Circular 5

24 de marzo de 2017
Los Tratados de Roma cumplen 60 años: La Comisión Europea recuerda los logros de Europa y lidera los debates sobre su futuro


El 25 de marzo, los líderes de la UE se reunen en Roma para celebrar el 60 aniversario de los Tratados de Roma, firmados en 1957 en esta misma plazo. Se aplazamiento que la "Declaración de Roma".


24 de marzo de 2017
Contenido y novedades del RD 231/2017: nuevo procedimiento para la reducción de cotizaciones a empresas con pequeño siniestralidad sindical


Comentamos las principales novedades del RD 231/2017, de 10 de marzo, que regula el establecimiento de un sistema de reducción de las cotizaciones por contingencias profesionales a las empresas que hayan dismin.


24 de marzo de 2017
Cuando los padres tienen que remunerar los platos rotos


Todos tenemos la obligación de reparar el daño causado a otros, sea por omisión o negligencia, así nos lo indica el Código Civil. Esta obligación no sólo supone replicar de los.


23 de marzo de 2017
El TS inadmite la demanda de la hija de Pepe Navarro contra la sentencia firme que declara que es padre biológico del hijo de Yvonne Reyes


El detención tribunal considera que la demandante no está legitimada y precisa que no es posible crear, después de recaída sentencia firme y en la época que se considere conveniente, una prueba que pre.


17 de marzo de 2017
Dos medios de comunicación indemnizarán con 7.800 euros a un premiado de la lotería por difundir datos sobre su persona


La Audiencia Provincial de Cantabria ha confirmado la condena a un periódico y una radiodifusión restringido que desvelaron la profesión, el estado civil, el nombre y el oportunidad de residencia de una persona que hab&iacu.


09 de marzo de 2017
Wolters Kluwer bichero ComplyLaw, la útil definitiva para identificar y resolver los riesgos penales


Wolters Kluwer, compañía universal líder en servicios de información profesional, ha anunciado el dispersión en España de ComplyLaw, la solución en la nimbo para despachos profes.


27 de enero de 2017
«La política de cumplimiento se aplicará también a los proveedores de las medianas y grandes compañías»


En esta entrevista, el presidente de Cumplen (Asociación de Profesionales de Cumplimiento Normativo), nos comenta los aspectos más relevantes que en estos momentos afectan a la figura del responsable de.


12 de enero de 2017
Ser investigado, no es ser culpable


El autor reflexiona sobre el importante ofensa de la presunción de inocencia que se está produciendo en los últimos años, hasta extremos que exigen la atención de los poderes pú.


BOE nГєm. 71, de 24 de marzo de 2017


BOE nГєm. 71, de 24 de marzo de 2017


DOCM nГєm. 58, de 23 de marzo de 2017


Resolución de 20 de febrero de 2017, de la Dirección Universal de Empleo, por la que se registra y publica la revisión y tablas salariales para el 2017 del Convenio colectivo común de trabajo para la industria textil y de la confección


Disposición: 20-02-2017 | BOE núm 63 de 15-03-2017 | Válido desde 01-01-2017 | Cód. Convenio: 99004975011981-9904975 | Actual


Disposición: 20-02-2017 | Resolución de 24 de febrero de 2017, de la Dirección Universal de Empleo, por la que se registran y publican las tablas salariales definitivas del año 2016 y provisionales del año 2017 del Convenio colectivo estatal para las empresas de gestión y mediación inmobiliaria


Disposición: 24-02-2017 | BOE núm 58 de 09-03-2017 | Vivo desde 01-01-2016 | Cód. Convenio: 99014585012004-9914585 | Válido


Disposición: 24-02-2017 | Resolución de 22 de febrero de 2017, de la Dirección Genérico de Empleo, por la que se registra y publica el V Convenio colectivo normal de ámbito estatal para el sector del estacionamiento regulado en superficie y retirada y depósito de vehículos de la vía pública


Disposición: 22-02-2017 | BOE núm 56 de 07-03-2017 | Válido desde 01-01-2013 | Cód. Convenio: 99012845012001-9912845 | Válido


24 de marzo de 2017
Visión de inteligencia en la Administración almacén para combatir la criminalidad organizada


JesГєs FernГЎndez SГЎnchez, Atención Civil


17 de marzo de 2017
El tiempo de trabajo y las festividades de los trabajadores profesantes de religiones minoritarias


Г“scar Inclinación Navidad, Diplomado en Relaciones Laborales


17 de marzo de 2017
Ciberespacio, Dark Web y Ciberpolicía


ГЃlvaro Г‰CIJA BERNAL, Abogado. Socio director de Г‰cixGroup


16 de febrero de 2017
¿Quieres ayudar a ONG con deposición legales? ¡Te contamos cómo hacerlo!


La actividad pro bono supone una gran ayuda para aquellas organizaciones sociales que tienen deposición legales. Si eres un experto en Derecho y quieres colaborar con alguna de ellas, en este post te ofrecemos t.


18 de noviembre de 2016
5 ideas esencia para que los jóvenes abogados participen en actividades pro bono


Si te has colegiado recientemente y estás interesado/a en aplicar tus conocimientos legales a ayudar a entidades sin ánimo de beneficio ¡El pro bono es tu mejor opción! Te damos cinco ideas clav.


22 de septiembre de 2016
La formación a ONG's es otra forma de hacer pro bono lícito


Los profesionales solidarios pueden resolver las dudas legales de las ONG's o de sus beneficiarios a través de formación sobre un tema jurídico concreto, como la&nbs.



  • Expandir / Contraer нndice sistemбtico

  • INTRODUCCION

  • CAPНTULO I.Objeto y бmbito de aplicaciуn

  • CAPНTULO II.Informaciуn militar al pъblico

  • CAPНTULO III.Informaciуn precontractual

  • CAPНTULO IV.Informaciуn contractual e informaciуn posterior al entendimiento

  • CAPНTULO V.Prйstamo responsable

  • CAPНTULO VI.Tipos de interйs

  • CAPНTULO VII.Informaciуn al Tira de Espaсa

  • DISPOSICIONES TRANSITORIAS

    • Disposiciуn transitoria primera

    • Disposiciуn transitoria segunda



  • DISPOSICIONES DEROGATORIAS

    • Disposiciуn derogatoria



  • DISPOSICIONES FINALES

    • Disposiciуn finalEntrada en vigor



  • ANEJO 1. Informaciуn trimestral sobre comisiones y tipos practicados u ofertados de modo mбs habitual en las operaciones mбs frecuentes con los perfiles de clientes mбs comunes que sean personas fнsicas

    • A) OPERACIONES DE ACTIVO

    • B) OPERACIONES DE PASIVO OFRECIDAS AL PЪBLICO, QUE NO REЪNAN LAS CARACTERНSTICAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS HНBRIDOS

    • C) OPERACIONES DE SERVICIO

      • PROMEMORIA





  • ANEJO 2. Tipos de interйs y comisiones publicados para descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y excedidos tбcitos en cuentas de crйdito a que se refiere el apartado 2 de la norma tercera de la presente Circular

  • ANEJO 3. Informaciуn precontractual que se debe resaltar en presencia de los clientes

    • 1.1Depуsitos a la apariencia y de peculio, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes.

    • 1.2Depуsitos a plazo con garantнa del principal.

    • 1.3Crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo

    • 1.4Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea comprar o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.



  • ANEJO 4. Comunicaciones a clientes de las liquidaciones de intereses y comisiones

    • 1.Depуsitos.

    • 2.Mercadería de propia financiaciуn y otros capital tomados a descuento

    • 3.Prйstamos con cuotas periуdicas y operaciones de arrendamiento financiero.

    • 4.Cuentas corrientes de crйdito.

    • 5.Instrumentos de cobertura.

    • 6.Descuentos (incluyendo pуlizas liquidadas al descuento).

    • 7.Financiaciones en operaciones de factoring.

    • 8.Avales, fianzas y garantнas.

    • 9.Servicios de cuota.

    • 10.Comisiones y gastos por otros servicios.



  • ANEJO 5. Maniquí de documento-resumen anual de comisiones e intereses

    • 1.PRЙSTAMOS Y CRЙDITOS

    • 2.DEPУSITOS

    • 3.OTROS SERVICIOS



  • ANEJO 6. Principios generales aplicables para la concesiуn de prйstamos responsables

  • ANEJO 7. Cбlculo de la Tasa Anual Equivalente

  • ANEJO 8. Tipos de narración oficiales del mercado hipotecario definiciуn y forma de cбlculo

    • 1.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda dispensado, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.

    • 3.Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos

    • 4.Relato interbancaria a un aсo (eurнbor).

    • 5.Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.

    • 6.El tipo interbancario a un aсo (tambiйn conocido como tipo mнbor a un aсo).



  • ANEJO 9. Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente


Norma afectada por Corregido por


BOE 11 Octubre. Correcciуn de errores Circular 5/2012 de 27 Jun. (transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos)


Afectaciones recientes 14/8/2015


Circular Mesa de Espaсa 4/2015 de 29 Jul. (modifica Circular 4/2004 de 22 Dic. informaciуn financiera, Circular 1/2013 de 24 May. Central de Informaciуn de Riesgos y Circular 5/2012 de 27 Jun. transparencia de servicios bancarios)


Ocultar / Mostrar comentarios Nъmero 2 del Anejo 8 redactado por la Norma tercera de la Circular 4/2015, de 29 de julio, del Bandada de Espaсa, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crйdito, sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada y modelos de estados financieros, la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaciуn de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crйdito y proveedores de servicios de plazo, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos («B.O.E.» 13 agosto).


Circular 5/2012, 27 junio, rectificada por Correcciуn de errores («B.O.E.» 11 octubre).


El artнculo 48.2 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervenciуn de las Entidades de Crйdito. faculta al ministro de Economнa y Hacienda para que, con la finalidad de proteger los legнtimos intereses de los clientes de las entidades de crйdito, establezca un conjunto de obligaciones especнficas aplicables a las relaciones contractuales entre unas y otros y exija la comunicaciуn de las condiciones de ciertas operaciones a las autoridades administrativas encargadas de su control.


Al amparo de esa habilitaciуn, el ministro de Economнa y Hacienda dictу, en su dнa, la Orden de 12 de diciembre de 1989, sobre tipos de interйs y comisiones, normas de actuaciуn, informaciуn a clientes y publicidad de las entidades de crйdito, que fue, a su vez, objeto de progreso mediante la Circular del Costado de Espaсa 8/1990, de 7 de septiembre. a entidades de crйdito, sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela, de forma que el conjunto de estas dos disposiciones, la Orden y la Circular, ha constituido hasta la término –con las diversas modificaciones y actualizaciones de las que han sido objeto– el situación regulador bбsico de la actuaciуn de las entidades de crйdito en su relaciуn con la clientela. No obstante, la evoluciуn legislativa ha puesto de manifiesto cуmo la norma comъn o común de transparencia bancaria espaсola ha ido quedando paulatinamente obsoleta.


En tal situaciуn, la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economнa Sostenible. no sуlo ha supuesto un avance significativo en materia de transparencia bancaria, sino que, ademбs, ha aportado un enfoque novedoso. Por un banda, ha plasmado normativamente el concepto de la responsabilidad en la concesiуn de prйstamos a los consumidores por las entidades de crйdito, estableciendo la obligaciуn de estas de transigir a sitio una adecuada evaluaciуn de la solvencia de los clientes, de acuerdo con un conjunto de criterios y prбcticas que tambiйn se enumeran; y, por otro, ha facultado al ministro de Economнa y Hacienda para que «apruebe las normas necesarias para avalar el adecuado nivel de protecciуn de los usuarios de servicios financieros en sus relaciones con las entidades de crйdito».


En uso de la preparatorio habilitaciуn, se ha promulgado la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios. Como indica su exposiciуn de motivos, esta Orden pretende cumplir una triple finalidad: i) concentrar y sistematizar en un ъnico texto la legislatura bбsica de transparencia, para mejorar su claridad y su accesibilidad para el ciudadano; ii) desempolvar el conjunto de las previsiones relativas a la protecciуn del cliente bancario, al objeto de racionalizar y aumentar las obligaciones de transparencia y racionalizar la conducta de las entidades de crйdito, y iii) desarrollar los principios generales previstos en la Ley de Economнa Sostenible en lo que se refiere al prйstamo responsable.


La nueva Orden EHA/2899/2011 faculta expresamente al Faja de Espaсa para dictar las normas precisas para su expansión y ejecuciуn. Sin retención, ademбs de esta habilitaciуn de carбcter común, a lo espléndido de su articulado contiene varias habilitaciones particulares y, en otras ocasiones, impone determinadas obligaciones especнficas al Porción de Espaсa.


En consecuencia, la presente Circular persigue, delante todo, sustituyendo a la Circular del Costado de Espaсa 8/1990, de 7 de septiembre. desarrollar, de una guisa ordenada y consistente con las mejores prбcticas del mercado, el conjunto de mandatos que contiene la Orden.


Al mismo tiempo, tambiйn se ha hecho uso de la especнfica habilitaciуn reglamento contenida en el artнculo 3.3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de plazo, para concretar la forma en que los proveedores de servicios de suscripción que ofrezcan los servicios de cambio de divisa deberбn establecer y hacer pъblicos los tipos de cambio, las comisiones y los gastos, incluso mнnimos, aplicables a las operaciones.


De esta modo, mediante el conjunto formado por ambas normas –la Orden y la Circular–, se pretende configurar un nuevo situación de conducta, que, dotado de una estructura sistemбtica, con vocaciуn de permanencia y estabilidad, y claramente orientado a la protecciуn de los clientes de los servicios bancarios, deberб regir en lo consecuente las relaciones entre estos y las entidades de crйdito.


A partir de los principios expuestos, las principales novedades con respecto a la regulaciуn antedicho se concretan, bбsicamente, en los siguientes aspectos.


En el capнtulo I (objeto y бmbito de aplicaciуn), en lo que se refiere a dicho бmbito, la Circular reproduce el principio establecido en la Orden, que sigue los enfoques mбs actuales en cuanto al бmbito de protecciуn preferente: el de las personas fнsicas.


Asн, cuando el cliente actъe en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, las partes podrбn convenir que no se aplique total o parcialmente lo previsto en la Circular, incólume en lo que se refiere al cбlculo de la tasa anual equivalente (TAE), a los tipos de interйs oficiales y a los нndices o tipos de narración aplicables para el cбlculo del valía de mercado en la compensaciуn por peligro de tipo de interйs en los prйstamos hipotecarios.


El capнtulo II recoge uno de los aspectos mбs novedosos de la nueva regulaciуn: la informaciуn que las entidades deben poner a disposiciуn del pъblico sobre tipos de interйs y comisiones, en sustituciуn de las actuales declaraciones del tipo preferencial y de los tipos orientativos para otras operaciones activas, y de los folletos de tarifas mбximas de comisiones.


La nueva Orden establece la obligaciуn de las entidades de poner a disposiciуn de los clientes, en un formato que debнa determinar el Asiento de Espaсa, los tipos de interйs asiduamente aplicados a los servicios que prestan con anciano frecuencia, asн como las comisiones asiduamente percibidas, tambiйn en el caso de los servicios que prestan con anciano frecuencia. Con el fin de cumplir con ese mandato, se ha creado un documento que, bajo un formato homogйneo, pretende objetar a dicha exigencia (anejo 1) y que selecciona diversas operaciones que se consideran como las mбs habituales de las entidades en sus relaciones con los consumidores.


Los datos facilitados servirбn de indicaciуn sobre la polнtica de precios de las entidades, permitirбn el seguimiento de la evoluciуn de la polнtica de precios de cada entidad y, publicados en las pбginas del Bandada de Espaсa en Internet, facilitarбn las comparaciones entre entidades.


Asimismo, se incluye una norma dedicada a precisar el envergadura del deber de diligencia que impone la Orden a las entidades, especialmente en lo que se refiere a las explicaciones que deberбn entregar a los clientes en el caso de operaciones bancarias mбs complejas de lo natural o con riesgos particulares.


En el capнtulo III se desarrolla otra de las exigencias introducidas por la Orden (siguiendo los precedentes ya existentes en materia de crйdito al consumo y de servicios de plazo), cual es la obligaciуn de las entidades de crйdito de solucionar al cliente, de forma gratuita, determinada informaciуn precontractual para que pueda adoptar una decisiуn informada sobre un servicio bancario y pueda comparar ofertas similares. Esta informaciуn mнnima, que por primera vez alcanza a las operaciones de depуsito, deberб ser clara, suficiente y objetiva, y habrб de entregarse con la debida antelaciуn, y en todo caso ayer de que el cliente quede vinculado por un resolución u ofrecimiento.


Se comienza estableciendo con carбcter genérico que, antiguamente de prestar cualquier servicio bancario, las entidades indicarбn al cliente el coste de todas las comisiones y gastos que se le adeudarбn y, despuйs de ello, le ofrecerбn la posibilidad de desistir de la operaciуn. A continuaciуn se detallan determinados servicios bancarios, en singular los de depуsito, para los que se especifica en cada caso la informaciуn concreta que se debe proporcionar.


En uso de la habilitaciуn al Lado de Espaсa para que resalte los rudimentos esenciales de esa informaciуn precontractual, tambiйn se han establecido reglas para que se destaquen, de un modo uniforme, ciertos instrumentos de las operaciones. Con ello se pretende clamar la atenciуn de los clientes sobre los nociones esenciales del negocio que les ofrecen. Igualmente, se ha establecido un tamaсo mнnimo que deberб tener la romance que se utilice en cualquier documento de informaciуn precontractual o contractual, con el fin de avalar que toda ella resulte fбcilmente descifrable para cualquier cliente bancario.


En el capнtulo IV se extiende a todos los servicios bancarios recibidos la obligaciуn de las entidades de crйdito de entregar al cliente, con independencia de que este lo solicite o no, el correspondiente ejemplar del documento contractual en que se formalicen dichos servicios, y, en cuanto al contenido de los documentos contractuales, se desarrollan y sistematizan algunos de sus contenidos financieros.


La Orden tambiйn determina que las entidades deberбn entregar a sus clientes, en cada liquidaciуn de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidaciуn con un contenido mнnimo, y faculta al Sotabanco de Espaсa para establecer unos modelos normalizados de liquidaciones. La obligaciуn de entregar un documento de liquidaciуn ya existe en la regulaciуn vivo que ahora se viene a sustituir. En uso de esta habilitaciуn, la norma undйcima establece el contenido de dichas comunicaciones, y el anejo 4, los modelos para las mбs habituales, siguiendo los formatos ya vigentes, pero incluyendo algъn contenido adicional en casos concretos.


Interiormente de las comunicaciones a los clientes, la Orden ha introducido una novedad relevante, consistente en que las entidades de crйdito deberбn remitir a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada aсo, una comunicaciуn –cuyo maniquí determinarб el Faja de Espaсa– en la que, de guisa completa y detallada, se recoja la informaciуn prevista en la propia Orden sobre comisiones y gastos devengados y tipos de interйs efectivamente aplicados a cada servicio bancario prestado al cliente durante el aсo antecedente. Este maniquí de comunicaciуn es el que se ha plasmado en el anejo 5 de la Circular.


El capнtulo V y los principios generales contenidos en el anejo 6 a que aquel se remite tienen por objeto el explicación del concepto de «prйstamo responsable», incorporado inicialmente en el artнculo 29 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economнa Sostenible. y luego, en el artнculo 18 de la Orden.


Este capнtulo de la Circular profundiza en las iniciativas con las que los poderes pъblicos pretenden promover la concesiуn responsable de prйstamos, tanto mediante el aumento en la informaciуn que se debe poner, activamente, a disposiciуn de los potenciales prestatarios, como –en singular– mediante la exigencia a los prestamistas de polнticas y procedimientos que favorezcan la prudencia y la atenciуn especнfica a las evacuación y posibilidades de los clientes.


Los contenidos y principios aludidos, que, como los del resto de la Circular, son reglas cuyo cumplimiento serб susceptible de verificaciуn por parte del Parcialidad de Espaсa en el situación del proceso de supervisiуn prudencial de las entidades de crйdito, han tenido fuentes de inspiraciуn muy diversas, que, no obstante, comparten el objetivo de promover la prudencia y la profesionalidad de las entidades en su actividad de concesiуn de prйstamos, requiriйndoles unas polнticas, unos procedimientos y unas prбcticas concretas encaminadas a una mejor evaluaciуn y toma en consideraciуn de la solvencia del deudor. Los principios, en directa aplicaciуn de las enseсanzas obtenidas de las experiencias recientes, tratan de minimizar los riesgos que dicha actividad puede entraсar para las propias entidades y el sistema financiero en su conjunto, por un banda, y para la clientela, por otro.


El capнtulo VI, siguiendo a la Orden, que establece un nъmero significativo de supuestos en los que se encomienda al Bandada de Espaсa establecer los medios que deberбn incluirse en el cбlculo de la TAE, aborda los mйtodos de cбlculo para esos casos incorporando, ademбs, las precisiones apropiadas para dicho cбlculo. En este sentido, junto a mencionar la incorporaciуn de las particularidades del cбlculo de la TAE de los descubiertos tбcitos en los supuestos de retribuciуn en especie; y, por primera vez, se han establecido tambiйn los principios y nociones que deben tenerse en cuenta en el cбlculo de la TAE de los instrumentos hнbridos con garantнa de devoluciуn del principal.


En este mismo capнtulo se establece la forma de cбlculo de los tipos de interйs oficiales, en particular de los dos nuevos introducidos por la Orden: el vinculado a los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, destinados a la adquisiciуn de vivienda en la zona del euro, que se tomarб directamente de los publicados por el Porción Central Europeo; y el de los Interest Rate Swap (IRS) a cinco aсos, que utilizarб los publicados diariamente en las pantallas asiduamente empleadas por los operadores financieros.


Tambiйn se definen en este capнtulo los нndices y tipos de narración que deben utilizarse en la determinaciуn del valencia de mercado de los prйstamos hipotecarios que se cancelan anticipadamente, a enseres de constatar si ha empleo a la compensaciуn por peligro de tipo de interйs prevista en el artнculo 9.2 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981. de Regulaciуn del Mercado Hipotecario.


Finalmente, la Circular establece las obligaciones formales de las entidades en relaciуn con la informaciуn que deben remitir periуdicamente al Costado de Espaсa. Entre ellas, se incluye la ъnica disposiciуn que afectarб a todas las cajas de ahorros, aunque no ejerzan directamente su actividad financiera, las cuales, en razуn de lo establecido en la disposiciуn transitoria de la Orden, deben remitir al Mesa de Espaсa determinada informaciуn sobre tipos de interйs, a fin de perseverar, temporalmente, la publicaciуn de ciertos нndices de relato.


Con la finalidad de afirmar la calidad y el rigor en el cumplimiento de las nuevas obligaciones que se imponen a las entidades, y no gravarlas innecesariamente con tareas no urgentes, la Circular prevй una entrada en vigor escalonada de dichas obligaciones.


