es lo que se conoce como IVA repercutivo e IVA repercutido. De forma muy resumida lo que trimestralmente paga una empresa a Hacienda en relación con el IVA es la diferencia entre el IVA ingresado y el IVA pagado .


Qué IVA se puede achicar


Como norma básica, se podrá achicar el IVA afecto a la actividad. Esto quiere proponer que sólo se podrá incluir en la confesión como IVA soportado el que esté directamente relacionado con la actividad de la empresa, no el adyacente.


Un claro ejemplo de esto es el coche. Un autónomo puede incluir el IVA de la adquisición del coche aunque igualmente vaya a hacer un uso particular del mismo, pero no los gastos de gasolina, mantenimiento y el seguro del mismo a no ser que estén 100% afectos a la actividad económica. De esta forma, si por otra parte de para trabajar se utiliza el coche para delirar con la tribu y para fines personales, en teoría no se podrá incluir el IVA de la gasolina y del resto de gastos en la proclamación de IVA. Por fortuna, la mayoría de inspectores admitirán una imputación del 50%, aunque con la ley en la mano no tendrían por qué.


Esta interpretación del IVA hace que asimismo haya gastos que pueden computar a artículos del Impuesto de Sociedades pero no en el IVA, como por ejemplo los gastos de representación. Descubre qué gastos de representación sí y qué gastos de no puedes desgravar .


Sin confiscación, si quieres atenerte al 100% a lo que dice la Ley, deberás dirigirte al artículo 95 y siguientes de la Ley de IVA, que delimitan claramente cuando un consumición es deducible y cuándo no. Esto es lo primero que dice:


Los empresarios o profesionales no podrán deducir las cuotas soportadas o satisfechas por las adquisiciones o importaciones de caudal o servicios que no se afecten, directa y exclusivamente, a su actividad empresarial o profesional.


A partir de ahí tendrás que sumar otros requisitos:



  • Los acervo que se destinen asiduamente a dicha actividad y a otras de naturaleza no empresarial ni profesional por períodos de tiempo alternativos.

  • Los caudal o servicios que se utilicen simultáneamente para actividades empresariales o profesionales y para micción privadas./li>

  • Los intereses o derechos que no figuren en la contabilidad o registros oficiales de la actividad empresarial o profesional del sujeto pasivo.

  • Los caudal y derechos adquiridos por el sujeto pasivo que no se integren en su patrimonio empresarial o profesional./li>

  • Los riqueza destinados a ser utilizados en la satisfacción de deyección personales o particulares de los empresarios o profesionales, de sus familiares o del personal dependiente de los mismos, con excepción de los destinados al alojamiento tirado en los locales o instalaciones de la empresa del personal encargado de la vigilancia y seguridad de los mismos, y a los servicios económicos y socio-culturales del personal al servicio de la actividad.

  • El compra debe estar debidamente documentado con su correspondiente extracto


A esto se añaden algunas exclusiones para joyas, entradas a eventos recreativos y gastos de representación, pero en términos generales la norma será siempre la que ya hemos explicado.


El IVA no es de la empresa


Puede sonar duro decirlo así, pero es la mejor cuenta de entender por qué se paga el IVA. Lo que como autónomos hay que tener en cuenta es que el suscripción trimestral de IVA sólo es el reflexivo de cómo marcha el negocio. Si sale a acreditar será porque se ha ingresado más de lo que se ha empleado, lo que siempre es positivo.


Esto no quiere opinar que no puedas hacer todo lo que esté en tu mano para deducir la suma y en este otro artículo te damos las claves para superar la batalla al IVA.


Pero cogote debes perder de clarividencia que el IVA es un fortuna del Estado y que al final tu empresa o tú como autónomo sólo actuáis como recaudadores del mismo porque quien cobra ese capital es el Estado. A cambio, Hacienda te permite restar el IVA de tus gastos al IVA que ingresas. Uno de los errores del trabajador por cuenta propia novato es pensar que ese IVA es suyo y que el Gobierno se lo está robando. Nadie más allí de la efectividad. Hay otros gastos como la cuota de autónomo que pueden ser discutibles, pero no el IVA, que de entrada ni siquiera es del autónomo.


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Imagen – Mújol S. y skyfish en Shutterstock


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