En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Consejo de Gobierno del Lado de Espaсa, a propuesta de la Comisiуn Ejecutiva, ha apto la presente Circular, que contiene las siguientes normas:


CAPНTULO I
Objeto y бmbito de aplicaciуn


Norma primera.Objeto.


La presente Circular tiene por objeto dictar las normas precisas para el crecimiento y ejecuciуn de las disposiciones de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios (en delante, la Orden) en los tйrminos que esta atribuye al Porción de Espaсa, asн como las obligaciones de informaciуn de los proveedores de servicios de suscripción que ofrezcan los servicios de cambio de divisa, de conformidad con lo dictado por el artнculo 3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de plazo.


Norma segunda.Бmbito de aplicaciуn.


El бmbito de aplicaciуn de las disposiciones de la presente Circular se circunscribe a los servicios bancarios dirigidos o prestados en Espaсa por las entidades de crйdito espaсolas y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras (en delante, las «entidades») a los clientes, o clientes potenciales, personas fнsicas (en delante, los «clientes» o la «clientela») a los que se refiere el artнculo 2 de la Orden; todo ello sin perjuicio de las particularidades que, para los servicios bancarios de crйdito al consumo y para los servicios de plazo, se determinan, respectivamente, en sus artнculos 33 y 34, y sin perjuicio de lo dispuesto en la norma primera respecto de los proveedores de servicios de suscripción que ofrezcan los servicios de cambio de divisa.


Se entenderбn incluidas interiormente de la clientela las comunidades de riqueza, como es el caso de las comunidades de propietarios, comunidades de herederos, herencias yacentes y similares, siempre que estйn mayoritariamente constituidas por personas fнsicas. No obstante, cuando las personas fнsicas que integren la comunidad de capital actъen en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, se aplicarб lo previsto en el pбrrafo sucesivo.


Cuando el cliente actъe en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, las partes podrбn decidir que no se aplique total o parcialmente lo previsto en esta Circular, con la excepciуn de lo establecido en sus normas decimotercera a decimoquinta.


CAPНTULO II
Informaciуn normal al pъblico


Norma tercera.Informaciуn pъblica sobre tipos de interйs y comisiones.


1. Las entidades publicarбn, en la forma que se indica en el apartado 3 de esta Norma, los tipos de interйs y las comisiones asiduamente aplicados a los servicios bancarios prestados con viejo frecuencia a su clientela, en el formato establecido en el anejo 1 de la presente Circular, sobre las operaciones realizadas en cada trimestre natural para los diferentes perfiles de productos y clientes reflejados en dicho anejo. Dicha informaciуn se actualizarб trimestralmente al tiempo de enviarla al Faja de Espaсa conforme a lo previsto en la norma decimosexta. Cuando la entidad no preste a su clientela alguno de los servicios reflejados en el anejo 1, harб constar expresamente, en ese apartado del formato establecido en el anejo, la expresiуn «NO PRACTICADO».


No se incluirбn en esta informaciуn los tipos de interйs o las comisiones practicados en otros servicios bancarios prestados por la entidad, sin perjuicio de su reflexiva en los correspondientes contratos y de lo dispuesto legalmente sobre explicaciones adecuadas e informaciуn precontractual.


No obstante, la entidad que ofrezca asiduamente otro tipo de productos bancarios de activo (por ejemplo, prйstamos con garantнa de títulos), pasivo (por ejemplo, certificados de depуsito) o servicios (por ejemplo, уrdenes de plazo mediante entrega de efectivo) distintos de los mencionados en el anejo 1 podrб elaborar un documento complementario del establecido en el citado anejo, como adenda al mismo, bajo el tнtulo «Otras operaciones y servicios bancarios habituales», siempre que lo haya comunicado previamente al Asiento de Espaсa, al menos un mes antaño de su primera publicaciуn, con informaciуn acreditativa de que esos productos se prestan, al menos, a un 10% de la clientela correspondiente al tipo de producto; esta ъltima informaciуn deberб acreditarse anualmente en presencia de el Tira de Espaсa.


Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre precedente, conforme establece el punto 2 de la disposiciуn final.


2. Las entidades que permitan descubiertos tбcitos en sus cuentas de depуsito o excedidos tбcitos en las de crйdito deberбn anunciar, en el formato establecido en el anejo 2, los tipos de interйs –o los recargos en el caso de los excedidos– aplicables a estos supuestos. En dicha informaciуn, se incluirбn tambiйn las comisiones que, a causa de su concesiуn, aplicarбn a estas operaciones.


La informaciуn mencionada en el pбrrafo precedente habrб de remitirse tambiйn al Faja de Espaсa, conforme a lo previsto en la norma decimosexta.


3. La publicaciуn de los anejos 1 y 2 a que se refieren los apartados 1 y 2 anteriores se llevarб a lengua:




  • – En los establecimientos comerciales de las entidades, al menos, mediante la informaciуn concreta y monopolio (en un ocupación destacado que llame la atenciуn del pъblico) de que esos anejos, con sus denominaciones нntegras, estбn a disposiciуn del pъblico debidamente actualizados a la plazo a que se refieran.


  • – En las pбginas de Internet de las entidades, mediante vнnculos que, de forma destacada y inteligible, se localicen en la pantalla auténtico de la primera pбgina, desde la que se podrб lograr directamente a las condiciones de cualquiera de los servicios bancarios a los que se refieran.


El formato que se aplicarб en la publicaciуn de las informaciones anteriores (y en su remisiуn al Costado de Espaсa, conforme a lo dispuesto en la norma decimosexta) respetarб, en cada una de las operaciones recogidas en los anejos, las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al sensación.


Norma cuarta.Informaciуn al pъblico sobre tipos de cambio.


1. Las entidades que realicen con su clientela operaciones de compraventa de divisas contra euros, o de billetes extranjeros contra euros, deberбn transmitir los tipos mнnimos de importación y los mбximos de cesión, o, en su caso, los tipos ъnicos que aplicarбn, en operaciones de contado, cuando el valía de la compraventa no exceda de 3.000 euros.


2. La publicaciуn de los tipos de cambio, que se llevarб a término en la forma a que se refiere el apartado 3 de la norma tercera, se acompaсarб, cuando proceda, de la de las comisiones y gastos que apliquen en las operaciones citadas en el apartado aludido, explicando el concepto al que respondan cuando este no se derive de la propia denominaciуn adoptada para la comisiуn.


3. Lo dispuesto en esta norma serб de aplicaciуn a cualquier proveedor de servicios de cuota que ofrezca servicios de cambio de divisa, incluido el cambio de billetes extranjeros.


Norma villa.Explicaciones adecuadas y deber de diligencia.


1. Ayer de iniciar cualquier relaciуn contractual con un cliente, las entidades facilitarбn a este las explicaciones a que se refiere el artнculo 9 de la Orden, incluso en el caso de operaciones y servicios en los que no se haya establecido legalmente una informaciуn precontractual especнfica. En particular, cuando la relaciуn contractual vaya a rotar sobre operaciones de activo, de pasivo o de servicios incluidas en el anejo 1, dichas explicaciones incluirбn una menciуn a la existencia de dicho anejo, a su contenido y al zona en que el cliente pueda consultarlo.


En particular, cuando se trate de prйstamos o de crйditos, dichas explicaciones deberбn incluir datos que permitan al cliente entender el modo de cбlculo de las cuotas y de otros posibles costes o penalizaciones, asн como una clara descripciуn de las obligaciones asumidas por el cliente y de las consecuencias derivadas de su incumplimiento.


En los supuestos en que, en dichas operaciones de prйstamo o de crйdito, se contemple la existencia de avalistas, estos deberбn ser informados detalladamente del contenido de sus obligaciones y de las responsabilidades que asumen.


2. En el caso de productos o servicios bancarios:




  • a) que impliquen riesgos especiales, como, por ejemplo, el de una remuneraciуn nula en los depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, o el de un potencial aumento significativo del coste del prйstamo como consecuencia de sus caracterнsticas especнficas;


  • b) o que, para su correcta apreciaciуn por parte del cliente, requieran la evaluaciуn de mъltiples aspectos, tales como la evoluciуn (pasada o futura) de нndices de narración o del precio de productos vinculados cuya contrataciуn resulte necesaria;


  • c) o que, como resultado de su cuantнa y duraciуn, entraсen obligaciones para el cliente que puedan resultar especialmente onerosas;


  • d) o cuya comercializaciуn se acompaсe de una recomendaciуn personalizada, especialmente en el caso de campaсas de distribuciуn masiva de productos o servicios mencionados en las cultura precedentes,


las entidades deberбn extremar la diligencia en las explicaciones que se han de proveer al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caracterнsticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisiуn informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuaciуn del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabarбn del cliente la informaciуn adecuada sobre sus micción y su situaciуn financiera, y ajustarбn la informaciуn que le suministren a los datos asн recabados.


3. Cuando las entidades hubieran hecho entrega al cliente de una propuesta vinculante y, por cualquier circunstancia legalmente admisible, se produjera una discrepancia entre las condiciones financieras o de cualquier otra naturaleza que figuren en dicha proposición y las que finalmente se incluyan en el documento contractual definitivo, las entidades vendrбn obligadas a advertir clara y expresamente al cliente de dicha discrepancia y a reflectar en el arreglo el conocimiento de la misma por el cliente.


4. El deber de diligencia a que se refiere el artнculo 13 de la Orden comprenderб, igualmente:




  • a) Favorecer sin dilaciуn injustificada la informaciуn que permita a los herederos de un cliente –en presencia de su peticiуn y una vez acreditada tal condiciуn– conocer la situaciуn patrimonial del causante en la entidad al tiempo de su fallecimiento y con posterioridad al mismo.


  • b) Sin perjuicio de la legislatura específico que regule los saldos en presunciуn de defección, proporcionar a los titulares informaciуn sobre la existencia de depуsitos a la audiencia u otros aparentemente en desuso, advirtiйndoles de que dicha situaciуn podrнa generarles gastos o perjuicios.


  • c) En el caso de que, antaño de iniciar una relaciуn de negocio, las entidades hayan recibido del cliente una provisiуn de fondos, deberбn proceder a su devoluciуn en el plazo mбximo de un mes desde su recepciуn, en caso de que no se formalice el servicio solicitado por el cliente, sin perjuicio de que, cuando la entidad deniegue de forma expresa el producto o servicio solicitado, la devoluciуn del valor de la provisiуn se efectъe en el plazo mбximo de dos dнas hбbiles, a contar desde el momento en que se hubiese producido tal denegaciуn.


5. Asimismo, las entidades desempeсarбn con la mбxima diligencia el deber de colaboraciуn activa requerido en el artнculo 15.2 de la Orden, al objeto de proveer el traslado eficaz y бgil a otra entidad de crйdito de las operaciones financieras que empleen como soporte un depуsito a la sagacidad.


Lo previsto en las normas finca, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


CAPНTULO III
Informaciуn precontractual


Norma sexta.Informaciones exigibles.


1. Las entidades deberбn suministrar de forma gratuita al cliente toda la informaciуn precontractual que sea precisa para que pueda comparar ofertas similares y pueda adoptar una decisiуn informada sobre un servicio bancario. Esta informaciуn deberб ser clara, oportuna y suficiente, objetiva y no engaсosa, y habrб de entregarse, en papel o en cualquier otro soporte duradero, con la debida antelaciуn en funciуn del tipo de pacto u ofrecimiento y, en todo caso, antiguamente de que el cliente asuma cualquier obligaciуn en virtud de dicho anuencia u ofrecimiento. Cuando dicha informaciуn tenga el carбcter de proposición vinculante, se indicarб esta circunstancia, asн como su plazo de validez.


En todo caso, y sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado ulterior y en la norma reguladora de los servicios de plazo, antiguamente de prestar un servicio bancario, cualquiera que sea su naturaleza, las entidades deberбn indicar al cliente, de forma clara y gratuita, el valor de las comisiones que se le adeudarбn por cualquier concepto y de todos los gastos que se le repercutirбn. Una vez proporcionada dicha informaciуn, se ofrecerб al cliente, de forma igualmente gratuita, la posibilidad de desistir de la operaciуn. En el caso particular de los prйstamos, cuando las comisiones o los gastos de estudio, tramitaciуn u otros similares, ocasionados por la concesiуn de los mismos, no se integren en una ъnica comisiуn de transigencia, deberбn detallarse con precisiуn los diferentes servicios a los que respondan y sus importes.


2. En particular, para los productos y servicios bancarios que se enumeran en este apartado, se deberб entregar la informaciуn que se indica en cada uno de los subapartados siguientes:




  • 2.1 Depуsitos a la clarividencia y de peculio, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes. Se indicarбn, al menos:


    • a) Las circunstancias en que su titular podrб disponer del saldo, asн como la forma o formas en que podrб realizar los ingresos, las disposiciones y, en normal, las operaciones de suscripción que se puedan sobrellevar a angla en la cuenta. Si, conjuntamente con el depуsito a la pinta, se ofrecen determinados servicios asociados al mismo, tales como tarjetas de dйbito, talonarios de cheques u otros instrumentos de suscripción, se informarб de dicha circunstancia y, en su caso, de las condiciones para su uso y conservaciуn, y del coste que cada uno de estos servicios suponga para el cliente.


    • b) La duraciуn del resolución.


    • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad podrб tener al cliente a causa del depуsito, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables.


    • d) La retribuciуn que devengue el depуsito para su titular, con indicaciуn de los supuestos y condiciones que determinen su cuantнa, su potencial variaciуn y la periodicidad y forma en que aquella se liquidarб y se abonarб al depositante. Cuando la retribuciуn ofrecida se condicione a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, deberб indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caracterнsticas y el coste de los servicios cuya contrataciуn se requiera del cliente, a excepción de que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitarб una estimaciуn mediano del mismo.


    • e) Si la retribuciуn ofrecida consiste en un interйs periуdico, se deberб indicar el tipo digno y, en su caso, los нndices o tipos de relato aplicables al tipo solicitante auténtico y la forma en que lo afectarбn.

    Cuando el tipo merecedor sea superior al 1%, se indicarб la tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa.




  • f) Si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un proporcionadamente, se identificarб con claridad dicho acertadamente, y se indicarб el valencia monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier cuantía, o hacerse cargo de su plazo, en relaciуn con la entrega de dicho perfectamente (IVA, IGIC o equivalente, cuantía total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

    Si la entrega del adecuadamente es solo una parte de la retribuciуn, se deberбn incluir tambiйn las informaciones previstas en el primer pбrrafo del apartado e) aludido.


    Se indicarб la tasa anual equivalente de la remuneraciуn en especie que, cuando ademбs exista remuneraciуn en efectivo, tendrб en cuenta uno y otro tipos de remuneraciуn.




  • g) En los contratos de duraciуn indefinida, los derechos que correspondan a las partes en orden a la resoluciуn del acuerdo y a la modificaciуn de la retribuciуn pactada o de las comisiones o gastos aplicados, asн como el procedimiento a que deban ajustarse tales novaciones contractuales, de acuerdo con la reglamento vivo en cada caso.


  • h) El fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Actual Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, su pбgina de Internet. Asimismo, se indicarб el cuantía mбximo resguardado tanto en uno como en otro caso.


  • i) En su caso, la adhesiуn de la entidad a los «Principios comunes para el traslado de cuentas bancarias», diseсados para su aplicaciуn a nivel comunitario por el Comitй Europeo de Industria Bancaria (EBIC, en sus siglas en inglйs). Cuando la entidad no se haya adherido a estos principios, tal circunstancia se harб constar de forma destacada.




  • 2.2 Depуsitos a plazo con garantнa del principal. Se indicarбn, al menos:


    • a) La circunstancia de que, transcurrido el plazo por el que se constituye el depуsito, se reembolsarб a su titular el principal depositado, ademбs de la retribuciуn pactada.


    • b) La duraciуn del acuerdo. Si, al vencimiento de este, el depуsito se renueva tбcitamente, deberб indicarse de forma expresa, adyacente con el plazo y demбs condiciones a que el mismo quedarб sujeto tras la renovaciуn.


    • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente a causa del depуsito, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables. En particular, se especificarб si se permite o no al cliente derogar anticipadamente el depуsito antaño de su vencimiento y se le informarб de la comisiуn o penalizaciуn que dicha cancelaciуn suponga, la cual no podrб, ser en ningъn caso, superior a la retribuciуn que el depуsito hubiese devengado hasta esa data.


    • d) La retribuciуn que devengue el depуsito para su titular, con indicaciуn de los supuestos y condiciones que determinen su cuantнa, su potencial variaciуn, y la periodicidad y forma en que la misma se liquidarб y abonarб al depositante. Cuando la retribuciуn ofrecida se condicione a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, tales como la exigencia de transigencia de una cuenta vinculada al depуsito, deberб indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caracterнsticas y el coste de los servicios cuya contrataciуn se requiera del cliente, a excepción de que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitarб una estimaciуn mediano del mismo.


    • e) Si la retribuciуn ofrecida consiste en un interйs periуdico, se deberб indicar el tipo solicitante y, en su caso, los нndices o tipos de narración aplicables al tipo digno original y la forma en que lo afectarбn. Cuando, por la forma en que se referencie el tipo de interйs, este pueda resultar torpe en algъn perнodo durante la vigencia del anuencia, se indicarб expresamente la posibilidad de que la rentabilidad del producto sea cero.


    • f) Si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un admisiblemente, se identificarб con claridad dicho adecuadamente, y se indicarб el valía monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier coste, o hacerse cargo de su plazo, en relaciуn con la entrega de dicho acertadamente (IVA, IGIC o equivalente, valía total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

      Si la entrega del adecuadamente es solo una parte de la retribuciуn, se deberбn incluir tambiйn las informaciones previstas en el apartado e) mencionado.




    • g) La tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa.


    • h) El fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Existente Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica. Asimismo, se indicarб el valor mбximo resguardado tanto en uno como en otro caso.


    • i) Sin perjuicio de la aplicaciуn, cuando proceda, de lo dispuesto en las trivio anteriores, en el caso de depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, se informarб al cliente de:


      • – las circunstancias de las que dependerб su remuneraciуn, especificando, cuando existan, los diferentes supuestos y los rudimentos que puedan influir en su percepciуn, e incluyendo una estimaciуn de su TAE, calculada de acuerdo con las indicaciones contenidas en el primer pбrrafo del apartado 8.5 de la norma decimotercera;


      • – los riesgos de que tal remuneraciуn no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en tйrminos de TAE, para un depуsito con interйs periуdico;


      • – la forma en que se calcularб el coste de cancelaciуn del depуsito, si lo hubiese.




    Se facilitarбn al cliente varios ejemplos representativos de la remuneraciуn del depуsito estructurado y varios ejemplos representativos del coste de su cancelaciуn, construidos unos y otros en funciуn de distintos escenarios posibles de evoluciуn del derivado implнcito, que sean razonables y estйn respaldados por datos objetivos.




  • 2.3 Crйditos al consumo sujetos, en todo o en parte, a la Ley 16/2011, de 24 de junio. de contratos de crйdito al consumo.

    La informaciуn precontractual de los crйditos al consumo comprendidos, en todo o en parte, internamente del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 se ajustarб a lo dispuesto en esa norma. Asimismo, en lo no previsto por la citada Ley, les resultarб aplicable lo establecido en la Orden, de acuerdo con el artнculo 33 de la misma, asн como el apartado 1 de la norma sexta.


    En los crйditos al consumo a que se refiere el pбrrafo mencionado en los que, para efectuar las operaciones de suscripción o de disposiciуn del crйdito, se requiera la utilizaciуn de un medio de cuota especнfico, como, por ejemplo, una maleable de crйdito, se deberб proporcionar al cliente, ademбs de la informaciуn precontractual a que se refiere la citada Ley, la informaciуn exigida por la Ley 16/2009, de 13 de noviembre. de servicios de suscripción, y por la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de suscripción, en la medida en que tales requisitos de informaciуn precontractual no sean redundantes, y excedan de los ya contemplados en la Ley 16/2011. En todo caso, esta informaciуn adicional se sujetarб a lo dispuesto en el apartado 4 del artнculo 10 de esta Ley.




  • 2.4 Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o en los que la finalidad de la persona fнsica prestataria sea cazar o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.

    La informaciуn precontractual de los crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea lograr o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir se ajustarб a lo dispuesto en la Orden.


    Adicionalmente, se deberб informar acerca de si la entidad se ha adherido o no a un cуdigo de buenas prбcticas y, en particular, a las implicaciones que dicha sujeciуn pudiera tener en cuanto al procedimiento de ejecuciуn hipotecaria y a las posibilidades de negociaciуn y de acuerdo previos a la ejecuciуn.




  • 2.5 Crйditos enteramente excluidos del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 y distintos de los contemplados en el apartado 2.4 precedente.

    En la informaciуn precontractual de los crйditos a clientes excluidos del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 en razуn de lo previsto en las cultura a), b) y k) de su artнculo 3, siempre que sean distintos de los contemplados en el artнculo 19 de la Orden, se indicarб, al menos:




    • a) El tipo de crйdito.


    • b) La identidad y el domicilio social de la entidad prestamista.


    • c) El valía total del crйdito y las condiciones que rigen la disposiciуn de fondos.


    • d) La moneda en que estй denominado el crйdito. Si el crйdito estuviese denominado en una moneda distinta del euro, se advertirб claramente de que las cuotas periуdicas y el saldo irresoluto en cada momento estбn sujetos a las oscilaciones del tipo de cambio.


    • e) La duraciуn del acuerdo de crйdito.


    • f) En caso de crйditos en forma de cuota diferido por un acertadamente o servicio y de contratos de crйdito vinculados, el producto o servicio y su precio al contado.


    • g) El tipo deudor y las condiciones de aplicaciуn de dicho tipo, y, si se dispone de ellos, los нndices o tipos de relato aplicables al tipo deudor auténtico, asн como los perнodos, condiciones y procedimientos de variaciуn del tipo deudor. Si se aplican diferentes tipos deudores en diferentes circunstancias, la informaciуn hacia lo alto mencionada respecto de todos los tipos aplicables.


    • h) La tasa anual equivalente y el cuantía total adeudado por el cliente, ilustrado mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa. Cuando el cliente haya informado a la entidad sobre uno o mбs componentes de su crйdito preferido, como, por ejemplo, la duraciуn del anuencia de crйdito y su valor total, la entidad deberб tener en cuenta dichos componentes.


    • i) El precio, el nъmero y la periodicidad de los pagos que deberб efectuar el cliente, y, en su caso, el orden en que deben asignarse los pagos a distintos saldos pendientes sometidos a distintos tipos deudores a enseres de reembolso.


    • j) En su caso, los gastos de mantenimiento de una o varias cuentas, si estas fueran necesarias para registrar a la vez las operaciones de cuota y de disposiciуn del crйdito (aparte que la transigencia de la cuenta o cuentas sea facultativa), los gastos relativos a la utilizaciуn de un herramienta de suscripción que permita efectuar a la vez las operaciones de plazo y de disposiciуn del crйdito, asн como cualquier consumición derivado del resolución de crйdito y las condiciones en que dichos gastos podrбn modificarse. Cuando la comprensión de una o varias cuentas sea obligatoria para el cliente, los gastos de mantenimiento de ellas no podrбn ser modificados unilateralmente por la entidad, siempre que la cuenta o cuentas se utilicen exclusivamente para las operaciones de cuota o de disposiciуn del crйdito.


    • k) En su caso, la existencia de costes adeudados al certificador por el cliente al suscribir el convenio de crйdito.


    • l) Los servicios accesorios al entendimiento de crйdito -en particular, de seguro– cuando la obtenciуn del crйdito o su obtenciуn en las condiciones ofrecidas estйn condicionadas a la suscripciуn del servicio prescindible. Deberбn, tambiйn, facilitarse las condiciones que alternativamente se aplicarнan al arreglo de crйdito si no se contrataran los servicios accesorios (en particular, pуlizas de seguros).


    • m) El tipo de interйs de tardanza, asн como las modalidades para su adaptaciуn y, cuando procedan, los gastos por impago.


    • n) Una advertencia sobre las consecuencias en caso de impago.


    • o) Cuando proceda, las garantнas exigidas.


    • p) La existencia o partida de derecho de abandono.


    • q) El derecho de reembolso anticipado y, en su caso, informaciуn sobre el derecho de la entidad a una compensaciуn y sobre la modo en que se determinarб esa compensaciуn.


    • r) El derecho del cliente a admitir gratis, previa solicitud, una copia del esquema del convenio de crйdito, exceptuado que en el momento de la solicitud la entidad no estй dispuesta a celebrar el resolución de crйdito con el cliente.


    • s) En su caso, el perнodo de tiempo durante el cual la entidad queda vinculada por la informaciуn precontractual.


    Ademбs de la informaciуn precedente, se facilitarб gratis al cliente, previa peticiуn, una copia del plan del arreglo de crйdito, indemne cuando la entidad no estй dispuesta, en el momento de la solicitud, a celebrar el acuerdo de crйdito con el cliente.




  • 2.6 Negociaciуn de cheques. Ayer de la cesiуn en gestiуn de cobro de un cheque a la entidad, esta facilitarб al cliente, al menos, la posterior informaciуn:


    • a) La descripciуn de la gestiуn que realizarб con el cheque. Cuando, ademбs de encargarse de encargar el cobro del cheque, la entidad vaya a abonar el cuantía de este al cliente y a permitirle disponer de йl, deberб advertirle claramente i) de que dicho ingreso serб condicional, esto es, «aparte buen fin», no adquiriendo firmeza hasta el momento en que el cheque sea efectivamente cobrado, y ii) de que, en caso de producirse el impago o devoluciуn del cheque, el cliente quedarб obligado a devolver lo recibido, pudiendo, en su caso, resarcirse la entidad por medio del correspondiente adeudo en la cuenta de aquel. Cuando la entidad vaya a abonar el valía del cheque al cliente, pero limitando su disponibilidad, deberб advertirle expresamente de esta indisponibilidad temporal del valor del cheque hasta la data del cobro efectivo de este.


    • b) El plazo mбximo que transcurrirб desde que el cliente cede el cheque a la entidad hasta su cobro efectivo y, en su caso, la subsiguiente firmeza del fertilizante de su coste. Cuando, por tratarse de cheques librados sobre el extranjero o por otras circunstancias, no sea posible determinar la plazo a partir de la que los fondos abonados adquirirбn firmeza, se harб asimilar al cliente la indeterminaciуn de la firmeza del humus, con independencia de la disponibilidad o indisponibilidad del mismo, y el plazo estimado que transcurrirб hasta su cobro efectivo.


    • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente por razуn de las gestiones realizadas, con indicaciуn de los supuestos y condiciones en que unas y otros serбn aplicables. En particular, la entidad informarб tambiйn de la comisiуn que adeudarб en caso de que el cheque resulte impagado o devuelto.


    • d) La forma en que, en caso de ser devuelto el cheque por impago total o parcial, la entidad ofrezca al cliente la posibilidad de una nueva presentaciуn al cobro.




  • 2.7 Avales, fianzas y garantнas prestados por la entidad. Se indicarб, al menos:


    • a) La delimitaciуn clara y detallada de la obligaciуn cuyo cumplimiento se comprometa a certificar la entidad, asн como la identificaciуn del afianzado o titular de esa obligaciуn y del beneficiario de la garantнa otorgada.


    • b) El contenido y extensiуn de la garantнa otorgada por la entidad, explicitбndose de forma precisa los supuestos y requisitos necesarios para poder instar la ejecuciуn de la misma. En particular, se informarб expresamente sobre si se reconocen o no a la entidad avalista los beneficios de divisiуn, excusiуn, orden o, en su caso, plazo, y se explicarбn de forma comprensible las consecuencias derivadas de cada una de esas circunstancias. Tambiйn se informarб, en su caso, sobre la exigencia y las formas de acreditar el incumplimiento del afianzado cuando ello constituya un requisito para la ejecuciуn de la garantнa.


    • c) La duraciуn de la garantнa. Cuando se prevea una duraciуn determinada, deberб indicarse expresamente si el plazo de duraciуn se configura como plazo de vigencia de la garantнa, de forma que, nacidas las obligaciones garantizadas durante ese plazo, la reclamaciуn correspondiente a su cumplimiento por la entidad avalista podrнa usar a extremo una vez finalizado el mismo, durante el plazo genérico de prescripciуn que establezca la norma aplicable, o si se configura como plazo de exigibilidad o caducidad de la garantнa, de forma que, automбticamente, al transcurrir el mismo, quedarнan extinguidos los artículos de esta.


    • d) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente por razуn de la garantнa, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables. En particular, cuando se permita que el cliente pueda rescindir anticipadamente la garantнa, se informarб, si procede, de los costes que dicha cancelaciуn suponga, sin perjuicio del derecho del cliente a que se le retroceda la parte no devengada de la comisiуn que, en su caso, se le hubiera cobrado por anticipado.


    • e) Las causas de extinciуn de la garantнa. En las garantнas de duraciуn indefinida, o de duraciуn determinada pero sin plazo de exigibilidad o caducidad, la entidad deberб indicar expresamente si, para la cancelaciуn de la garantнa y la subsiguiente cesaciуn del devengo de la comisiуn por peligro, es requisito obligatorio la devoluciуn del diferente del documento de garantнa.


    • f) Los requisitos necesarios para derogar la garantнa en caso de haberse extraviado o destruido el innovador del documento en que aquella se hubiese constituido.




  • 2.8 Servicios bancarios comercializados a distancia.

    La informaciуn precontractual de los productos y servicios bancarios que se comercialicen a distancia deberб respetar tambiйn lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio. sobre comercializaciуn a distancia de servicios financieros destinados a los consumidores.


    3. Las obligaciones impuestas en los apartados 2.1, 2.2 y 2.7 anteriores podrбn, asimismo, cumplirse proporcionando al cliente una copia del proyecto del pacto correspondiente que incluya la informaciуn y las condiciones enumeradas en dichos apartados.


    Lo previsto en las normas villa, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


    Norma sйptima.Informaciones que se deben resaltar.


    1. En la informaciуn sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la precedente norma sexta, se deberбn resaltar todos los conceptos y datos que se detallan en el anejo 3, sin que puedan resaltarse otros conceptos o datos distintos de ellos.


    2. Las entidades decidirбn, segъn las caracterнsticas fнsicas o virtuales de cada informaciуn, la mejor forma de resaltar los datos seсalados anteriormente para reforzar que llamen la atenciуn del cliente respecto al resto de los incluidos en cada documento; en todo caso, se ajustarбn a los siguientes criterios:




    • – Toda la informaciуn que deba destacarse en una determinada informaciуn precontractual, de conformidad con lo indicado en esta norma sйptima, se harб del mismo modo.


    • – El medio que se utilice para destacar esta informaciуn, como, por ejemplo, negritas o mayъsculas, no podrб utilizarse para ninguna otra informaciуn, incluidos los tнtulos, del documento.


    • – En todo caso, en la inicio de los documentos de informaciуn precontractual deberб incluirse un mensaje que advierta al cliente de que las informaciones resaltadas son especialmente relevantes.


    • – Sin perjuicio de lo previo, la signo a utilizar en los documentos de informaciуn que se regulan en esta Circular tendrб un tamaсo apropiado para proveer su repaso; en todo caso, la pagaré minъscula que se emplee no podrб tener una mérito inferior a un milнmetro y medio.


    Lo previsto en las normas casa de campo, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


    CAPНTULO IV
    Informaciуn contractual e informaciуn posterior al arreglo


    Norma octava.Informaciуn contractual. Casos especiales.


    La entrega y el contenido de los contratos correspondientes a la prestaciуn de servicios bancarios de crйdito al consumo, segъn se definen en la Ley 16/2011. se regirбn por lo dispuesto en dicha Ley. Asimismo, en lo no previsto en ese texto lícito, serбn de aplicaciуn las previsiones contenidas al respecto en la Orden y en esta Circular, y en particular lo dispuesto en la pago a) del apartado 2 de la norma dйcima.


    La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestaciуn de servicios de suscripción se determinarбn conforme a lo previsto en la Orden EHA/1608/2010 .


    La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestaciуn de servicios bancarios de crйdito y prйstamo hipotecario a los que se refiere el capнtulo II del tнtulo III de la Orden se determinarбn conforme a lo previsto en dicha norma.


    Norma novena.Entrega de documentos contractuales


    1. Sin perjuicio de lo indicado en la norma precedente, serб obligatoria la entrega al cliente del documento contractual en el que se formalice la prestaciуn de los servicios bancarios comprendidos en el бmbito de aplicaciуn de la Orden, incluidos los documentos contractuales en los que se acuerde con el cliente la posibilidad de consentir a los sistemas telefуnicos o electrуnicos que permitan la contrataciуn o utilizaciуn de los servicios bancarios ofrecidos por la entidad.


    2. Las entidades entregarбn a los clientes de modo gratuita el documento contractual en la forma convenida por las partes. Dicha entrega podrб realizarse, adecuadamente en soporte electrуnico duradero que permita su lección, impresiуn, conservaciуn y reproducciуn sin cambios, perfectamente mediante copia en papel entregada al cliente en el acto de la contrataciуn o mediante envнo postal posterior.


    En el supuesto de contratos formalizados electrуnicamente mediante firmas manuscritas digitalizadas, la entidad entregarб a las partes intervinientes el pacto en soporte papel y/o en soporte electrуnico duradero, en el que se reflejarбn las firmas digitalizadas y en el que, si alguna de las partes hubiera firmado mediante firma electrуnica destacamento, se harб constar la data de la misma, la relato y la autoridad certificadora. En todo caso, si alguna de las partes intervinientes lo solicitara, la entidad remitirб el anuencia, por correo electrуnico, a la direcciуn que esta le hubiese facilitado.


    En los contratos que se formalicen a distancia deberб respetarse lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio. sobre comercializaciуn a distancia de servicios financieros destinados a consumidores.


    3. La entidad retendrб y conservarб una copia del documento contractual firmada por el cliente, asн como el recibн del cliente a la copia del documento, que podrб constar en el propio documento contractual.


    Cuando la contrataciуn se haya efectuado por medios electrуnicos, la entidad deberб conservar constancia documental de lo contratado en soporte duradero. Conservarб, asimismo, el recibн del cliente en igual soporte que aquel en el que se haya producido la entrega del convenio.


    Cuando los contratos sean intervenidos por fedatario pъblico, la entidad podrб, en todo caso, destinar por correo el resolución intervenido; en estos casos, el recibн del cliente lo constituirб el correspondiente notificación de recibo del envнo.


    Norma dйcima.Contenido de los contratos.


    1. En los documentos contractuales relativos a servicios bancarios distintos de los indicados en la norma octava, deberбn hacerse constar, de forma clara y explнcita, al menos los extremos previstos en el artнculo 7.3 de la Orden, con las siguientes precisiones:




    • a) En lo que a la remuneraciуn de los productos se refiere, si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un perfectamente, se identificarб con claridad dicho proporcionadamente, y se indicarб el valencia monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier valor, o hacerse cargo de su suscripción, en relaciуn con la entrega de dicho proporcionadamente (IVA, IGIC o equivalente, valor total o parcial del ingreso a cuenta que debe realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

    En el caso de depуsitos a plazo con garantнa del principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, se mencionarб de forma explнcita y clara la obligaciуn de la entidad de reembolsar el principal. Adicionalmente, y, en su caso, adjunto al tipo de interйs nominativo que proceda por aquella parte del depуsito que pueda contar con un tipo explнcito, se incluirбn el rendimiento efectivo del anuencia principal y el valencia, en el momento del pacto, del derivado implнcito, asн como, en su caso, el rendimiento efectivo de la operaciуn de depуsito en su conjunto. Dicha menciуn deberб unirse necesariamente a la advertencia de que esos medios de informaciуn no tienen por quй ser representativos del rendimiento final de la operaciуn, que, en los tйrminos previstos en el resolución, podrб ser maduro o último. A estos existencias, el precio imputado al derivado implнcito se estimarб conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vigйsima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre. sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada, y modelos de estados financieros. Ademбs de estos datos, se especificarб, de forma clara y evitando en lo posible el uso de tecnicismos, la forma en que se determinarб el rendimiento final del depуsito.




  • b) En lo relativo a la duraciуn del acuerdo, se indicarбn los gastos que el cliente deba soportar o las compensaciones que haya de admitir, por cualquier concepto, como consecuencia de la finalizaciуn de la relaciуn contractual o de su cancelaciуn anticipada, incluidos los reembolsos o compensaciones que puedan corresponderle por los importes ya satisfechos en relaciуn con los servicios o productos que deje de consumir, incluso los correspondientes a productos vinculados que sobrevengan innecesarios como consecuencia de la cancelaciуn; en particular, en el caso de seguros vinculados, se incluirб el derecho del cliente a percibir los extornos de la parte de la prima no consumida.


  • c) En la comunicaciуn previa e individual al cliente de cualquier modificaciуn de condiciones que no resulte mбs beneficiosa para йl y, en particular, para el adeudo de nuevas comisiones o gastos, o para el incremento de las que ya se viniesen devengando, el plazo de preaviso se computarб respecto al momento en el que se prevea la aplicaciуn efectiva de las nuevas condiciones contractuales.

    En el caso particular de la modificaciуn del lнmite de disposiciуn cuando previamente se hubiera producido un incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, bastarб con que la citada comunicaciуn previa se realice con una antelaciуn no inferior a diez dнas; ello sin perjuicio, en su caso, del derecho de la entidad a resolver el arreglo por razуn de ese incumplimiento, de acuerdo con lo que se hubiese pactado en el convenio y la reglamento en vigor.




  • d) Cuando se prevea la prуrroga del resolución, se especificarб la forma y condiciones en que el cliente podrб expresar su consentimiento a la misma. Cuando se conozcan, se detallarбn las nuevas condiciones que resultarбn de aplicaciуn al producto o servicio una vez prorrogado, o los mecanismos que se utilizarбn para su determinaciуn. En cualquier caso, se recogerб la obligaciуn de la entidad de comunicar al cliente los tйrminos exactos de la prуrroga conforme a lo indicado en el apartado 7 de la norma undйcima. Cuando, en relaciуn con dicha prуrroga, se prevea la existencia de algъn coste que deba soportar el cliente, el mismo se especificarб en el convenio.


  • e) Se detallarбn los derechos que, en caso de incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, puedan corresponder a la entidad en relaciуn con las garantнas que, en su caso, se hubieran aportado, con indicaciуn clara y precisa de los mecanismos y plazos mediante los que podrбn hacerse efectivos tales derechos.


  • 2. Asimismo, en su caso, se harбn constar los siguientes extremos:




    • a) Cuando el resolución se denomine en una moneda distinta del euro, se deberб indicar la forma de conversiуn a euros de la misma, asн como la comisiуn que, en su caso, se percibirб por esta conversiуn.


    • b) Cuando el perfeccionamiento del resolución se hubiera condicionado a la contrataciуn, simultбnea o futura, de otros productos o servicios, sean estos bancarios o de otra naturaleza, los mismos se identificarбn de forma precisa inmediato con las condiciones de contrataciуn y, en su caso, de renovaciуn. Tambiйn se indicarб si deben contratarse con algъn proveedor concreto o si su contrataciуn es suelto, asн como su coste, cuando este sea conocido.



    • c) En caso de que se haya debido al cliente la aportaciуn de garantнas reales o personales, se indicarбn los tйrminos en los que quedarбn extinguidas.



    • d) Los mecanismos y sistemas de resoluciуn de reclamaciones y quejas a los que, en relaciуn con la interpretaciуn, aplicaciуn, cumplimiento y ejecuciуn del pacto, pueda ingresar el cliente. En particular, y sin perjuicio del sometimiento de las partes a los juzgados y tribunales que corresponda, se mencionarб la posibilidad de personarse al área o servicio de atenciуn al cliente y, en su caso, al defensor del cliente de la entidad.


    • e) Cuando corresponda, el derecho de la entidad a ceder total o parcialmente los derechos u obligaciones dimanantes del pacto, con indicaciуn de las condiciones en que deba realizarse tal cesiуn, asн como de las notificaciones que, en su caso, deban producirse al cliente.


    • f) En los servicios bancarios de depуsito, se incluirб una narración al fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, y se indicarб el valía mбximo por йl protegido.


    3. En todo caso, los documentos contractuales se redactarбn de forma clara y comprensible para el cliente. En particular, el tamaсo de la letrilla minъscula no podrб tener una mérito inferior a 1,5 milнmetros. El resolución deberб reflectar fielmente todas las estipulaciones necesarias para una correcta regulaciуn de la relaciуn entre el cliente y la entidad, evitarб el uso de tecnicismos y, cuando ello no sea posible, explicarб adecuadamente el significado de los mismos. No se incluirб en el entendimiento ningъn concepto que resulte innecesario o irrelevante para su correcta aplicaciуn e interpretaciуn.


    Lo previsto en la norma dйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, conforme establece el punto 4 de la disposiciуn final.


    Norma undйcima.Comunicaciones al cliente.


    1. Las entidades facilitarбn a sus clientes, en cada liquidaciуn de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidaciуn en el que se expresarбn con claridad y exactitud los aspectos que se mencionan en el artнculo 8.3 de la Orden.


    En el anejo 4 se incluyen modelos normalizados de comunicaciones a los clientes para determinados servicios, a los que deberбn ajustarse los utilizados por las entidades en las citadas comunicaciones. Para los servicios no mencionados en dicho anejo, las comunicaciones se ajustarбn, en todo caso, a lo dispuesto en el pбrrafo precedente.


    En los casos en que la operaciуn dй circunscripción ъnicamente a pagos periуdicos prefijados, la entrega de los sucesivos documentos de liquidaciуn podrб sustituirse por la inclusiуn en el arreglo de una tabla con todos los pagos o amortizaciones, con sus respectivas fechas, asн como con los demбs datos previstos en el anejo citado, sin perjuicio de la entrega de los justificantes de cada suscripción. En caso de modificaciуn de cualquiera de los datos de la tabla, deberб entregarse un nuevo documento нntegro que incorpore los nuevos datos.


    Lo previsto en el apartado 1 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, debiйndose tener presente hasta entonces lo dispuesto en la disposiciуn transitoria primera, conforme establece el punto 5 de la disposiciуn final.


    2. Las entidades remitirбn a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada aсo, una comunicaciуn en la que, de forma completa y detallada, se recoja la informaciуn sobre los intereses cobrados y pagados y las comisiones y gastos devengados por cada servicio bancario prestado al cliente durante el aсo antedicho. Dicha comunicaciуn habrб de ajustarse al maniquí incluido en el anejo 5 de esta Circular.


    La previsiуn a que se refiere el apartado 2 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse en 2014 sobre los servicios prestados el aсo antedicho, conforme establece el punto 6 de la disposiciуn final.


    3. Asimismo, las entidades deberбn comunicar gratis al cliente, como mнnimo mensualmente, el extracto de todos los movimientos producidos en sus cuentas corrientes, incluyendo, al menos, la informaciуn que se menciona en el anejo 4. No serб obligatorio realizar esta comunicaciуn si en el mes de remisión no se hubiesen producido movimientos en la cuenta corriente.


    4. Se deberб proporcionar al cliente una copia de la informaciуn relativa a cualquier operaciуn realizada a travйs de cualquier depуsito a la panorama, poniendo a su disposiciуn los datos necesarios para que pueda apreciar las caracterнsticas bбsicas de la operaciуn asentada en su cuenta.


    5. Las entidades facilitarбn la informaciуn a que se refieren los apartados anteriores de modo gratuita en la forma convenida por las partes, siempre que permita al cliente acumular la informaciуn y reproducirla sin cambios.


    6. Los documentos de liquidaciуn de operaciones no podrбn contener informaciуn ajena a la liquidaciуn, por lo que no podrбn utilizarse con el fin de comunicar a los clientes modificaciones contractuales u otras. No obstante lo antedicho, en el documento que contenga la liquidaciуn de un herramienta de plazo se podrб incluir el compendio de movimientos realizados en el perнodo correspondiente.


    7. Las comunicaciones que, en el caso de prуrroga de la relaciуn contractual, dirija la entidad al cliente al objeto de obtener su consentimiento, tбcito o aposta, a las nuevas condiciones, habrбn de realizarse con antelaciуn comprensible, o, si asн se hubiera pactado, como mбximo en el momento de la propia prуrroga, siempre que se otorgue al cliente la posibilidad de retrotraer la operaciуn a sus condiciones previas, en el plazo mбximo de un mes desde el momento en que se le comuniquen las nuevas condiciones.


    CAPНTULO V
    Prйstamo responsable


    Norma duodйcima.Polнticas y procedimientos de prйstamo responsable.


    1. A existencias de afirmar la adecuada aplicaciуn prбctica del concepto de prйstamo responsable a que se refiere el capнtulo I del tнtulo III de la Orden, las entidades, cuando ofrezcan y concedan prйstamos o crйditos a la clientela y, en su caso, presten servicios accesorios a los mismos, deberбn efectuar honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situaciуn personal y financiera y a las preferencias y objetivos de sus clientes, debiendo resaltar toda condiciуn o caracterнstica de los contratos que no responda a dicho objetivo.


    2. Sin perjuicio de los criterios establecidos con carбcter universal en relaciуn con las operaciones que entraсen peligro de crйdito en el anejo IX de la Circular 4/2004, las entidades que concedan prйstamos o crйditos a los clientes a quienes se refiere la norma segunda de esta Circular deberбn contar, de un modo adecuado al pandeo de sus operaciones, caracterнsticas y complejidad de las mismas, con concretas polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos a dicha clientela (incluyendo una polнtica de ofrecimiento y comercializaciуn de operaciones que, asimismo, comprenda criterios de remuneraciуn de las personas encargadas de su comercializaciуn), adecuadamente documentados y justificados, aprobados por el Consejo de Administraciуn de la entidad u уrgano equivalente, que, en el situación de los extremos contemplados en el artнculo 18 de la Orden, integren los principios generales que se mencionan en el anejo 6 de esta Circular. Las referidas polнticas, mйtodos y procedimientos, debidamente actualizados, asн como los documentos en que se justifiquen y la acreditaciуn de su aprobaciуn por el Consejo de Administraciуn de la entidad u уrgano equivalente, deberбn mantenerse en todo momento a disposiciуn del Faja de Espaсa.


    Las entidades podrбn dar cumplimiento a esta disposiciуn incorporando dicha informaciуn en las polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos, de acuerdo a lo previsto en el anejo IX de la Circular 4/2004.


    3. Los principios generales a que se refiere el apartado preliminar habrбn de ser aplicados por las entidades y entendidos por sus clientes de una guisa responsable, de modo que incumbe a estos el allanar a aquellas una informaciуn completa y verídico sobre su situaciуn financiera y sobre sus deseos y micción en relaciуn con la finalidad, precio y demбs condiciones del prйstamo o crйdito, ataсendo a las entidades el informar apropiadamente a sus clientes sobre las caracterнsticas de aquellos de sus productos que se adecuen a lo solicitado, de tal modo que permita a estos la necesaria reflexiуn, comparaciуn y adopciуn de una decisiуn fundada, racional y prudente.


    Lo indicado en el pбrrafo previo deberб entenderse sin menoscabo de la exención de contrataciуn a que se refiere el apartado 6 del artнculo 18 de la Orden, de la plena validez y poder de los contratos, y de la plena responsabilidad de los clientes por el incumplimiento de las obligaciones que contractualmente hubieran asumido.


    Lo previsto en las normas villa, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


    CAPНTULO VI
    Tipos de interйs


    Norma decimotercera.Tasa anual equivalente y coste o rendimiento efectivo remanente.


    1. En los documentos e informaciones previstos en esta Circular y en otras disposiciones que se remitan a esta, para el cбlculo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente deberбn tenerse en cuenta las indicaciones de la presente Norma.


    2. La tasa anual equivalente (TAE), que es aquella que iguala en cualquier data el valencia flagrante de los efectivos entregados y recibidos a lo holgado de la operaciуn, se calcularб de acuerdo con la formulaciуn matemбtica que figura en el anejo 7.


    3. El coste efectivo remanente (CER) y el rendimiento efectivo remanente (RER) se calcularбn de acuerdo con la formulaciуn matemбtica que se menciona en el apartado aludido, si correctamente teniendo en cuenta exclusivamente el plazo irresoluto hasta el vencimiento o amortizaciуn y los conceptos de coste o rendimiento que resten por fertilizar o por cobrar si la operaciуn sigue su curso corriente.


    4. El cбlculo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente se realizarб partiendo del supuesto de que el anuencia estarб válido durante el perнodo de tiempo sensato y que la entidad y el cliente cumplirбn sus obligaciones con exactitud en las condiciones y en los plazos que se hayan juicioso en el convenio.


    5. En los contratos que contengan clбusulas que permitan modificaciones del tipo de interйs y/o de las comisiones o gastos incluidos en la tasa anual equivalente, que no sean cuantificables en el momento del cбlculo, la tasa anual equivalente se calcularб partiendo del supuesto de que el tipo de interйs y las comisiones y gastos se computarбn al nivel fijado en el momento de la firma del anuencia. En estos casos, la expresiуn TAE se sustituirб por la TAEVariable, y se deberб indicar expresamente que se ha utilizado la simplificaciуn antedicho.


    En particular, en las operaciones a tipo de interйs variable, la TAEVariable se calcularб bajo el supuesto teуrico de que el tipo de narración auténtico permanece constante, durante toda la vida de la operaciуn, en el ъltimo nivel conocido en el momento de celebraciуn del resolución, y, si se pactara un tipo de interйs fijo para cierto perнodo auténtico, este se tendrб en cuenta en el cбlculo, pero ъnicamente durante dicho perнodo original. En estos casos, la tasa anual equivalente solo tendrб bienes informativos, y se harб seguir de la expresiуn «esta TAEVariable se ha calculado bajo la hipуtesis de que los нndices de relato no varнan; por consiguiente, esta TAEVariable variarб con las revisiones del tipo de interйs».


    Cuando se trate de una operaciуn a tipo de interйs variable en la que se establezcan lнmites a su variaciуn, dichos lнmites deberбn tenerse en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente.


    En las operaciones a tipo de interйs variable, las modificaciones que experimenten los нndices de narración no se reflejarбn en el coste o rendimiento efectivo remanente hasta tanto no afecten al tipo nominativo de la operaciуn. La indicaciуn del coste o rendimiento efectivo, en estos casos, tambiйn se acompaсarб de la expresiуn «variarб con las revisiones del tipo de interйs».


    6. En la informaciуn que deben transmitir las entidades sobre tipos y comisiones que se regula en el apartado 1 de la norma tercera de esta Circular, la tasa anual equivalente se calcularб teniendo en cuenta los conceptos que se mencionan expresamente en el anejo 1.


    7. En el cбlculo de la tasa anual equivalente de las operaciones de activo, se tendrбn en cuenta los siguientes criterios especнficos:




    • a) El cбlculo de la tasa anual equivalente de los prйstamos y crйditos al consumo sujetos a lo dispuesto en la Ley 16/2011 se ajustarб a lo dispuesto al huella en el artнculo 32 y en el anexo I de la citada Ley.


    • b) El cбlculo de la tasa anual equivalente de los prйstamos y crйditos hipotecarios a que se refiere el artнculo 19 de la Orden se ajustarб a lo dispuesto en su artнculo 31 y en su anexo V.


    • c) En las ofertas vinculantes a que se refiere el artнculo 2 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo. de subrogaciуn y modificaciуn de prйstamos hipotecarios, entre los conceptos que se han de tener en cuenta en el cбlculo de la tasa anual equivalente, ademбs de los que se derivan de lo dispuesto en la giro b) precedente, se incluirб el cuantía de la comisiуn de cancelaciуn o de la compensaciуn por abandono del prйstamo objeto de subrogaciуn.

    Con la propuesta vinculante, tambiйn se informarб al cliente del coste efectivo remanente del prйstamo cuya subrogaciуn se pretenda realizar.




  • d) A excepciуn de los descubiertos tбcitos, que quedan sujetos a lo dispuesto en la grafema e) que sigue, en el cбlculo de la tasa anual equivalente del resto de operaciones de activo se incluirбn los intereses, comisiones y demбs gastos que el cliente estй obligado a fertilizar a la entidad como contraprestaciуn por el crйdito o prйstamo recibido o los servicios inherentes al mismo. Tambiйn se incluirбn las primas de los seguros que tengan por objeto avalar a la entidad el reembolso del crйdito en caso de fallecimiento, invalidez o desempleo de la persona fнsica que haya recibido el crйdito, siempre y cuando la entidad imponga la contrataciуn de dicho seguro como condiciуn para conceder el prйstamo o crйdito.

    En aquellos aspectos no regulados especнficamente en esta norma, y siempre que no resulten redundantes con lo dispuesto en la misma, se aplicarбn los siguientes criterios:




    • – Para los prйstamos y crйditos con garantнa personal, los mismos criterios que se establecen para los crйditos al consumo en el artнculo 32 y en el anexo I de la Ley 16/2011 .


    • – Para los prйstamos y crйditos con garantнas diferentes de las personales, los mismos criterios que se establecen para los prйstamos y crйditos hipotecarios en el artнculo 31 y en el anexo V de la Orden.




    • – En aquellos casos en que la entidad reciba ayudas, subsidios o subvenciones de carбcter pъblico, solo se tendrбn en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente los importes efectivamente reintegrados por el beneficiario, de forma que aquellas subvenciones resulten excluidas de sus costes.


    • – En las cuentas corrientes de crйdito, no se incluirб en el cбlculo la comisiуn que pueda cobrarse por disponibilidad, aun cuando tal circunstancia debe proyectar expresamente seсalada.


    • – En las operaciones de arrendamiento financiero se considerarб como efectivo recibido el valía del principal del crйdito mбs el valencia residual del perfectamente. El valor, en su caso, de las fianzas recibidas se tendrб en cuenta como sustraendo, a fin de establecer el efectivo puesto a disposiciуn del cliente.


    • – En las operaciones de factoring, en las que, ademбs de financiaciуn, se preste el servicio de administraciуn, la tasa anual equivalente correspondiente a la financiaciуn no incluirб las comisiones de factoraje.




  • e) En los descubiertos tбcitos en cuentas a la olfato, la tasa anual equivalente se calcularб teniendo en cuenta los intereses devengados y las comisiones adeudadas a causa de la concesiуn del descubierto, y el saldo medio deudor del perнodo de liquidaciуn.

    Como excepciуn a lo antecedente, cuando las comisiones giren sobre el longevo descubierto, la tasa anual equivalente se obtendrб como sumatorio de:




    • i) la tasa anual equivalente de los intereses devengados por el descubierto durante el perнodo de liquidaciуn de este, y


    • ii) la tasa anual equivalente de las comisiones que, a causa de la concesiуn del descubierto, se adeuden durante el perнodo de liquidaciуn de este.


    Para la obtenciуn de los dos sumandos anteriores, se observarб lo sucesivo:




    • – la tasa anual equivalente de los intereses se calcularб teniendo en cuenta el saldo medio deudor del perнodo de liquidaciуn;


    • – la tasa anual equivalente de las comisiones se calcularб teniendo en cuenta el maduro saldo deudor que se hubiese producido durante el perнodo de liquidaciуn y considerando que dicho saldo se ha mantenido en ese nivel durante todo ese perнodo.




  • De acuerdo con lo establecido en el segundo pбrrafo del apartado 1 del artнculo 3 de la Orden, en los descubiertos no podrб reiterarse la aplicaciуn de comisiones a causa de la concesiуn del descubierto en otros descubiertos tбcitos que se produzcan antaño de la ulterior liquidaciуn de la cuenta, ni podrбn siquiera exigirse dichas comisiones en los descubiertos por valoraciуn.


    8. En el cбlculo de la tasa anual equivalente de las operaciones pasivas, se incluirбn tanto los intereses pagados por la entidad como las comisiones y demбs gastos que el cliente estй obligado a enriquecer a la entidad como contraprestaciуn por los servicios inherentes a la operaciуn contratada, teniendo en cuenta las particularidades que se mencionan en los siguientes subapartados:




    • 8.1 Para el cбlculo de la tasa anual equivalente, se tomarб el cuantía bruto de los intereses liquidados, sin tener en cuenta las retenciones de impuestos a cargo del perceptor ni las ventajas fiscales por desgravaciones que puedan beneficiarle. Tanto la retribuciуn en efectivo, si la hubiera, como la retribuciуn en especie deberбn tenerse en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente.


    • 8.2 No se considerarбn las comisiones o gastos que el cliente tendrнa que retribuir por el incumplimiento de alguna de sus obligaciones con arreglo a lo dispuesto en el pacto. Cuando se trate de una remuneraciуn en especie, se incluirбn todos los importes que el cliente haya entregado a la entidad, o de cuyo plazo se haya hecho cargo, para disponer efectivamente del admisiblemente o servicio en que consista dicha remuneraciуn.


    • 8.3 En las cuentas a la presencia, cuando se prevea un tipo fijo para un perнodo determinado y uno diferente una vez transcurrido el mismo, la tasa anual equivalente tendrб en cuenta uno y otro tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un aсo completo.


    • 8.4 En los depуsitos a plazo con garantнa de devoluciуn del principal y plazo inferior a un aсo, cuando se contemple la renovaciуn automбtica del depуsito a un tipo de interйs diferente, la tasa anual equivalente tendrб en cuenta entreambos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un aсo completo.


    • 8.5 En los instrumentos financieros hнbridos con garantнa de devoluciуn de principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, la tasa anual equivalente que se ha de incluir en el arreglo reflejarб el tipo de interйs efectivo que le corresponda al resolución principal una vez segregado el derivado implнcito, asн como el valía, en el momento del resolución, de dicho derivado. A estos pertenencias, el cuantía imputado al derivado implнcito se estimarб conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vigйsima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre .


    En dichos instrumentos, la tasa anual equivalente de la remuneraciуn final obtenida por el depуsito en la liquidaciуn se calcularб conforme a las reglas comunes de los depуsitos a plazo.


    Norma decimocuarta.Tipos de interйs oficiales.


    A género de lo previsto en el artнculo 27 de la Orden, se consideran oficiales los siguientes tipos de narración, cuya definiciуn y cuya forma de cбlculo se recogen en el anejo 8:




    • a) Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda escapado, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.


    • b) Tipo medio de los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, para adquisiciуn de vivienda fugado, concedidos por las entidades de crйdito en la zona del euro.


    • c) Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos.


    • d) Narración interbancaria a un aсo (eurнbor).


    • e) Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.


    • f) El mнbor, exclusivamente para los prйstamos hipotecarios formalizados con prioridad al 1 de enero de 2000, conforme a lo previsto en el artнculo 32 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre. sobre introducciуn del euro.


    El Asiento de Espaсa darб una difusiуn adecuada a estos нndices, que, en todo caso, se publicarбn mensualmente en su pбgina web y en el «Boletнn Oficial del Estado».


    Norma decimoquinta.Нndices o tipos de narración aplicables para el cбlculo del valencia de mercado en la compensaciуn por peligro de tipo de interйs de los prйstamos hipotecarios.


    1. De conformidad con lo previsto en el artнculo 28 de la Orden, para el cбlculo del valencia de mercado de los prйstamos hipotecarios y, en su caso, de la consiguiente compensaciуn por aventura de tipo de interйs a la que se refiere el artнculo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de regulaciуn del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulaciуn de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, se considerarбn нndices o tipos de remisión vбlidos los tipos Interest Rate Swap (IRS) a los plazos de dos, tres, cuatro, cinco, siete, diez, quince, vigésimo y treinta aсos.


    Se utilizarб, en cada caso, como нndice o tipo de relato el tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo que mбs se aproxime al que reste desde el momento en que se produzca la cancelaciуn anticipada del prйstamo hasta la prуxima momento de revisiуn del tipo de interйs que hubiera conveniente suceder, segъn lo establecido en el anuencia que se cancela anticipadamente, de no producirse su cancelaciуn, o hasta la aniversario de su vencimiento en caso de que no estuviera prevista tal revisiуn.


    A estos enseres, cada uno de los нndices o tipos de relato ayer mencionados se definirб en iguales tйrminos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 de la presente Circular para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos, donde dicho plazo y su identificador se sustituirбn por los correspondientes a cada нndice o tipo.


    2. Para el cбlculo del valencia de mercado del prйstamo o crйdito que se cancela anticipadamente, el tipo de interйs de actualizaciуn vendrб legado por el valencia del нndice o tipo de remisión que corresponda aplicar de conformidad con lo indicado anteriormente, incrementado en un diferencial.


    La cuantнa de este diferencial serб la que resulte de sustraer al tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda emancipado, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa, segъn se define este en el apartado 1 del anejo 8, el valencia del tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un aсo. A estos género, este ъltimo tipo se definirб en iguales tйrminos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos, donde dicho plazo se sustituirб por el de un aсo.


    3. Para la realizaciуn de los cбlculos contemplados en esta Norma, se utilizarбn los ъltimos títulos publicados de cada uno de los нndices o tipos de relato, a condiciуn de que todos ellos vengan referidos al mismo mes. Consecuentemente, se utilizarбn los títulos correspondientes al mes mбs cercano al de la cancelaciуn anticipada para el que se hayan publicado títulos para todos los нndices o tipos de narración que hubieran de tomarse en consideraciуn.


    CAPНTULO VII
    Informaciуn al Lado de Espaсa


    Norma decimosexta.Informaciуn al Sotabanco de Espaсa sobre las comisiones y los tipos de interйs.


    1. Las entidades deberбn presentar trimestralmente al Bandada de Espaсa, en el interior de los vigésimo primeros dнas de cada trimestre (o en el primer dнa hбbil posterior a dicho plazo, si el ъltimo dнa del mismo fuese inhбbil), las informaciones que se precisan en el anejo 1 sobre las operaciones mбs frecuentes realizadas en el trimestre preparatorio que, para los diferentes perfiles de productos y clientes, se reflejan en el mismo anejo.


    Dichas informaciones tendrбn en cuenta los tipos de interйs y las comisiones mбs asiduamente percibidos en esas operaciones, conforme a las especificaciones que se indican en el anejo 1. En el caso de que el tipo de interйs modal o el coste modal (segъn lo que proceda para cada operaciуn reflejada en el anejo 1) se apliquen a un nъmero de clientes que suponga un porcentaje inferior al 10% del colectivo al que se aplica, en el anejo 1 se reflejarб el tipo de interйs mбximo o coste mбximo percibido de esos clientes en esas operaciones.


    2. Anejo a las informaciones citadas en el pбrrafo precursor sobre cada operaciуn, las entidades podrбn incorporar, siguiendo las instrucciones operativas que se establezcan, un enlace a una proposición vivo en su pбgina en Internet de un producto de anбloga naturaleza al sometido a la informaciуn armonizada inicial.


    Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre susodicho, conforme establece el punto 2 de la disposiciуn final.


    3. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaciуn Espaсola de Cajas de Ahorros, las cooperativas de crйdito y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras deberбn presentar al Asiento de Espaсa las informaciones referidas a los tipos de interйs, comisiones y recargos aplicables a los descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y a los excedidos tбcitos en cuentas de crйdito, en el formato establecido en el anejo 2.


    Las entidades de crйdito citadas en el pбrrafo antecedente que no admitan descubiertos tбcitos, excedidos tбcitos o nadie de los dos tambiйn presentarбn al Mesa de Espaсa el formato establecido en el citado anejo, indicando «NO PRACTICADO» en el apartado que corresponda.


    Las entidades de crйdito, distintas de las citadas en el primer pбrrafo, entre cuyas actividades se encuentre la concesiуn de crйditos y que prevean la posibilidad de conceder excedidos remitirбn la parte del formato establecido en el anejo 2 correspondiente a la informaciуn sobre excedidos.


    Dicho anejo deberб ser recibido por el Parcialidad de Espaсa con antelaciуn a la data de su entrada en vigor. El Mesa de Espaсa pondrб el anejo a disposiciуn del pъblico en sus pбginas en Internet, en la momento indicada por la entidad para su entrada en vigor o el primer dнa hбbil próximo a dicha término, en caso de ser esta inhбbil.


    4. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaciуn Espaсola de Cajas de Ahorros y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras deberбn presentar mensualmente al Asiento de Espaсa, en el interior de los quince primeros dнas de cada mes (o en el primer dнa hбbil posterior a dicha quincena, si el ъltimo dнa de la misma fuese inhбbil), informaciуn de los tipos de interйs medios ponderados de determinadas operaciones, realizadas en Espaсa, con el sector privado residente en Espaсa, denominadas en euros, que hayan sido iniciadas o renovadas en el mes antecedente, al objeto de que el Mesa de Espaсa confeccione y publique ciertos нndices o tipos de relato del mercado hipotecario. Esta informaciуn se declararб en el formato del estado «Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente» incluido en el anejo 9, con arreglo a las indicaciones contenidas en йl.


    Los tipos medios se calcularбn a partir de los tipos de las operaciones efectivamente realizadas en el perнodo de relato, ponderados por sus principales (cuantía nominativo en el caso de los enseres financieros), y calculados de acuerdo con los procedimientos seсalados en el citado anejo 9.


    5. Las entidades que incluyan en el anejo 1 informaciуn sobre cuentas de plazo bбsicas, de acuerdo con la definiciуn de la Recomendaciуn de la Comisiуn Europea, de 18 de julio de 2011, sobre el paso a una cuenta de cuota bбsica, indicarбn tambiйn, en la declaraciуn correspondiente al ъltimo trimestre del aсo, en una hoja separada, la sucesivo informaciуn sobre dichas cuentas de suscripción bбsicas:




    • – nъmero de cuentas de plazo bбsicas abiertas a 31 de diciembre;


    • – solicitudes de cuentas bбsicas de plazo aceptadas y solicitudes rechazadas en el aсo, indicando, en este caso, como informaciуn complementaria, las causas mбs habituales de rechazo de las solicitudes;


    • – cancelaciones unilaterales por la entidad de cuentas bбsicas de plazo en el aсo.


    6. La presentaciуn al Bandada de Espaсa de los estados a que se refiere la presente norma deberб hacerse mediante transmisiуn telemбtica, de conformidad con las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al huella.


    DISPOSICIONES TRANSITORIAS


    Disposiciуn transitoria primera


    Hasta la entrada en vigor del apartado 1 de la norma undйcima, las comunicaciones a clientes sobre liquidaciones de intereses y comisiones se ajustarбn a lo dispuesto en la Circular 8/1990, de 7 de septiembre. sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela.


    Disposiciуn transitoria segunda


    1. Con la finalidad de que pueda seguirse realizando la revisiуn del tipo de interйs de los contratos celebrados ayer de la entrada en vigor de la Orden, hasta que se produzca la desapariciуn completa de los нndices o tipos que se mencionan a continuaciуn, se utilizarбn las siguientes definiciones para ellos:




    • a)Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda desenvuelto, concedidos por los bancos. Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda expedito, que hayan sido iniciadas o renovadas por el conjunto de bancos en el mes al que se refiere el нndice.

    Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Tira de Espaсa para esos plazos por el colectivo de bancos, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


    La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:




  • b)Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda autónomo, concedidos por las cajas de ahorros. Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda exento, que hayan sido iniciadas o renovadas por el conjunto de cajas de ahorros en el mes al que se refiere el нndice.

    Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Faja de Espaсa para esos plazos por el colectivo de cajas, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


    La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:




  • c)Tipo activo de remisión de las cajas de ahorros (tambiйn conocido como «Indicador CECA, tipo activo»). Se define como el 90%, redondeado a octavos de punto, de la media simple correspondiente a la media aritmйtica eliminando los títulos extremos de los prйstamos personales formalizados mensualmente por plazos de un aсo a menos de tres aсos, y a la media aritmйtica eliminando los títulos extremos de los prйstamos con garantнa hipotecaria para adquisiciуn de vivienda vacío formalizados mensualmente por plazos de tres aсos o mбs.

    Los tipos utilizados en el cбlculo de las medias serбn los tipos anuales equivalentes, ponderados por sus respectivos principales, comunicados por las cajas de ahorros confederadas al Lado de Espaсa, para cada una de las modalidades de prйstamo y plazos seсaladas en el pбrrafo inicial, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


    De no recibirse las comunicaciones de alguna caja confederada antiguamente del dнa 20 de cada mes, respecto de las operaciones efectuadas en el mes antecedente, se tomarбn los datos del mes precedente de los que se disponga, en relaciуn con la misma; pero, si no se contara con informaciуn dos meses consecutivos, dicha caja se eliminarб a mercadería de los cбlculos que deban realizarse, si aceptablemente serб necesario, para determinar el нndice, que exista informaciуn de un nъmero de cajas que suponga, al menos, el 50% del sector, en funciуn del cuerpo de la rъbrica de dйbitos a clientes. En el caso de las cajas de ahorros que ejerzan indirectamente su negocio financiero, el barriguita de depуsitos a la clientela que habrб que considerar serб el de la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio financiero, aunque computando solo una vez dicho valor cuando varias cajas ejerzan su actividad a travйs de la misma entidad bancaria.


    Las series de datos obtenidas se depurarбn eliminando los títulos extremos que se aparten de la media aritmйtica de la serie completa dos o mбs veces su desviaciуn estбndar (SD).


    La fуrmula de cбlculo serб:


    Para el cбlculo de la media aritmйtica depurada, se excluirбn aquellos datos para los que se verifique cualquiera de las dos condiciones siguientes:


    2. Para la publicaciуn de los нndices a los que se refiere el apartado previo, se tendrбn en cuenta las siguientes particularidades:




    • a) Las cajas de ahorros que ejerzan indirectamente su negocio financiero conforme a lo previsto en el artнculo 5 del Actual Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio. de уrganos de gobierno y otros aspectos del rйgimen jurнdico de las cajas de ahorros, declararбn al Asiento de Espaсa, de acuerdo con lo establecido en las especificaciones tйcnicas correspondientes, como tipos de interйs a artículos de la elaboraciуn de los citados нndices, los que practique la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio financiero.


    • b) Las declaraciones que a tal fin hagan las entidades bancarias a travйs de las que se ejerza indirectamente la actividad financiera no se tomarбn en consideraciуn para la elaboraciуn de los нndices.


    En consecuencia, mientras continъe siendo obligatorio informar estos нndices, todas las cajas de ahorros que ejerzan de forma indirecta su negocio financiero declararбn en el estado «Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente», incluido en el anejo 9 de esta Circular, los datos que correspondan a la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio, aunque varias cajas ejerzan su actividad a travйs de la misma entidad.


    Queda derogada la Circular 8/1990, de 7 de septiembre. a las entidades de crйdito, sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela, con la excepciуn de su norma octava, que mantendrб su vigencia a los solos pertenencias del cбlculo de los tipos de interйs medios ponderados de las operaciones realizadas en Espaсa con el sector privado residente contempladas en el apartado 4 de la norma decimosexta y en el Anejo 9 de esta Circular, y sin perjuicio de lo dispuesto en sus disposiciones transitorias primera y segunda.


    Disposiciуn finalEntrada en vigor


    1. La presente Circular entrarб en vigor a los tres meses de su publicaciуn en el «Boletнn Oficial del Estado», sin perjuicio de las salvedades contempladas en los apartados siguientes.


    2. Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre antedicho.


    3. Lo previsto en las normas casa de campo, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013.


    4. Lo previsto en la norma dйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013.


    5. Lo previsto en el apartado 1 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, debiйndose tener presente hasta entonces lo dispuesto en la disposiciуn transitoria primera.


    6. La previsiуn a que se refiere el apartado 2 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse en 2014 sobre los servicios prestados el aсo antedicho.


    ANEJO 1
    Informaciуn trimestral sobre comisiones y tipos practicados u ofertados de modo mбs habitual en las operaciones mбs frecuentes con los perfiles de clientes mбs comunes que sean personas fнsicas


    La informaciуn que se ha de consignar en el formato que se establece a continuaciуn respetarб el orden en йl establecido para las diferentes operaciones y deberб ir precedida de una «ADVERTENCIA» con el futuro texto:


    «LA INFORMACIУN QUE SE PRESENTA A CONTINUACIУN TIENE POR OBJETO Respaldar LA COMPARACIУN ENTRE CIERTOS PRODUCTOS BANCARIOS FRECUENTEMENTE OFRECIDOS A LOS CONSUMIDORES EN ESPAСA.


    LAS INFORMACIONES QUE SE REFLEJAN A CONTINUACIУN, Y EN LAS QUE SE RECOGEN DATOS ESTADНSTICOS DE CIERTAS OPERACIONES ESTANDARIZADAS CON PERSONAS FНSICAS, NO TIENEN CARБCTER DE Proposición NI COMPROMETEN EN MODO ALGUNO A LA ENTIDAD QUE LAS HACE PЪBLICAS.»


    A) OPERACIONES DE ACTIVO


    1.Prйstamos hipotecarios.


    1.1 Prйstamos en euros a tipo de interйs fijo (es proponer, predeterminado para toda la vida del prйstamo), dirigidos a la adquisiciуn de vivienda habitual por personas fнsicas, con LTV (relaciуn entre el valencia del prйstamo y el de tasaciуn de la vivienda) que no exceda del 80%, y que reъnan las restantes condiciones exigibles para la movilizaciуn del prйstamo mediante bonos o cйdulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de daсos). El prйstamo deberб tener un plazo igual o superior a diez aсos, su cuota de amortizaciуn por caudal e intereses deberб ser constante, y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (relato cruzada al apartado dedicado a cuentas a la instinto) en la que domiciliar los pagos.


    Informaciones que se han de allanar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre mencionado; comisiуn de comprensión mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del precio del prйstamo); TAE incluyendo entreambos conceptos para el plazo mбs frecuente en el que se aplique el tipo de interйs modal; coste de la gestiуn de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por sн misma o a travйs de un tercero, dicha tarea (para un prйstamo de 100.000 euros); las compensaciones por renuncia mбs frecuentes para plazos residuales superiores a cinco aсos; compensaciуn por aventura de tipo de interйs en la amortizaciуn anticipada: si se percibe o no en las amortizaciones parciales o totales de la mayorнa de los prйstamos y, de ser asн, cuбl de las dos modalidades previstas en el apartado 4 del artнculo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de regulaciуn del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulaciуn de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, ha practicado la entidad como mбs frecuente y, en caso de tratarse del porcentaje fijo, el modal de esas operaciones.


    Si en la mayorнa de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto frente a determinadas contingencias personales, o se restringe la momento del solicitante de alguna guisa, se harб constar en observaciones.


    1.2 Prйstamos en euros con tipo de interйs variable vinculado al нndice de remisión oficial eurнbor mediante un diferencial predeterminado, dirigidos a la adquisiciуn de vivienda habitual por personas fнsicas, con LTV (relaciуn entre el valencia del prйstamo y el de tasaciуn de la vivienda) que no exceda del 80%, y que reъnan las restantes condiciones exigibles para la movilizaciуn del prйstamo mediante bonos o cйdulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de daсos). El prйstamo deberб tener un plazo igual o superior a vigésimo aсos, la revisiуn del tipo deberб realizarse anualmente o en perнodos mбs frecuentes, su cuota de amortizaciуn por haber e intereses deberб ser constante a lo espacioso de la vida del prйstamo (en el caso de que el tipo no variase), y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad en la que domiciliar los pagos.


    Informaciones que se han de proporcionar: Diferencial modal de las operaciones del trimestre aludido; comisiуn de transigencia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del precio del prйstamo); TAE incluyendo entreambos conceptos por remisión al нndice de relato medio del trimestre para el plazo mбs frecuente en el que se aplique el tipo de interйs modal; coste de la gestiуn de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por sн misma o a travйs de un tercero, dicha tarea (para un prйstamo de 100.000 euros), y las compensaciones por dejación mбs frecuentes para plazos residuales superiores a cinco aсos.


    Si en la mayorнa de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto en presencia de determinadas contingencias personales, o se restringe la etapa del solicitante de alguna forma, se harб constar en observaciones.


    2.Prйstamos personales sujetos a la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo.


    2.1 Prйstamos en euros a tipo fijo (es sostener, predeterminado para toda la vida del prйstamo), no destinados a la adquisiciуn de vehнculos u otros riqueza de consumo, cuyo plazo sea igual o superior a tres aсos e inferior o igual a cinco aсos.


    Informaciones que se han de solucionar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre precedente; comisiуn de comprensión mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del cuantía del prйstamo); TAE incluyendo uno y otro conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


    2.2 Prйstamos en euros a tipo fijo (es asegurar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), no destinados a la adquisiciуn de vehнculos u otros intereses de consumo, cuyo plazo sea superior a cinco aсos.


    Informaciones que se han de simplificar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre inicial; comisiуn de transigencia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valía del prйstamo); TAE incluyendo uno y otro conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el plazo total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


    2.3 Prйstamos en euros a tipo fijo (es sostener, predeterminado para toda la vida del prйstamo), destinados a la adquisiciуn de vehнculos, de precio no inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea igual o superior a dos aсos.


    Informaciones que se han de favorecer: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre preliminar; comisiуn de comprensión mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valor del prйstamo); TAE incluyendo entreambos conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


    2.4 Prйstamos en euros a tipo fijo (es asegurar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), destinados a la adquisiciуn de fortuna de consumo distintos de vehнculos, de valor igual o inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea inferior a cuatro aсos.


    Informaciones que se han de proporcionar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre antedicho; comisiуn de tolerancia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valía del prйstamo); TAE incluyendo uno y otro conceptos. Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto en presencia de determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


    2.5 Facilidad de crйdito de hasta 6.000 euros en polímero de crйdito, con tipo de interйs fijo o variable aplicable a las disposiciones, abierta con motivo de la adquisiciуn de beneficios de consumo.


    Informaciones que se han de solucionar: Tipo de interйs anual modal auténtico de las operaciones abiertas el trimestre preliminar; comisiуn de transigencia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valía mбximo del crйdito); TAE incluyendo entreambos conceptos. Comisiуn anual en euros mбs frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovaciуn de la maleable. Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).


    Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto frente a determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de una nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


    2.6 Facilidad de crйdito de hasta 4.000 euros en maleable de crйdito, con tipo de interйs fijo o variable aplicable a las disposiciones, cuya comprensión no estй vinculada a la adquisiciуn de fondos de consumo; y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (relato cruzada al apartado dedicado a cuentas a la panorámica) en la que domiciliar los pagos, exceptuado que la entidad no preste el servicio de tolerancia de cuentas de suscripción.


    Informaciones que se han de favorecer: Tipo de interйs anual modal original de las operaciones abiertas el trimestre mencionado; comisiуn de transigencia, emisiуn o mantenimiento mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (en cuantнa fija en euros y como porcentaje del valor mбximo del crйdito); TAE incluyendo los dos conceptos sobre la saco de una disposiciуn media de 1.000 euros. Comisiуn anual en euros mбs frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovaciуn o mantenimiento de la polímero. Comisiуn mбs frecuente en las operaciones con tipo modal por disposiciуn de la facilidad crediticia en cajeros de la propia entidad (en porcentaje de una disposiciуn de 300 euros). Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).


    Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de una nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


    B) OPERACIONES DE PASIVO OFRECIDAS AL PЪBLICO, QUE NO REЪNAN LAS CARACTERНSTICAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS HНBRIDOS


    1.Depуsitos a plazo en euros por cuantía superior a 1.000 euros distintos de los mencionados en el punto 2


    1.1Con tipo de interйs fijo o variable y con vencimiento entre uno y tres meses


    Informaciones que se han de favorecer: Tipo de interйs anual modal (para los tipos variables, se considerarб que el нndice de remisión no varнa en todo el perнodo) de las operaciones realizadas en el trimestre antedicho, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del coste contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


    1.2Con tipo de interйs fijo o variable y con vencimiento superior a tres meses e igual o inferior a un aсo.


    Informaciones que se han de favorecer: Tipo de interйs anual modal (para los tipos variables, se considerarб que el нndice de remisión no varнa en todo el perнodo) de las operaciones realizadas en el trimestre aludido, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del valía contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


    1.3Con tipo de interйs fijo y con vencimiento a plazo superior a un aсo e igual o inferior a tres aсos.


    Informaciones que se han de favorecer: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre inicial, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del cuantía contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


    1.4Con tipo de interйs variable (se considerarб que el нndice de remisión no varнa en todo el perнodo) y con vencimiento a plazo superior a un aсo e igual o inferior a tres aсos.


    Informaciones que se han de solucionar: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre precursor, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del precio contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


    2.Depуsitos a plazo en euros, por valor superior a 1.000 euros y plazos no menores de 30 dнas, para clientes nuevos o capital nuevo (incrementos de saldo en la forma que la entidad promueva) de clientes existentes.


    Informaciones que se han de entregar: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre mencionado, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del valía contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


    3.Depуsitos a la audiencia (cuentas corrientes o de capital) que no admitan disposiciones mediante polímero ni domiciliaciуn de pagos o recibos.


    Informaciones que se han de proporcionar: Tipo de interйs anual modal durante el trimestre antedicho de las operaciones contratadas y TAE. Comisiуn modal aplicable a las transferencias SEPA realizadas (bajo el supuesto de un valía de 500 euros) a cuentas del propio titular en otras entidades.


    4.Otros depуsitos a la sagacidad (cuentas corrientes o de ahorros, incluso materializadas en taco), siempre que no remuneren los saldos en efectivo o lo hagan con un tipo de interйs igual o inferior al 1%.


    4.1 Que no requieran contar con nуmina o pensiуn domiciliada ni con un saldo mнnimo, movilizables mediante cheque, en los que uno o dos cotitulares puedan utilizar maleable de dйbito, y sin lнmites en cuanto a los pagos domiciliados.


    Informaciones que se han de entregar: Para la ofrecimiento mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre precedente para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente abastecer la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a diez domiciliaciones mensuales, y el uso del talonario de cheques y de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn precio en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.


    4.2 Cuando se ofrezcan o contraten:




    • 4.2.1 Que incluyan al menos una nуmina o pensiуn domiciliada, y siempre que uno o dos cotitulares puedan utilizar maleable de dйbito, pero no de crйdito.

    Informaciones que se han de allanar: Para la proposición mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre precedente para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente perdurar la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a las domiciliaciones realizadas (hasta diez pagos mensuales) y el uso de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn coste en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.




  • 4.2.2 Que incluyan al menos una nуmina o pensiуn domiciliada, movilizables mediante cheque y siempre que uno o dos cotitulares puedan utilizar plástico de dйbito y de crйdito con fertilizante de los cargos en la propia cuenta.

    Informaciones que se han de allanar: Para la ofrecimiento mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre precedente para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente suministrar la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a las domiciliaciones realizadas (hasta diez pagos mensuales) y el uso del talonario de cheques y de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta o del lнmite de crйdito. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn valor en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.




  • 4.2.3 Cuenta de suscripción bбsica: Que, tal y como prevй la Recomendaciуn de la Comisiуn Europea, de 18 de julio de 2011, sobre el llegada a una cuenta de plazo bбsica, no requiera para su tolerancia contar con nуmina o pensiуn domiciliada ni saldo mнnimo alguno, sea movilizable exclusivamente mediante retiradas de efectivo, transferencia o plástico de dйbito, y sin lнmites en cuanto a los pagos domiciliados; y no admita descubiertos, ni siquiera tбcitos.

    Informaciones que se han de entregar, sobre las que tenga abiertas la entidad y en relaciуn con las que presenten la comisiуn de mantenimiento modal: coste anual que supondrнa para ese cliente suministrar la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta seis retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, 2 transferencias SEPA, los pagos asociados a diez domiciliaciones mensuales, y el uso de la maleable. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn precio en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.


    C) OPERACIONES DE SERVICIO


    1.Protecciуn contra la subida del tipo de interйs de un prйstamo hipotecario que reъna las condiciones indicadas en el punto A.1.2.


    El acuerdo, cualquiera que sea su naturaleza jurнdica, debe tener una duraciуn mнnima de tres aсos y mбxima de cinco, y contemplar exclusivamente como cobertura la limitaciуn de la subida del tipo de interйs.


    Informaciones que se han de simplificar: Las caracterнsticas bбsicas (al menos la prima que se ha de percibir en tйrminos anuales y el lнmite previsto) de la ofrecimiento mбs representativa realizada en el trimestre precedente.


    2.Polímero de dйbito o de crйdito con cuota mensual (y lнmite no superior a 4.000 euros), sin contar las potenciales prestaciones accesorias vinculadas a la polímero distintas de un único seguro de accidentes.


    Informaciones que se han de favorecer: Para la proposición mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre antedicho: comisiуn anual por emisiуn/renovaciуn y desembolso anual por uso en cajeros de la propia entidad seis veces al mes; por consulta de saldo dos veces al mes. Si la proposición estб vinculada a la contrataciуn de la plástico a distancia, se harб constar en observaciones.


    3.Transferencias SEPA normalizadas con cargo a cuenta corriente.


    3.1Emitidas mediante orden a distancia (por telйfono o Internet); recibidas.


    Informaciones que se han de simplificar: Valía cobrado durante el trimestre inicial en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisiуn, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caracterнsticas emitidas o recibidas por la entidad.


    3.2Emitidas mediante orden fнsica (o por correo electrуnico); recibidas.


    Informaciones que se han de solucionar: Precio cobrado durante el trimestre preparatorio en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisiуn, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caracterнsticas emitidas o recibidas por la entidad.


    4.Obtenciуn de cheques conformados o bancarios de valor igual o inferior a 300.000 euros.


    Informaciones que se han de simplificar: Valor cobrado durante el trimestre precedente en porcentaje del coste total de cheques conformados o bancarios emitidos.


    5.Avales para certificar pagos de arriendo, de valía hasta 20.000 euros.


    Informaciones que se han de proveer: Valor devengado durante el trimestre precedente en porcentaje del precio mбximo asegurado.


    PROMEMORIA


    El formato que se aplicarб en la publicaciуn de las informaciones anteriores y en su remisiуn al Costado de Espaсa respetarб, en cada una de las operaciones recogidas en el anejo, las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al objeto.


    A tнtulo de ejemplo, y para cuatro operaciones especнficas, se incluye a continuaciуn un ejemplo de las tablas en que podrнan reflejarse las informaciones anteriores:


    Tipo de interйs anual modal


    Comisiуn de tolerancia


    ANEJO 2
    Tipos de interйs y comisiones publicados para descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y excedidos tбcitos en cuentas de crйdito a que se refiere el apartado 2 de la norma tercera de la presente Circular


    1. Coste de los descubiertos tбcitos en cuentas a la pinta con consumidores, desglosado en:


    2. Coste de los restantes descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito con personas fнsicas, desglosado en:




    • – Tipo de interйs anual.


    • – Comisiones previstas a causa de la concesiуn del descubierto.


    3. Recargos por excedidos tбcitos en cuentas de crйdito:




    • – Recargo sobre el tipo de interйs contractual del crйdito, o, en su caso, tipo de interйs anual aplicable al excedido.


    • – Comisiones previstas a causa de la concesiуn del excedido.


    ANEJO 3
    Informaciуn precontractual que se debe resaltar frente a los clientes


    En la informaciуn sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la norma sexta, se deberбn resaltar, de acuerdo con lo establecido en la norma sйptima, todos los conceptos y datos que se indican a continuaciуn.


    1.1Depуsitos a la tino y de hucha, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes.




    • a) La duraciуn del arreglo.


    • b) La circunstancia de que la retribuciуn ofrecida por el depуsito se condiciona a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, asн como cada uno de estos servicios accesorios.


    • c) En su caso, la tasa anual equivalente.


    • d) Cuando el fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Vivo Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. se resaltarб esta circunstancia, asн como su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica.


    1.2Depуsitos a plazo con garantнa del principal.




    • a) La duraciуn del resolución. Si al vencimiento de este el depуsito se renueva tбcitamente, deberбn resaltarse, unido con el plazo, las demбs condiciones a que el mismo quedarб sujeto.


    • b) La existencia o no del derecho a abolir anticipadamente el depуsito y, en su caso, la comisiуn o penalizaciуn que dicha cancelaciуn suponga.


    • c) La circunstancia de que la retribuciуn ofrecida por el depуsito se condiciona a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, asн como cada uno de estos servicios accesorios.


    • d) La tasa anual equivalente.


    • e) Cuando el fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Existente Decreto-ley 16/2011 ayer citado, se resaltarб esta circunstancia, asн como su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica.


    • f) En el caso de depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, los riesgos de que su remuneraciуn no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en tйrminos de TAE, para un depуsito con interйs periуdico.


    1.3Crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo


    1.3.1 De la informaciуn a que se refiere el artнculo 10 de la Ley 16/2011. que se debe suministrar al consumidor mediante la «Informaciуn normalizada europea» contemplada en el anexo II de esa Ley, se resaltarбn los siguientes conceptos (en la columna izquierda) y datos correlativos (en la columna derecha):




    • a) El valor total del crйdito.


    • b) La duraciуn del convenio de crйdito.


    • c) El valor total que deberб sufragar el prestatario, entendido como la suma del valía total del crйdito y de los gastos totales del crйdito.


    • d) Las garantнas requeridas, en su caso.


    • e) El tipo deudor o, si ha oportunidad, los diferentes tipos deudores que se aplican al convenio de crйdito.


    • f) La tasa anual equivalente (TAE).


    • g) La circunstancia de si la obtenciуn del crйdito, o su obtenciуn en las condiciones ofrecidas, estб o no condicionada a la suscripciуn de uno o varios servicios accesorios, asн como, en su caso, cada uno de esos servicios accesorios cuya contrataciуn se requiera.


    • h) En su caso, el cuantía de los costes por utilizar un medio de plazo especнfico (por ejemplo, una plástico de crйdito).


    • i) Los costes en caso de pagos atrasados.


    • j) El derecho del prestatario a reembolsar anticipadamente el crйdito y, en su caso, la informaciуn sobre el derecho del prestamista a una compensaciуn y sobre la guisa en que se determinarб esa compensaciуn.


    • k) El derecho del consumidor a cobrar gratis, previa solicitud, una copia del plan del pacto de crйdito.


    • l) En su caso, el perнodo de tiempo durante el cual el prestamista queda vinculado por la informaciуn precontractual.


    • m) La existencia o desaparición de derecho de desión por parte del consumidor.


    • n) En su caso, el rйgimen lingьнstico.


    • o) Si la entidad prestamista se hubiese adherido a algъn sistema arbitral de consumo o a otro sistema de resoluciуn extrajudicial de reclamaciones, diverso en este caso de los уrganos previstos en el apartado 2 del artнculo 30 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, podrб destacar dicha adhesiуn.


    1.3.2 En el caso de los crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011. y en los que para efectuar las operaciones de suscripción o de disposiciуn del crйdito se requiera la utilizaciуn de un herramienta de plazo especнfico, como, por ejemplo, una polímero de crйdito, se resaltarбn, ademбs de los conceptos y los datos contemplados en el apartado 1.3.1 precedente:




    • a) Las principales caracterнsticas del herramienta de suscripción y las formas de su utilizaciуn.


    • b) Los lнmites que, en su caso, se establezcan a las operaciones que se ejecuten a travйs de ese herramienta de suscripción.


    • c) Las medidas que el consumidor deberб adoptar para preservar la seguridad del herramienta de suscripción, asн como la forma en que deba realizarse la notificaciуn a la entidad a mercadería de lo dispuesto en la pagaré b) del artнculo 27 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre. de servicios de plazo.


    • d) En su caso, las condiciones en las que la entidad se reserva el derecho de asediar el utensilio de suscripción de conformidad con el artнculo 26 de la Ley 16/2009 .


    • e) La responsabilidad del consumidor de conformidad con el artнculo 32 de la Ley 16/2009. unido con el valía correspondiente.


    • f) La forma y el plazo internamente del cual el consumidor deberб informar a la entidad cualquier operaciуn de plazo no autorizada o ejecutada de forma incorrecta de conformidad con el artнculo 29 de la Ley 16/2009. asн como la responsabilidad de la entidad en caso de operaciones de cuota no autorizadas de conformidad con el artнculo 31 de dicha Ley.


    1.4Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea cazar o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.


    En la informaciуn sobre prйstamos hipotecarios a que se refiere el artнculo 19 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios, se resaltarбn los siguientes conceptos o datos:


    1.4.1 En la Ficha de Informaciуn Precontractual (FIPRE) contemplada en el artнculo 21 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentaciуn que detalla su anexo I:




    • a) En el texto introductorio, las palabras «El presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligaciуn de concederle un prйstamo» y «La ofrecimiento personalizada posterior puede diferenciarse».


    • b) En el apartado 2. CARACTERНSTICAS DEL PRЙSTAMO, el valor mбximo del prйstamo apto en relaciуn con el valía del aceptablemente inmueble, el tipo de prйstamo y, en su caso, la circunstancia de tratarse de un prйstamo en divisa.


    • c) En el apartado 3. TIPO DE INTERЙS, la clase y nivel del tipo de interйs aplicable. Cuando existan lнmites a la herido (suelos) o al ascenso (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de útil que limite la variabilidad del tipo de interйs, se resaltarб esta circunstancia, asн como:


      • – la duraciуn de esa cobertura frente a la variabilidad del tipo de interйs, la prima que se ha de retribuir y, en su caso, la forma de cбlculo del coste de su cancelaciуn anticipada;


      • – siempre que la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limite exclusivamente a proteger al prestatario frente al ascenso de los tipos de interйs, se resaltarб tal circunstancia.




    • d) En el apartado 4. VINCULACIONES Y GASTOS PREPARATORIOS, tanto el relación de productos o servicios vinculados para obtener el prйstamo en las condiciones ofrecidas como los gastos preparatorios.


    • e) En el apartado 5. TASA ANUAL EQUIVALENTE Y COSTE TOTAL DEL PRЙSTAMO, la frase «La TAE aplicable a su prйstamo es [TAE]».


    • f) En el apartado 6. AMORTIZACIУN ANTICIPADA, la compensaciуn por peligro de tipo de interйs, si ha lado.


    1.4.2 En la Ficha de Informaciуn Personalizada (FIPER) contemplada en el artнculo 22 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentaciуn que detalla su anexo II:




    • a) En el texto introductorio, las palabras «El presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligaciуn de concederle un prйstamo hipotecario» y «La informaciуn que sigue serб vбlida hasta el [plazo de validez]».


    • b) En el apartado 2. CARACTERНSTICAS DEL PRЙSTAMO, si ha extensión, las palabras «El presente prйstamo no se expresa en [moneda franquista]», asн como el tipo de prйstamo, la clase de tipo de interйs aplicable y, en su caso, la garantнa.


    • c) En el apartado 3. TIPO DE INTERЙS, la frase «La TAE aplicable a su prйstamo es [TAE]». Cuando existan lнmites a la herido (suelos) o al acrecentamiento (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de aparato que limite la variabilidad del tipo de interйs, se resaltarб esta circunstancia, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1.4.3 de este anejo.


    • d) En el apartado 5. Valor DE CADA CUOTA HIPOTECARIA, la moneda, asн como, en su caso, las cuotas hipotecarias calculadas en diferentes escenarios de evoluciуn del tipo de interйs cuando el prйstamo aplica un tipo de interйs variable o variable establecido, y el tipo de cambio que se utilizarб para la conversiуn del reembolso en la moneda del prйstamo a moneda franquista.


    • e) En el apartado 6. TABLA DE AMORTIZACIONES, la advertencia sobre la variabilidad de las cuotas, en su caso.


    • f) En el apartado 7. VINCULACIONES Y OTROS COSTES, las obligaciones que, en su caso, deberб cumplir el cliente para beneficiarse de las condiciones del prйstamo descritas en la ficha, asн como las palabras «las condiciones de prйstamo descritas, incluido el tipo de interйs aplicable, pueden variar en caso de incumplimiento de las citadas obligaciones». Tambiйn se resaltarбn, si los hubiese, todos los costes no incluidos en las cuotas periуdicas, tanto los que deban abonarse una sola vez como los que deban abonarse periуdicamente, y la advertencia «Asegъrese de que tiene conocimiento de todos los demбs tributos y costes (p. ej. gastos notariales) conexos al prйstamo».


    • g) En el apartado 8. AMORTIZACIУN ANTICIPADA, la frase «Este prйstamo puede amortizarse anticipadamente, total o parcialmente», asн como las condiciones exigidas para tal amortizaciуn anticipada.


    • h) En el apartado 12. INCUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS VINCULADOS AL PRЙSTAMO: CONSECUENCIAS PARA EL CLIENTE, las consecuencias financieras y/o jurнdicas derivadas del incumplimiento.


    • i) En el apartado 14. RIESGOS Y ADVERTENCIAS, se resaltarбn todos los que la entidad haga constar como tales.


    1.4.3 En el anejo a la Ficha de Informaciуn Personalizada (FIPER) contemplado en el apartado 2 del artнculo 24 de la Orden, o en el previsto en el artнculo 25 de la Orden, segъn proceda, por existir lнmites a la víctima (suelos) o al plataforma (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de útil que limite la variabilidad del tipo de interйs:




    • – si dicho herramienta estб vinculado o no al prйstamo;


    • – en su caso, la obligación del plazo de una prima por razуn de la cobertura frente a las variaciones del tipo de interйs, y su cuantía;


    • – la duraciуn de la cobertura frente a la variabilidad del tipo de interйs y, en su caso, el coste que su cancelaciуn anticipada supondrнa para el prestatario;


    • – si la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limita exclusivamente a proteger al prestatario frente al elevación de los tipos de interйs.


    ANEJO 4
    Comunicaciones a clientes de las liquidaciones de intereses y comisiones


    El contenido de los documentos que las entidades vienen obligadas a allanar a sus clientes en las liquidaciones de intereses o comisiones a que se refiere la norma undйcima de esta circular, se ajustarб a lo dispuesto en las siguientes instrucciones:


    1.1Depуsitos a la traza.


    1.1.1Liquidaciуn periуdica de la cuenta.


    La comunicaciуn de la liquidaciуn de intereses, comisiones y gastos contendrб, al menos, los siguientes datos:




    • a) Perнodo a que se refiere la liquidaciуn, con indicaciуn de plazo original y final.


    • b) Tipo de interйs contractual diligente.


    • c) Suma de los nъmeros comerciales, o saldo medio por valoraciуn del perнodo.


    • d) Precio de los intereses que resultan.

    En caso de que se modifique el tipo de interйs en el perнodo de liquidaciуn, se indicarбn por separado los nъmeros comerciales y/o intereses que correspondan a cada uno de los tipos aplicados.




  • e) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


  • f) Comisiones percibidas por los servicios de mantenimiento y administraciуn del depуsito a la instinto, sea cual sea la denominaciуn que utilice la entidad para las mismas, con indicaciуn concreta de su concepto, cojín y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya regalado oportunidad al devengo de comisiуn.


  • g) Gastos que la entidad pueda suceder perseverante en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de pago, si hubiera varios.


  • h) Cuando el tipo de interйs nominativo contractual sea superior al 1% anual, se incluirб la tasa anual equivalente (TAE).


  • En el caso de que la cuenta no sea remunerada, la informaciуn del adeudo de comisiones y gastos se harб con la misma periodicidad con que se practiquen las liquidaciones de comisiones.


    Cuando se produzcan descubiertos tбcitos, se liquidarбn separadamente, correctamente sea en este documento o en documento independiente, y la informaciуn que se ha de favorecer al cliente serб la que especнficamente se establece en el punto 1.1.3 de este anejo.


    1.1.2Extractos de cuenta.


    Las entidades entregarбn a sus clientes gratis extractos de las cuentas corrientes, al menos mensualmente, que incluirбn todos los movimientos producidos en las mismas, con al menos los siguientes datos:




    • a) Data del movimiento.


    • b) Concepto de la operaciуn.


    • c) Precio con su signo.


    • d) Tipo de cambio esforzado al adeudo o pago, cuando no se hubiera informado al cliente de dicho tipo de cambio en la justificaciуn del propio movimiento.


    • e) Vencimiento valía.


    • f) Saldo extracto aludido.


    • g) Saldo resultante del nuevo.


    1.1.3Descubiertos tбcitos.


    La justificaciуn de los intereses deudores, y en su caso de las comisiones liquidadas, se harб indicando los datos siguientes:




    • a) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de plazo auténtico y final.


    • b) Valor del descubierto, o de los descubiertos, si hubiera habido varios en el perнodo de liquidaciуn.


    • c) Duraciуn del descubierto, o de cada uno de los descubiertos, si hubiera habido varios.


    • d) Saldo medio deudor del perнodo.


    • e) Tipo de interйs contractual adaptado.


    • f) Precio de los intereses que resulten.


    • g) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, cojín y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya cedido circunscripción al devengo de comisiуn.


    • h) Gastos que la entidad pueda activo chapón con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de pago, si hubiera varios.


    • i) Tasa anual equivalente (TAE).


    1.2Depуsitos a plazo (distintos de los instrumentos financieros hнbridos) y certificados de depуsito con remuneraciуn dineraria.


    En cada liquidaciуn de intereses, incluso en los casos en que estos se paguen en el origen de la operaciуn, deberб consignarse:




    • a) Vencimiento de constituciуn.


    • b) Plazo.


    • c) Precio.


    • d) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de época original y final.


    • e) Tipo de interйs contractual estudioso.


    • f) Precio de los intereses que resultan, tanto en la moneda en la que se han devengado como en la que vaya a practicarse el fertilizante, si fueran diferentes.


    • g) Tipo de cambio adaptado.


    • h) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la colchoneta de cбlculo.


    • i) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn pago, precio de estos, detallando por conceptos.


    • j) Cuando se trate de liquidaciones correspondientes a depуsitos con plazo de intereses periуdicos, se indicarб el rendimiento efectivo remanente (RER). En el caso de liquidaciones correspondientes a depуsitos con cuota total de intereses en origen, se indicarб la tasa anual equivalente (TAE).


    1.3Depуsitos con remuneraciуn en especie.


    En los casos en los que la remuneraciуn del depуsito, a la panorama o a plazo, se satisfaga, total o parcialmente, en forma de remuneraciуn en especie, el documento de liquidaciуn correspondiente a la remuneraciуn en especie contendrб los datos que se indican en este apartado. En el caso de que la remuneraciуn incluya tanto remuneraciуn dineraria como en especie, la informaciуn correspondiente a esta ъltima podrб constar en un documento independiente del referido en los apartados 1.1 y 2.1. Los datos mencionados con prioridad son los siguientes:




    • a) Plazo de constituciуn para los depуsitos a plazo o de inicio de la retenciуn si se proxenetismo de un depуsito a la aspecto en los que se vincule la remuneraciуn en especie a la retenciуn de un determinado saldo durante cierto perнodo.


    • b) Plazo del depуsito. En los depуsitos a la sagacidad a los que se refiere la signo a) precursor, plazo de la retenciуn del saldo.


    • c) Precio.


    • d) Identificaciуn del adecuadamente o servicio que se entrega como contraprestaciуn por el depуsito.


    • e) Valía atribuido al correctamente o servicio entregado.


    • f) Ingreso a cuenta en la Hacienda Pъblica, con indicaciуn del tipo y la colchoneta de cбlculo, y, si dicho coste se ha adeudado al cliente por ser a su cargo, deberб indicarse esta circunstancia.


    • g) Rendimiento fiscal atribuido al cliente.


    • h) Si fuera el caso, gastos abonados por el cliente para la entrega del perfectamente o servicio, detallando los conceptos (impuestos, gastos de entrega, gastos de envнo, etc.).


    • i) Tasa anual equivalente (TAE) del depуsito, teniendo en cuenta tanto la retribuciуn en efectivo, si la hubiera, como la retribuciуn en especie. En el caso de depуsitos a la olfato, ъnicamente se incluirб la tasa anual equivalente (TAE) si la remuneraciуn en especie (unida a la retribuciуn dineraria, si la hubiera) supera el 1%.


    1.4Depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal.


    En los depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, cuando existan liquidaciones periуdicas de intereses (y, si no los hubiera, en la liquidaciуn final), se informarб de lo venidero:




    • a) Clase de depуsito.


    • b) Término de constituciуn.


    • c) Plazo.


    • d) Valía.


    • e) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de aniversario original y final.


    • f) Tipo de interйs contractual, cuando el depуsito tenga un interйs explнcito.


    • g) Precio al que se aplica dicho tipo de interйs, si fuera diferente del precio del depуsito.


    • h) Cuantía de los intereses que resultan.


    • i) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn desembolso, valor de estos, detallando por conceptos.


    • j) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la almohadilla de cбlculo.


    En el documento correspondiente a la liquidaciуn al vencimiento del depуsito, ademбs de los datos anteriores, se informarб, separadamente, de los intereses correspondientes al tipo de interйs explнcito –si los hubiera– y del precio de los rendimientos finales obtenidos por el depуsito, incluso si son nulos, indicando el valencia apurado por la variable o variables a las que se condicionaba la rentabilidad del depуsito, adjunto al resto de informaciones que sean precisas para que el cliente pueda demostrar la correcciуn de la liquidaciуn efectuada.


    Adicionalmente, se incluirб:




    • – la tasa anual equivalente (TAE) final del depуsito;


    • – a pertenencias comparativos, la tasa anual equivalente (TAE) de la que se informу al cliente en el momento de la formalizaciуn del resolución.


    2.Bienes de propia financiaciуn y otros capital tomados a descuento


    En el momento de la cesiуn de estos documentos, se comunicarб al cliente:




    • a) Data de formalizaciуn.


    • b) Vencimiento de la operaciуn.


    • c) Valía entregado por el cliente.


    • d) Tipo de descuento contractual estudioso.


    • e) Tipo de interйs nominativo (anual) equivalente.


    • f) Valor nominativo que se ha de retribuir.


    • g) En los casos en que exista retenciуn en origen, se indicarбn tambiйn los impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


    • h) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn compra, cuantía de estos, detallando por conceptos.


    • i) Tasa anual equivalente (TAE).


    3.Prйstamos con cuotas periуdicas y operaciones de arrendamiento financiero.


    3.1 En la comunicaciуn de amortizaciуn y liquidaciуn de intereses o cargas financieras (cobro periуdico de la cuota), se harб constar, al menos:




    • a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponda la liquidaciуn, con indicaciуn de vencimiento auténtico y final.


    • c) Tipo de interйs contractual empollón (con detalle, en el caso de crйditos a interйs variable, tanto del valencia del tipo de relato como del diferencial diligente).


    • d) Valor de la cuota en la moneda flamante y en la que vaya a cumplimentarse el cargo, si fueran diferentes.


    • e) Tipo de cambio diligente.


    • f) Valor de los intereses o cargas financieras que resulten.

    Si durante el perнodo de liquidaciуn experimentara variaciуn el tipo de interйs, se consignarбn por separado los perнodos de liquidaciуn de cada uno de los tipos aplicados y el valor de los intereses resultantes.




  • g) Valor de la amortizaciуn.


  • h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la colchoneta de cбlculo.


  • i) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, almohadilla y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya hexaedro espacio al devengo de comisiуn.


  • j) Gastos que la entidad pueda sobrevenir adaptado en el perнodo de liquidaciуn con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


  • k) Coste efectivo remanente (CER).


  • l) Nuevo saldo irresoluto.


  • 3.2 La liquidaciуn de cualquier clase de morosidad se harб separadamente, y en ella deberбn figurar los siguientes datos:




    • a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponda la liquidaciуn, con indicaciуn de data original y final.


    • c) Tipo de interйs contractual de retraso trabajador.


    • d) Precio de los intereses de tardanza.


    • e) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, cojín y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya cubo oportunidad al devengo de comisiуn.


    • f) Gastos que la entidad pueda acaecer superpuesto en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de consumición, si hubiera varios.


    • g) Valor total correspondiente a la morosidad en la moneda llamativo y en la que vaya a practicarse el cargo, si fueran diferentes.


    • h) Tipo de cambio empollón.


    4.Cuentas corrientes de crйdito.


    4.1 En cada comunicaciуn de liquidaciуn, se harб constar, al menos:




    • a) Principal/es o lнmite/s de la cuenta en el perнodo de liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de término original y final.


    • c) Tipo de interйs contractual chapón.


    • d) Suma de los nъmeros comerciales, si el cбlculo se hace por este procedimiento, o saldo medio por valoraciуn del perнodo.


    • e) Precio de los intereses que resultan.

    En caso de que se modifique el tipo de interйs en el perнodo de liquidaciуn o se produzcan excedidos en el dйbito sobre el principal o lнmite de la cuenta, se indicarбn por separado los intereses y, en su caso, los nъmeros comerciales que correspondan a cada uno de los tipos de interйs aplicados.


    Si se producen intereses acreedores por existencia de saldos disponibles superiores al principal o lнmite de la cuenta, estos se justificarбn, en forma comparable a la prevista para los depуsitos a la tino.




  • f) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, pulvínulo y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya cubo lado al devengo de comisiуn.


  • g) Gastos que la entidad pueda suceder trabajador en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


  • h) Precio liquidado en la moneda flamante y en la que vaya a cumplimentarse el cargo, si fueran diferentes.


  • i) Tipo de cambio perseverante.


  • j) Coste efectivo remanente.


  • k) Si para el nuevo perнodo que se inicia existe un principal o lнmite diferente, se indicarб el nuevo principal o lнmite.


  • 4.2 Las entidades entregarбn a sus clientes gratis extractos de las cuentas, con la periodicidad que convenga segъn el movimiento de las cuentas, y al menos mensualmente, que incluirбn todos los movimientos producidos en las mismas, que comprenderбn, como mнnimo, los siguientes datos:


    5.Instrumentos de cobertura.


    Cuando se produzcan liquidaciones periуdicas de instrumentos de cobertura de tipo de interйs de prйstamos y crйditos, se informarб al cliente de:




    • a) El valía que corresponda a la liquidaciуn que se efectъa con el tipo de interйs resultante de los tйrminos del arreglo del utensilio de cobertura.


    • b) El coste que haya pagado el cliente correspondiente a la liquidaciуn de su prйstamo o crйdito al tipo de interйs pactado en el entendimiento de crйdito o prйstamo.


    • c) El valor neto que corresponda acreditar o acoger al cliente como consecuencia de la liquidaciуn efectuada.


    Si la periodicidad de la liquidaciуn del herramienta de cobertura coincide con la de la liquidaciуn del prйstamo o crйdito, podrб integrarse en el mismo documento de liquidaciуn periуdica del prйstamo o crйdito.


    6.Descuentos (incluyendo pуlizas liquidadas al descuento).


    En la liquidaciуn deberбn figurar, al menos:




    • a) Nominativo.


    • b) Vencimiento.


    • c) Dнas de descuento.


    • d) Tipo de descuento contractual diligente.


    • e) Tipo de interйs nominativo (anual) equivalente.


    • f) Coste de los intereses que resultan.


    • g) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la cojín de cбlculo.


    • h) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, colchoneta y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya legado espacio al devengo de comisiуn.


    • i) Gastos que la entidad pueda ocurrir perseverante con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


    • j) Los importes anteriores se detallarбn en la moneda innovador del utensilio y en la que vaya a consumarse la liquidaciуn, si fueran diferentes, aсadiendo entonces el tipo de cambio chapón.


    • k) Tasa anual equivalente (TAE).


    7.Financiaciones en operaciones de factoring.


    Para su liquidaciуn, se aplicarбn las reglas que correspondan con arreglo al presente anejo, segъn la instrumentaciуn y forma de plazo de la financiaciуn concedida.


    8.Avales, fianzas y garantнas.


    Se expresarб el concepto y el tipo de comisiуn estudioso, perнodo, pulvínulo sobre la que se calcula el cuantía resultante, asн como, en su caso, los impuestos liquidados, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo. Cuando se repercuta algъn tipo de consumición, se indicarб el mismo, concretando su concepto y separando claramente cada concepto de compra, si hubiera varios.


    9.Servicios de plazo.


    9.1Transacciones efectuadas mediante tarjetas.


    El documento de liquidaciуn periуdica de la cuenta de maleable podrб incorporar, en el mismo documento o en un anejo, el extracto mensual con todos los movimientos de la cuenta en el perнodo a que se refiere el artнculo 15 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de cuota, conteniendo la informaciуn sobre dichos movimientos exigida en dicha norma.


    En cualquier caso, la informaciуn sobre el tipo de cambio diligente a cada una de las operaciones realizadas en moneda diferente de la de la cuenta no podrб incorporar las comisiones o gastos que la entidad pudiera percibir por dicho cambio, debiendo estas comisiones y/o gastos detallarse separadamente del tipo de cambio empollón.


    En la comunicaciуn de la amortizaciуn y liquidaciуn de intereses de las tarjetas de crйdito se harбn constar, dependiendo del modo de liquidaciуn pactado con el cliente, las informaciones que procedan de las que figuran a continuaciуn:




    • a) Saldo deudor al que corresponde la liquidaciуn.


    • b) Perнodo liquidado, con indicaciуn de época original y final.


    • c) Cuantía de la cuota que se ha de satisfacer, en la moneda de la cuenta de plástico y en aquella en la que vaya a cumplirse el adeudo, si fueran diferentes.


    • d) Tipo de cambio perseverante.


    • e) Tipo de interйs contractual superpuesto (con detalle, en el caso de crйditos a interйs variable, del tipo de remisión y diferenciales aplicados).


    • f) Cuantía de los intereses que resulten. Si durante el perнodo de liquidaciуn experimentara variaciуn el tipo de interйs, se consignarбn por separado los perнodos de liquidaciуn de cada uno de los tipos aplicados y el valor de los intereses resultantes.


    • g) Cuantía de la amortizaciуn.


    • h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la cojín de cбlculo.


    • i) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, almohadilla y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya cedido puesto al devengo de comisiуn.


    • j) Gastos que la entidad haya repercutido en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de compra, si hubiera varios.


    • k) Nuevo saldo.


    • l) Coste efectivo remanente (CER).


    La comunicaciуn, tanto al ordenante (en las transferencias emitidas) como al beneficiario (en las transferencias recibidas), deberб incluir la informaciуn prevista en los artнculos 9, 10, 15 y 16, segъn proceda al caso, de la Orden EHA/1608/2010 .


    10.Comisiones y gastos por otros servicios.


    En las comunicaciones que se faciliten a clientes en cada liquidaciуn de comisiones y gastos, se harб constar en cada caso el concepto de la comisiуn, el tipo y la cojín de cбlculo, y el valía; y, en su caso, el perнodo a que corresponde la liquidaciуn. Cuando se trate de percepciones fijas, se consignarбn estas y el detalle de los conceptos que las originan.


    Cuando se carguen gastos, deberб indicarse, con la mбxima claridad, su naturaleza e precio.


    Tambiйn deberбn indicarse, en su caso, los impuestos aplicados, con expresiуn del tipo y la colchoneta de cбlculo.


    ANEJO 5
    Maniquí de documento-resumen anual de comisiones e intereses


    El maniquí de comunicaciуn sobre los tipos de interйs, comisiones y gastos repercutidos que debe remitirse anualmente (artнculo 8.4 de la Orden) incorporarб los importes de los intereses aplicados, asн como las comisiones y los gastos que se hayan cargado a un mismo cliente en el examen de que se trate.


    Se especificarб que este documento no incluye ningъn interйs, comisiуn o compra relacionado con operaciones o servicios de títulos prestados por la entidad.


    En el caso de cuentas u operaciones atribuibles a mбs de un cliente (cuentas con varios titulares, prйstamos con deudores solidarios o mancomunados, etc.), se comunicarб el presente documento de forma individualizada a cada uno de ellos, en lo que respecta a las operaciones que le afecten, aunque sin dividir los importes aplicados o cargados a cada cuenta u operaciуn. No obstante, en cada producto en el que haya mбs de un titular, se indicarб el nъmero total de cotitulares.


    La informaciуn que se ha de desarrollar para cada una de las operaciones de crйdito o depуsito en las que el cliente sea o haya sido deudor o fiador, respectivamente, es la próximo:


    1.PRЙSTAMOS Y CRЙDITOS


    1.1Prйstamos o crйditos




    • – Prйstamo o crйdito A


      • – Intereses aplicados (de los que, en el caso de los crйditos, los procedentes de excedidos se indicarбn separadamente).


      • – Si fuera el caso, intereses de tardanza aplicados.


      • – Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, transigencia o formalizaciуn de la operaciуn; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la operaciуn; cancelaciуn anticipada; reclamaciуn de deudas impagadas; otros.


      • – Gastos repercutidos por los mismos conceptos.




    • – Prйstamo o crйdito B

      1.2Tarjetas de crйdito (siempre que incluyan financiaciуn con cargo de intereses)




      • – Plástico de crйdito A


        • – Intereses aplicados (de los que los procedentes de excedidos se indicarбn separadamente).


        • – Si fuera el caso, intereses de retardo aplicados.


        • – Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, comprensión, emisiуn, formalizaciуn, renovaciуn o mantenimiento de la operaciуn; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la operaciуn; disposiciones en efectivo; reclamaciуn de deudas impagadas; otros.


        • – Gastos repercutidos por los mismos conceptos.




      • – Maleable de crйdito B

        2.1Depуsitos a la apariencia




        • – Depуsito a la audiencia A


          • – Intereses abonados.


          • – Intereses de descubiertos aplicados.


          • – Comisiones cargadas en la cuenta (que no sean objeto de informaciуn separada con arreglo a lo establecido a estos mercadería), separadas por los siguientes conceptos: mantenimiento; administraciуn o domiciliaciуn de operaciones; transferencias y traspasos; estudio, transigencia, emisiуn, formalizaciуn, renovaciуn o mantenimiento de tarjetas de suscripción; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la cuenta; gestiуn y devoluciуn de cheques al cobro; disposiciones en efectivo, sean o no mediante plástico; reclamaciуn de posiciones deudoras; y otros, entre los que se incluirбn, bajo la denominaciуn de tarifa plana y con una nota al pie que haga explнcito su capacidad, las comisiones percibidas por un conjunto de servicios instrumentados a travйs de la propia cuenta, que excluirбn cualquier comisiуn derivada de operaciones con títulos


          • – Gastos repercutidos, separados en iguales conceptos (los gastos de correo deberбn unirse bajo un concepto ъnico).




        • – Depуsito a la apariencia B

          2.2Depуsitos a plazo.




          • – Depуsito a plazo A


            • – Intereses aplicados.


            • – Comisiones aplicadas, distinguiendo entre las percibidas por cancelaciуn anticipada (incluida cualquier clase de penalizaciуn) y las percibidas por otros conceptos.


            • – Gastos repercutidos.




          • – Depуsito a plazo B

            3.OTROS SERVICIOS


            Se incluirбn exclusivamente las comisiones y gastos cobrados por servicios que impliquen o tengan su pulvínulo en una relaciуn continuada con el cliente o que se refieran a la liquidación o contrataciуn de productos financieros vinculados a alguna de las operaciones mencionadas anteriormente. Se distinguirбn, al menos, los siguientes servicios:




            • – Contrataciуn o saldo de participaciones en instituciones de inversiуn colectiva o similares.


            • – Contrataciуn o traspaso de participaciones en fondos de pensiones o similares.


            • – Contrataciуn y mantenimiento de instrumentos de cobertura de prйstamos.


            • – Emisiуn de cheques conformados o negocio de cheques bancarios.


            • – Otras comisiones pagadas por servicios prestados a travйs de cajeros automбticos o ATM.


            ANEJO 6
            Principios generales aplicables para la concesiуn de prйstamos responsables


            Las polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos a la clientela, a que se refiere la norma duodйcima de esta Circular, deberбn respetar estos principios e incluir al menos los aspectos que se detallan mбs debajo. Su concreta aplicaciуn individual deberб realizarse bajo una regla de proporcionalidad allн donde sea adecuado atendiendo a las caracterнsticas de la operaciуn, en particular a su precio, complejidad e importancia para el cliente, asн como al graduación de conocimiento del cliente en funciуn de la relaciуn comercial que se haya mantenido con йl a lo abundante del tiempo:




            • 1. Unos criterios de concesiуn de operaciones, asн como de cuantнa mбxima de las mismas, que estйn vinculados con la capacidad del prestatario para cumplir, en tiempo y forma, con las obligaciones financieras asumidas. Dicha capacidad se estimarб bajo el supuesto de la utilizaciуn de las fuentes de renta habituales del prestatario, sin necesitar de avalistas, fiadores o activos ofrecidos en garantнa, que deberбn ser siempre considerados como una segunda y estupendo vнa de recobro para cuando haya fallado la primera. Las entidades deberбn disponer de informaciуn fiable y actualizada sobre las referidas fuentes de renta habituales de sus clientes, al menos en el momento de concesiуn o renovaciуn de la operaciуn o en caso de modificaciуn de alguna de sus condiciones esenciales.


            • 2. Unos mйtodos de fijaciуn de planes de cuota realistas respecto de la financiaciуn concedida, con vencimientos usualmente periуdicos y relacionados con las fuentes primarias de generaciуn de ingresos del prestatario y, en su caso, con la vida ъtil de la garantнa. Los planes de amortizaciуn deberбn observar una relaciуn mбxima entre el servicio de sus deudas, incluidos todos los pagos recurrentes para atender sus crйditos en la entidad y para otras deudas preexistentes declaradas por el interesado o de las que la entidad pueda tener conocimiento por otras vнas, y la renta recurrente apto del prestatario que la entidad pueda evidenciar como procedente de sus fuentes de generaciуn de ingresos mбs habituales. En ningъn caso la renta apto resultante tras atender el servicio de sus deudas podrб suponer una limitaciуn notoria para cubrir decorosamente los gastos de vida familiares del prestatario.


            • 3. Sin perjuicio de lo indicado en los apartados previos, una polнtica de concesiуn de prйstamos que establezca, cuando se disponga de garantнas reales, una prudente relaciуn entre el precio del prйstamo o crйdito, y sus potenciales ampliaciones, y el valencia de la garantнa, sin tener en cuenta, especialmente en el caso de inmuebles, potenciales revalorizaciones de la misma. La indicada relaciуn deberб considerar adecuadamente los riesgos subyacentes que se aprecien en las garantнas, derivados de aspectos tales como el tipo de propiedad, su finalidad o posible uso, su potencial depreciaciуn o el бrea geogrбfica en que esta se ubique, y deberб ser tanto mбs cascarrabias cuanto menos lo sea la fijada entre el servicio de la deuda y las fuentes de generaciуn de ingresos. En cualquier caso, el incremento de la prudencia en la referida relaciуn entre el precio del prйstamo o crйdito y el valencia de la garantнa no eximirб ni, en ningъn caso, podrб excusar la relajaciуn de la completa evaluaciуn de la solvencia del deudor en los tйrminos indicados en el apartado 1 aludido.

            Adicionalmente, se establecerбn procedimientos que eviten prбcticas encaminadas a la elusiуn de la relaciуn establecida entre el valor del prйstamo o crйdito y el valía de la garantнa, a travйs de la concesiуn de prйstamos personales adicionales o complementarios u otras tйcnicas similares.


            Cuando se trate de prйstamos destinados a la adquisiciуn de intereses, una prudente relaciуn entre el precio y el valía del perfectamente asegurarб normalmente un suscripción auténtico sustancial para la importación obtenido de las fuentes de ingresos propias del prestatario. Dicho suscripción original habrб de ser tanto longevo cuanto beocio sea el raigambre, enraizamiento o utilidad del acertadamente en la satisfacciуn de las micción bбsicas del cliente (asн, un inmueble de segunda residencia deberнa exigir un suscripción auténtico superior al de otro que vaya a constituir la residencia habitual). Del mismo modo, cuando se cuente con otro tipo de garantнas, en singular avales o seguros, ello no supondrб debilidad alguno en el adecuado respeto de los principios establecidos anteriormente ni en el efectivo control y seguimiento de los riesgos asumidos.




          • 4. Una polнtica de ofrecimiento y comercializaciуn de operaciones que tome en consideraciуn la situaciуn personal y financiera, asн como las evacuación e intereses de los clientes, evitando tйcnicas de liquidación que ocasionen que estos puedan aparecer a suscribir prйstamos o crйditos que no se adapten a sus deseos o deposición y, por consiguiente, les resulten inъtiles. A tal intención, la selecciуn de los productos ofertados y la exposiciуn de sus caracterнsticas habrбn de ser completas. En consecuencia, no deberнan citarse exclusivamente las caracterнsticas favorables o las ventajas econуmicas inmediatas o en el corto plazo con ocultaciуn de otras mбs relevantes para el cliente o que adolezcan de inconvenientes en el medio o liberal plazo.

            La aludida polнtica deberб, asimismo, incluir unos criterios de remuneraciуn de las personas encargadas de la comercializaciуn de estas operaciones, ya se trate de empleados o de intermediarios ajenos a la entidad, que incentiven el cumplimiento de estos principios y que, en consecuencia, no estimulen el exclusivo incremento incondicionado del grosor de operaciones.




          • 5. Adecuados procedimientos de gestiуn y valoraciуn de garantнas que aseguren la efectividad lícito y econуmica de estas y el mantenimiento en el tiempo de la relaciуn, para el conjunto de su cartera, a que alude el apartado antecedente.

            En particular, para los prйstamos que cuenten con garantнas inmobiliarias, la entidad deberб contar con una polнtica que persiga la calidad de las valoraciones y que incluya procedimientos de selecciуn y relaciуn con los profesionales que se encarguen de las tasaciones, que aseguren de forma continuada su independencia y profesionalidad, y que contemplen la revisiуn apropiada de la calidad de esas valoraciones. En particular, se deberб evitar que los factores u objetivos comerciales de la entidad influyan, por cualquier vнa, en la actividad de los tasadores.


            En el caso de que la entidad deba aceptar, conforme a lo previsto en el artнculo 3 bis I) de la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de Regulaciуn del Mercado Hipotecario, la tasaciуn aportada por el cliente, ello no la eximirб de realizar, a su cargo, las comprobaciones que sean apropiadas para corroborar la existencia y el valía sostenible de la garantнa.


            Sin perjuicio de la informaciуn precontractual exigida en el apartado 14 del anexo II de la Orden, antiguamente de la contrataciуn de crйditos o prйstamos cuya garantнa hipotecaria recaiga sobre el almacén de negocio donde se ejerza la actividad que constituya el medio de vida del prestatario deberб indicarse con claridad si la garantнa se limita al valencia del aceptablemente hipotecado de conformidad con lo que establece el artнculo 140 de la Ley Hipotecaria (texto refundido permitido por Decreto de 8 de febrero de 1946 ), o se extiende a los demбs posesiones presentes y futuros del patrimonio del deudor.




          • 6. En el supuesto de concesiуn de prйstamos o crйditos en moneda extranjera, unos protocolos de informaciуn adecuada sobre los riesgos que los mismos suponen para el cliente. La informaciуn debe ser suficiente para que los prestatarios puedan tomar decisiones fundadas y prudentes, y comprender al menos los artículos en las cuotas de una cachas depreciaciуn del euro y de un aumento del tipo de interйs extranjero. Adicionalmente, las entidades deberбn contar con una polнtica de concesiуn de este tipo de prйstamos que atienda primordialmente a la estructura de reembolso de los prйstamos y a la capacidad de los prestatarios para resistir perturbaciones adversas de los tipos de cambio y del tipo de interйs extranjero, por lo que deberбn establecer reglas de concesiуn mбs estrictas en cuanto a la relaciуn exigida entre los pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario, y entre el precio del prйstamo y el valía, en su caso, de la garantнa.

            Deberбn aplicarse criterios anбlogos, referidos exclusivamente a las potenciales variaciones en los tipos de interйs, en el caso de prйstamos en euros con tipos de interйs variables, tanto por lo que se refiere a la informaciуn que se ha de allanar a los prestatarios como respecto a las relaciones entre los pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario o el valencia de la garantнa.


            La informaciуn sobre la evoluciуn de los tipos de interйs, allн donde la entidad haya establecido suelos a sus descensos, se activarб tambiйn, con las oportunas explicaciones sobre su potencial comportamiento, cuando tales suelos comiencen a aplicarse.




          • 7. Una polнtica sobre la inclusiуn de clбusulas contractuales y sobre el ofrecimiento de productos financieros de cobertura de los riesgos de elevaciуn de los tipos de interйs y de cambio, que incluya procedimientos para resaltar, del modo que mejor reclame la atenciуn del cliente, cualquier estipulaciуn cuyos objetivos o funciones sean diferentes al puro establecimiento de lнmites superiores o techos a la variaciуn de los citados tipos.

            Cuando concurran esos objetivos o funciones diferentes o cuando el producto adopte un calidad de complejidad que dificulte su comprensiуn, serб esencial que la entidad extreme la diligencia en las explicaciones que se han de solucionar al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caracterнsticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisiуn informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuaciуn del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabarбn del cliente la informaciуn adecuada a sus micción y su situaciуn financiera y ajustarбn la informaciуn que le suministren a los datos asн recabados. En el caso de que los productos de cobertura concertados con el cliente supongan el potencial cuota por aquel de cantidades diferentes a una mera prima por la existencia del lнmite superior ya citado (como, por ejemplo, en el caso de swaps de intereses u otros derivados que contemplen tales pagos), la entidad deberб alertar al cliente de tales abonos tan pronto como tenga conocimiento de que pueden producirse con arreglo a lo pactado (y periуdicamente mientras concurra tal circunstancia), asн como de las posibilidades de que, conforme a lo establecido en el anuencia, disponga el cliente para resolver anticipadamente el entendimiento de cobertura y de los pagos o pйrdidas que dicha cancelaciуn pueden ocasionarle.




          • 8. Unas reglas que definan las circunstancias y situaciones en las que la entidad permitirнa, en su caso, excepcionalmente, operaciones de prйstamo o crйdito en condiciones fuera de los lнmites y condiciones generales aprobados.


          • 9. En el caso de incumplimiento de sus obligaciones de suscripción por parte del prestatario, y ayer de chocar acciones como la exigencia del total del prйstamo o crйdito o el petición a los tribunales, la entidad deberб advertir al prestatario de las potenciales consecuencias, en tйrminos de coste por intereses moratorios u otros gastos, que supondrнa el mantenimiento del impago, y de las posibilidades y consecuencias que tendrнa sobre sus intereses y acervo la potencial ejecuciуn de la deuda.


          • 10. Una polнtica de renegociaciуn de deudas aprobada por el mбximo уrgano de gobierno, que considere, para ingresar a la renegociaciуn de las condiciones inicialmente pactadas, al menos, los siguientes rudimentos: a) una experiencia mнnima en la relaciуn con el prestatario; b) una experiencia de cumplimientos del prestatario durante un perнodo suficientemente amplio, o un coste de amortizaciуn del principal prestado que sea equivalente, y c) un lнmite a la frecuencia de renegociaciуn durante un nъmero suficientemente amplio de aсos.

            Al menos en aquellas situaciones en que la renegociaciуn de las condiciones del entendimiento implique un incremento significativo del valía total o del plazo de devoluciуn del prйstamo o crйdito, o en las que la depreciaciуn de la garantнa lo haga aconsejable, la entidad deberб reevaluar la solvencia del deudor.




          • 11. Cuando la concesiуn del prйstamo se vincule, de hecho o como requisito para aquella, a la suscripciуn por el deudor de otros servicios, bancarios o no, la entidad deberб informar adecuadamente al prestatario de los costes propios de cada uno de esos servicios, y, en el caso de que los mismos fueran prestados por terceros ajenos al familia de la entidad y esta no dispusiera de informaciуn exacta sobre su coste, al menos de una estimaciуn plausible de aquellos costes.

            Adicionalmente, en los casos en que la concesiуn del prйstamo o crйdito hipotecario se vincule con la comercializaciуn de productos de protecciуn de pagos (tales como seguros que cubran dichos pagos en contingencias como el desempleo o la incapacidad temporal del prestatario), la entidad deberб contar con procedimientos que aseguren que los productos ofertados puedan proteger efectivamente al deudor, teniendo en cuenta sus circunstancias y caracterнsticas personales.




          • 12. En los supuestos en que la concesiуn de prйstamos a constructores o promotores inmobiliarios prevea una posterior subrogaciуn de los adquirentes de las viviendas en el prйstamo, la inclusiуn en el correspondiente anuencia de la obligaciуn de los indicados constructores o promotores de entregar a los clientes informaciуn personalizada sobre el servicio ofrecido por la entidad, recogida en el artнculo 19.3 de la Orden EHA/2899/2011. no eximirб a la entidad de cerciorarse, antiguamente de aceptar la aludida subrogaciуn, mediante los procedimientos apropiados, de que el cliente estб adecuadamente informado sobre las caracterнsticas del prйstamo.


          • 13. Asimismo, las referidas polнticas, mйtodos y procedimientos deberбn detallar:


            • a) Las responsabilidades y facultades delegadas de los diferentes уrganos y personas encargadas de la concesiуn, formalizaciуn, seguimiento, valoraciуn y control de las operaciones.


            • b) Los requisitos que deberбn reunir los estudios y anбlisis de las operaciones que se han de realizar ayer de su concesiуn y durante su vigencia.


            • c) La documentaciуn mнnima que deben tener las operaciones para su concesiуn y durante su vigencia. Dicha documentaciуn incluirб, al menos: los contratos firmados con los clientes y, en su caso, garantes, debidamente verificados para comprobar que no presentan defectos jurнdicos que puedan perjudicar la recuperaciуn de la operaciуn; la informaciуn necesaria para poder determinar el valía moderado de las garantнas que se hubiesen recibido, incluyendo las oportunas tasaciones, que se deberбn renovar con la frecuencia mнnima apropiada y siempre que existan indicios de que puede favor un estropicio de su valía; e informaciуn econуmico-financiera que permita analizar la solvencia y capacidad de cuota de los clientes y garantes.




          En la obtenciуn y conservaciуn de la documentaciуn recibida de los clientes, se pondrб exclusivo cuidado en respetar la protecciуn de los datos personales en los tйrminos legalmente exigibles, y, en caso de que se deniegue la operaciуn, ademбs de esa específico atenciуn, se cancelarбn todos aquellos otros que no sean ъtiles como potenciales historial de la denegaciуn.


          ANEJO 7
          Cбlculo de la Tasa Anual Equivalente


          La equivalencia financiera a que se refiere el apartado 2 de la norma decimotercera de esta Circular tiene la ulterior expresiуn matemбtica.




          • a) Las sumas abonadas por cada una de las partes en diferentes momentos no son necesariamente iguales ni se abonan necesariamente a intervalos iguales.


          • b) La momento original es la de la primera disposiciуn de fondos.


          • c) Los intervalos entre las fechas utilizadas en los cбlculos se expresarбn en aсos o fracciones de aсo. Un aсo tiene 365 dнas (en el caso de los aсos bisiestos, 366), 52 semanas o doce meses normalizados. Un mes normalizado tiene 30,41666 dнas (es afirmar, 365/12), con independencia de que el aсo sea bisiesto o no.


          • d) El resultado del cбlculo se expresarб con una precisiуn de un quebrado como mнnimo. Si la emblema del fracción próximo es superior o igual a 5, el primer parte se redondearб a la monograma superior.


          ANEJO 8
          Tipos de narración oficiales del mercado hipotecario: definiciуn y forma de cбlculo


          1.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda soberano, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.


          Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda vacancia, que hayan sido iniciadas o renovadas por los bancos y las cajas de ahorros en el mes a que se refiere el нndice.


          Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Porción de Espaсa para esos plazos por el colectivo de bancos y cajas de ahorros, de acuerdo con el apartado 4 de la norma decimosexta.


          La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:


          Para el cбlculo de este нndice no se tendrбn en cuenta los tipos de interйs comunicados por las cajas de ahorros que no ejerzan directamente la actividad financiera.


          2.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, para adquisiciуn de vivienda suelto, concedidos por las entidades de crйdito en la zona del euro.


          Se define como la media aritmйtica ponderada por el pandeo de operaciones de los tipos de interйs aplicados a las nuevas operaciones de prйstamo o crйdito a la vivienda en las que se prevea un perнodo de fijaciуn del tipo de interйs auténtico de entre uno y cinco aсos, realizadas en euros con los hogares residentes en la zona del euro durante el mes de narración, que serб el segundo mes preparatorio a aquel en el que tenga empleo la publicaciуn de dicho valencia.


          Esta media serб la calculada por el Sotabanco Central Europeo conforme a lo establecido en el Reglamento (CE) n.o63/2002 del Mesa Central Europeo, de 20 de diciembre de 2001, sobre las estadнsticas de los tipos de interйs que las instituciones financieras monetarias aplican a los depуsitos y prйstamos frente a los hogares y las sociedades no financieras, publicada por el Bandada Central Europeo en su pбgina web o, en partida de dicha publicaciуn, en cualquier medio electrуnico o fнsico por el que difunda dicha informaciуn.


          El нndice publicado en la Resoluciуn del Faja de Espaсa no se corregirб incluso en caso de que el Tira Central Europeo modificara seguidamente el tipo que hubiese publicado inicialmente.


          Nъmero 2 del Anejo 8 redactado por la Norma tercera de la Circular 4/2015, de 29 de julio, del Lado de Espaсa, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crйdito, sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada y modelos de estados financieros, la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaciуn de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crйdito y proveedores de servicios de suscripción, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos («B.O.E.» 13 agosto).Vigencia: 14 agosto 2015


          3.Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos


          Se define como la media mуvil semestral centrada en el ъltimo mes de los rendimientos internos medios ponderados diarios de los títulos emitidos por el Estado materializados en anotaciones en cuenta y negociados en operaciones simples al contado del mercado secundario entre titulares de cuentas, con vencimiento residual entre dos y seis aсos.


          El нndice se calcularб aplicando las fуrmulas siguientes:




          • a) Para calcular el rendimiento interno efectivo de cada operaciуn realizada:



        • b) El rendimiento interno medio ponderado diario se obtiene ponderando los rendimientos internos de cada operaciуn por sus respectivos volъmenes nominales de negociaciуn:


        • c) El нndice efectivo se define como la media simple de los rendimientos internos medios ponderados diarios registrados en los seis meses precedentes al de la publicaciуn:

          4.Narración interbancaria a un aсo (eurнbor).


          Se define como la media aritmйtica simple de los títulos diarios de los dнas con mercado de cada mes, del tipo de contado publicado por la Federaciуn Bancaria Europea para las operaciones de depуsito en euros a plazo de un aсo calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificaciуn (eurнbor).


          5.Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.


          Se define como la media simple mensual de los tipos de interйs diarios Mid Spot del tipo anual para swap de intereses (expresado porcentualmente) para operaciones denominadas en euros, con vencimiento a cinco aсos, calculados por la ISDA (International Swaps and Derivatives Association, Inc.) y publicados por la agencia Bloomberg en la pбgina ISDAFIX bajo el identificador <EIISDB05 Index> sobre la menciуn «11.00 AM London» a las 12.00 a. m. (CET).


          6.El tipo interbancario a un aсo (tambiйn conocido como tipo mнbor a un aсo).


          Se define como la media simple de los tipos de interйs diarios a los que se han cruzado operaciones a plazo de un aсo en el mercado de depуsitos interbancario, durante los dнas hбbiles del mes natural correspondiente. No obstante, en los dнas hбbiles en los que no se hayan cruzado operaciones a un aсo en el mercado de depуsitos interbancario espaсol, se tomarб como antecedente para calcular la media mensual el tipo de contado publicado por la Federaciуn Bancaria Europea para las operaciones de depуsitos en euros a plazo de un aсo, calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificaciуn (eurнbor).


          Para el cбlculo del tipo de interйs diario en el mercado interbancario espaсol, se tendrбn en cuenta las siguientes reglas:




          • a) De las operaciones cruzadas se excluyen las realizadas a tipos claramente alejados de la tуnica caudillo del mercado.


          • b) Los tipos diarios son, a su vez, los tipos medios ponderados por el valor de las operaciones realizadas a ese plazo durante el dнa.


          • c) El plazo de un aсo se define como el intervalo de 354 a 376 dнas.


          • d) La fуrmula de cбlculo es la venidero:


          Para el cбlculo del tipo de interйs diario ponderado en el mercado interbancario espaсol:


          Para el cбlculo del tipo de depуsitos interbancarios:


          ANEJO 9
          Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente


          Tipos de interйs medios ponderados de las operaciones en euros, iniciadas o renovadas en el mes.

          Circular 5

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          BOE nГєm. 71, de 24 de marzo de 2017


          DOCM nГєm. 58, de 23 de marzo de 2017


          Resolución de 20 de febrero de 2017, de la Dirección Caudillo de Empleo, por la que se registra y publica la revisión y tablas salariales para el 2017 del Convenio colectivo normal de trabajo para la industria textil y de la confección


          Disposición: 20-02-2017 | BOE núm 63 de 15-03-2017 | Actual desde 01-01-2017 | Cód. Convenio: 99004975011981-9904975 | Vivo


          Disposición: 20-02-2017 | Resolución de 24 de febrero de 2017, de la Dirección Caudillo de Empleo, por la que se registran y publican las tablas salariales definitivas del año 2016 y provisionales del año 2017 del Convenio colectivo estatal para las empresas de gestión y mediación inmobiliaria


          Disposición: 24-02-2017 | BOE núm 58 de 09-03-2017 | Vivo desde 01-01-2016 | Cód. Convenio: 99014585012004-9914585 | Vivo


          Disposición: 24-02-2017 | Resolución de 22 de febrero de 2017, de la Dirección Genérico de Empleo, por la que se registra y publica el V Convenio colectivo universal de ámbito estatal para el sector del estacionamiento regulado en superficie y retirada y depósito de vehículos de la vía pública


          Disposición: 22-02-2017 | BOE núm 56 de 07-03-2017 | Válido desde 01-01-2013 | Cód. Convenio: 99012845012001-9912845 | Actual


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          • Expandir / Contraer нndice sistemбtico

          • INTRODUCCION

          • CAPНTULO I.Objeto y бmbito de aplicaciуn

          • CAPНTULO II.Informaciуn caudillo al pъblico

          • CAPНTULO III.Informaciуn precontractual

          • CAPНTULO IV.Informaciуn contractual e informaciуn posterior al resolución

          • CAPНTULO V.Prйstamo responsable

          • CAPНTULO VI.Tipos de interйs

          • CAPНTULO VII.Informaciуn al Asiento de Espaсa

          • DISPOSICIONES TRANSITORIAS

            • Disposiciуn transitoria primera

            • Disposiciуn transitoria segunda



          • DISPOSICIONES DEROGATORIAS

            • Disposiciуn derogatoria



          • DISPOSICIONES FINALES

            • Disposiciуn finalEntrada en vigor



          • ANEJO 1. Informaciуn trimestral sobre comisiones y tipos practicados u ofertados de modo mбs habitual en las operaciones mбs frecuentes con los perfiles de clientes mбs comunes que sean personas fнsicas

            • A) OPERACIONES DE ACTIVO

            • B) OPERACIONES DE PASIVO OFRECIDAS AL PЪBLICO, QUE NO REЪNAN LAS CARACTERНSTICAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS HНBRIDOS

            • C) OPERACIONES DE SERVICIO

              • PROMEMORIA





          • ANEJO 2. Tipos de interйs y comisiones publicados para descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y excedidos tбcitos en cuentas de crйdito a que se refiere el apartado 2 de la norma tercera de la presente Circular

          • ANEJO 3. Informaciуn precontractual que se debe resaltar frente a los clientes

            • 1.1Depуsitos a la horizonte y de capital, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes.

            • 1.2Depуsitos a plazo con garantнa del principal.

            • 1.3Crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo

            • 1.4Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea apoderarse o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.



          • ANEJO 4. Comunicaciones a clientes de las liquidaciones de intereses y comisiones

            • 1.Depуsitos.

            • 2.Mercancía de propia financiaciуn y otros bienes tomados a descuento

            • 3.Prйstamos con cuotas periуdicas y operaciones de arrendamiento financiero.

            • 4.Cuentas corrientes de crйdito.

            • 5.Instrumentos de cobertura.

            • 6.Descuentos (incluyendo pуlizas liquidadas al descuento).

            • 7.Financiaciones en operaciones de factoring.

            • 8.Avales, fianzas y garantнas.

            • 9.Servicios de plazo.

            • 10.Comisiones y gastos por otros servicios.



          • ANEJO 5. Maniquí de documento-resumen anual de comisiones e intereses

            • 1.PRЙSTAMOS Y CRЙDITOS

            • 2.DEPУSITOS

            • 3.OTROS SERVICIOS



          • ANEJO 6. Principios generales aplicables para la concesiуn de prйstamos responsables

          • ANEJO 7. Cбlculo de la Tasa Anual Equivalente

          • ANEJO 8. Tipos de narración oficiales del mercado hipotecario definiciуn y forma de cбlculo

            • 1.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda excarcelado, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.

            • 3.Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos

            • 4.Narración interbancaria a un aсo (eurнbor).

            • 5.Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.

            • 6.El tipo interbancario a un aсo (tambiйn conocido como tipo mнbor a un aсo).



          • ANEJO 9. Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente


          Norma afectada por Corregido por


          BOE 11 Octubre. Correcciуn de errores Circular 5/2012 de 27 Jun. (transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos)


          Afectaciones recientes 14/8/2015


          Circular Parcialidad de Espaсa 4/2015 de 29 Jul. (modifica Circular 4/2004 de 22 Dic. informaciуn financiera, Circular 1/2013 de 24 May. Central de Informaciуn de Riesgos y Circular 5/2012 de 27 Jun. transparencia de servicios bancarios)


          Ocultar / Mostrar comentarios Nъmero 2 del Anejo 8 redactado por la Norma tercera de la Circular 4/2015, de 29 de julio, del Cárcel de Espaсa, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crйdito, sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada y modelos de estados financieros, la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaciуn de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crйdito y proveedores de servicios de plazo, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos («B.O.E.» 13 agosto).


          Circular 5/2012, 27 junio, rectificada por Correcciуn de errores («B.O.E.» 11 octubre).


          El artнculo 48.2 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervenciуn de las Entidades de Crйdito. faculta al ministro de Economнa y Hacienda para que, con la finalidad de proteger los legнtimos intereses de los clientes de las entidades de crйdito, establezca un conjunto de obligaciones especнficas aplicables a las relaciones contractuales entre unas y otros y exija la comunicaciуn de las condiciones de ciertas operaciones a las autoridades administrativas encargadas de su control.


          Al amparo de esa habilitaciуn, el ministro de Economнa y Hacienda dictу, en su dнa, la Orden de 12 de diciembre de 1989, sobre tipos de interйs y comisiones, normas de actuaciуn, informaciуn a clientes y publicidad de las entidades de crйdito, que fue, a su vez, objeto de avance mediante la Circular del Porción de Espaсa 8/1990, de 7 de septiembre. a entidades de crйdito, sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela, de forma que el conjunto de estas dos disposiciones, la Orden y la Circular, ha constituido hasta la plazo –con las diversas modificaciones y actualizaciones de las que han sido objeto– el entorno regulador bбsico de la actuaciуn de las entidades de crйdito en su relaciуn con la clientela. No obstante, la evoluciуn legislativa ha puesto de manifiesto cуmo la legislatura comъn o universal de transparencia bancaria espaсola ha ido quedando paulatinamente obsoleta.


          En tal situaciуn, la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economнa Sostenible. no sуlo ha supuesto un avance significativo en materia de transparencia bancaria, sino que, ademбs, ha aportado un enfoque novedoso. Por un costado, ha plasmado normativamente el concepto de la responsabilidad en la concesiуn de prйstamos a los consumidores por las entidades de crйdito, estableciendo la obligaciуn de estas de transigir a parte una adecuada evaluaciуn de la solvencia de los clientes, de acuerdo con un conjunto de criterios y prбcticas que tambiйn se enumeran; y, por otro, ha facultado al ministro de Economнa y Hacienda para que «apruebe las normas necesarias para certificar el adecuado nivel de protecciуn de los usuarios de servicios financieros en sus relaciones con las entidades de crйdito».


          En uso de la inicial habilitaciуn, se ha promulgado la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios. Como indica su exposiciуn de motivos, esta Orden pretende cumplir una triple finalidad: i) concentrar y sistematizar en un ъnico texto la legislatura bбsica de transparencia, para mejorar su claridad y su accesibilidad para el ciudadano; ii) refrescar el conjunto de las previsiones relativas a la protecciуn del cliente bancario, al objeto de racionalizar y aumentar las obligaciones de transparencia y racionalizar la conducta de las entidades de crйdito, y iii) desarrollar los principios generales previstos en la Ley de Economнa Sostenible en lo que se refiere al prйstamo responsable.


          La nueva Orden EHA/2899/2011 faculta expresamente al Cárcel de Espaсa para dictar las normas precisas para su ampliación y ejecuciуn. Sin incautación, ademбs de esta habilitaciуn de carбcter normal, a lo holgado de su articulado contiene varias habilitaciones particulares y, en otras ocasiones, impone determinadas obligaciones especнficas al Sotabanco de Espaсa.


          En consecuencia, la presente Circular persigue, en presencia de todo, sustituyendo a la Circular del Faja de Espaсa 8/1990, de 7 de septiembre. desarrollar, de una modo ordenada y consistente con las mejores prбcticas del mercado, el conjunto de mandatos que contiene la Orden.


          Al mismo tiempo, tambiйn se ha hecho uso de la especнfica habilitaciуn norma contenida en el artнculo 3.3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de cuota, para concretar la forma en que los proveedores de servicios de cuota que ofrezcan los servicios de cambio de divisa deberбn establecer y hacer pъblicos los tipos de cambio, las comisiones y los gastos, incluso mнnimos, aplicables a las operaciones.


          De esta forma, mediante el conjunto formado por ambas normas –la Orden y la Circular–, se pretende configurar un nuevo situación de conducta, que, dotado de una estructura sistemбtica, con vocaciуn de permanencia y estabilidad, y claramente orientado a la protecciуn de los clientes de los servicios bancarios, deberб regir en lo seguido las relaciones entre estos y las entidades de crйdito.


          A partir de los principios expuestos, las principales novedades con respecto a la regulaciуn susodicho se concretan, bбsicamente, en los siguientes aspectos.


          En el capнtulo I (objeto y бmbito de aplicaciуn), en lo que se refiere a dicho бmbito, la Circular reproduce el principio establecido en la Orden, que sigue los enfoques mбs actuales en cuanto al бmbito de protecciуn preferente: el de las personas fнsicas.


          Asн, cuando el cliente actъe en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, las partes podrбn conciliar que no se aplique total o parcialmente lo previsto en la Circular, aparte en lo que se refiere al cбlculo de la tasa anual equivalente (TAE), a los tipos de interйs oficiales y a los нndices o tipos de narración aplicables para el cбlculo del valencia de mercado en la compensaciуn por peligro de tipo de interйs en los prйstamos hipotecarios.


          El capнtulo II recoge uno de los aspectos mбs novedosos de la nueva regulaciуn: la informaciуn que las entidades deben poner a disposiciуn del pъblico sobre tipos de interйs y comisiones, en sustituciуn de las actuales declaraciones del tipo preferencial y de los tipos orientativos para otras operaciones activas, y de los folletos de tarifas mбximas de comisiones.


          La nueva Orden establece la obligaciуn de las entidades de poner a disposiciуn de los clientes, en un formato que debнa determinar el Tira de Espaсa, los tipos de interйs asiduamente aplicados a los servicios que prestan con longevo frecuencia, asн como las comisiones asiduamente percibidas, tambiйn en el caso de los servicios que prestan con longevo frecuencia. Con el fin de cumplir con ese mandato, se ha creado un documento que, bajo un formato homogйneo, pretende replicar a dicha exigencia (anejo 1) y que selecciona diversas operaciones que se consideran como las mбs habituales de las entidades en sus relaciones con los consumidores.


          Los datos facilitados servirбn de indicaciуn sobre la polнtica de precios de las entidades, permitirбn el seguimiento de la evoluciуn de la polнtica de precios de cada entidad y, publicados en las pбginas del Parcialidad de Espaсa en Internet, facilitarбn las comparaciones entre entidades.


          Asimismo, se incluye una norma dedicada a precisar el efecto del deber de diligencia que impone la Orden a las entidades, especialmente en lo que se refiere a las explicaciones que deberбn simplificar a los clientes en el caso de operaciones bancarias mбs complejas de lo ordinario o con riesgos particulares.


          En el capнtulo III se desarrolla otra de las exigencias introducidas por la Orden (siguiendo los precedentes ya existentes en materia de crйdito al consumo y de servicios de cuota), cual es la obligaciуn de las entidades de crйdito de proporcionar al cliente, de forma gratuita, determinada informaciуn precontractual para que pueda adoptar una decisiуn informada sobre un servicio bancario y pueda comparar ofertas similares. Esta informaciуn mнnima, que por primera vez alcanza a las operaciones de depуsito, deberб ser clara, suficiente y objetiva, y habrб de entregarse con la debida antelaciуn, y en todo caso antaño de que el cliente quede vinculado por un anuencia u ofrecimiento.


          Se comienza estableciendo con carбcter genérico que, antaño de prestar cualquier servicio bancario, las entidades indicarбn al cliente el valía de todas las comisiones y gastos que se le adeudarбn y, despuйs de ello, le ofrecerбn la posibilidad de desistir de la operaciуn. A continuaciуn se detallan determinados servicios bancarios, en específico los de depуsito, para los que se especifica en cada caso la informaciуn concreta que se debe proporcionar.


          En uso de la habilitaciуn al Lado de Espaсa para que resalte los principios esenciales de esa informaciуn precontractual, tambiйn se han establecido reglas para que se destaquen, de un modo uniforme, ciertos rudimentos de las operaciones. Con ello se pretende tachar la atenciуn de los clientes sobre los utensilios esenciales del negocio que les ofrecen. Igualmente, se ha establecido un tamaсo mнnimo que deberб tener la pago que se utilice en cualquier documento de informaciуn precontractual o contractual, con el fin de respaldar que toda ella resulte fбcilmente descifrable para cualquier cliente bancario.


          En el capнtulo IV se extiende a todos los servicios bancarios recibidos la obligaciуn de las entidades de crйdito de entregar al cliente, con independencia de que este lo solicite o no, el correspondiente ejemplar del documento contractual en que se formalicen dichos servicios, y, en cuanto al contenido de los documentos contractuales, se desarrollan y sistematizan algunos de sus contenidos financieros.


          La Orden tambiйn determina que las entidades deberбn entregar a sus clientes, en cada liquidaciуn de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidaciуn con un contenido mнnimo, y faculta al Tira de Espaсa para establecer unos modelos normalizados de liquidaciones. La obligaciуn de entregar un documento de liquidaciуn ya existe en la regulaciуn válido que ahora se viene a sustituir. En uso de esta habilitaciуn, la norma undйcima establece el contenido de dichas comunicaciones, y el anejo 4, los modelos para las mбs habituales, siguiendo los formatos ya vigentes, pero incluyendo algъn contenido adicional en casos concretos.


          Internamente de las comunicaciones a los clientes, la Orden ha introducido una novedad relevante, consistente en que las entidades de crйdito deberбn remitir a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada aсo, una comunicaciуn –cuyo maniquí determinarб el Parcialidad de Espaсa– en la que, de modo completa y detallada, se recoja la informaciуn prevista en la propia Orden sobre comisiones y gastos devengados y tipos de interйs efectivamente aplicados a cada servicio bancario prestado al cliente durante el aсo preparatorio. Este maniquí de comunicaciуn es el que se ha plasmado en el anejo 5 de la Circular.


          El capнtulo V y los principios generales contenidos en el anejo 6 a que aquel se remite tienen por objeto el avance del concepto de «prйstamo responsable», incorporado inicialmente en el artнculo 29 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economнa Sostenible. y luego, en el artнculo 18 de la Orden.


          Este capнtulo de la Circular profundiza en las iniciativas con las que los poderes pъblicos pretenden promover la concesiуn responsable de prйstamos, tanto mediante el aumento en la informaciуn que se debe poner, activamente, a disposiciуn de los potenciales prestatarios, como –en singular– mediante la exigencia a los prestamistas de polнticas y procedimientos que favorezcan la prudencia y la atenciуn especнfica a las deposición y posibilidades de los clientes.


          Los contenidos y principios aludidos, que, como los del resto de la Circular, son reglas cuyo cumplimiento serб susceptible de verificaciуn por parte del Lado de Espaсa en el ámbito del proceso de supervisiуn prudencial de las entidades de crйdito, han tenido fuentes de inspiraciуn muy diversas, que, no obstante, comparten el objetivo de promover la prudencia y la profesionalidad de las entidades en su actividad de concesiуn de prйstamos, requiriйndoles unas polнticas, unos procedimientos y unas prбcticas concretas encaminadas a una mejor evaluaciуn y toma en consideraciуn de la solvencia del deudor. Los principios, en directa aplicaciуn de las enseсanzas obtenidas de las experiencias recientes, tratan de minimizar los riesgos que dicha actividad puede entraсar para las propias entidades y el sistema financiero en su conjunto, por un banda, y para la clientela, por otro.


          El capнtulo VI, siguiendo a la Orden, que establece un nъmero significativo de supuestos en los que se encomienda al Costado de Espaсa establecer los principios que deberбn incluirse en el cбlculo de la TAE, aborda los mйtodos de cбlculo para esos casos incorporando, ademбs, las precisiones apropiadas para dicho cбlculo. En este sentido, junto a mencionar la incorporaciуn de las particularidades del cбlculo de la TAE de los descubiertos tбcitos en los supuestos de retribuciуn en especie; y, por primera vez, se han establecido tambiйn los principios y utensilios que deben tenerse en cuenta en el cбlculo de la TAE de los instrumentos hнbridos con garantнa de devoluciуn del principal.


          En este mismo capнtulo se establece la forma de cбlculo de los tipos de interйs oficiales, en particular de los dos nuevos introducidos por la Orden: el vinculado a los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, destinados a la adquisiciуn de vivienda en la zona del euro, que se tomarб directamente de los publicados por el Porción Central Europeo; y el de los Interest Rate Swap (IRS) a cinco aсos, que utilizarб los publicados diariamente en las pantallas asiduamente empleadas por los operadores financieros.


          Tambiйn se definen en este capнtulo los нndices y tipos de narración que deben utilizarse en la determinaciуn del valencia de mercado de los prйstamos hipotecarios que se cancelan anticipadamente, a bienes de constatar si ha emplazamiento a la compensaciуn por peligro de tipo de interйs prevista en el artнculo 9.2 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981. de Regulaciуn del Mercado Hipotecario.


          Finalmente, la Circular establece las obligaciones formales de las entidades en relaciуn con la informaciуn que deben remitir periуdicamente al Costado de Espaсa. Entre ellas, se incluye la ъnica disposiciуn que afectarб a todas las cajas de ahorros, aunque no ejerzan directamente su actividad financiera, las cuales, en razуn de lo establecido en la disposiciуn transitoria de la Orden, deben remitir al Cárcel de Espaсa determinada informaciуn sobre tipos de interйs, a fin de prolongar, temporalmente, la publicaciуn de ciertos нndices de relato.


          Con la finalidad de apuntalar la calidad y el rigor en el cumplimiento de las nuevas obligaciones que se imponen a las entidades, y no gravarlas innecesariamente con tareas no urgentes, la Circular prevй una entrada en vigor escalonada de dichas obligaciones.


          En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Consejo de Gobierno del Mesa de Espaсa, a propuesta de la Comisiуn Ejecutiva, ha aceptado la presente Circular, que contiene las siguientes normas:


          CAPНTULO I
          Objeto y бmbito de aplicaciуn


          Norma primera.Objeto.


          La presente Circular tiene por objeto dictar las normas precisas para el progreso y ejecuciуn de las disposiciones de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios (en delante, la Orden) en los tйrminos que esta atribuye al Sotabanco de Espaсa, asн como las obligaciones de informaciуn de los proveedores de servicios de plazo que ofrezcan los servicios de cambio de divisa, de conformidad con lo dictado por el artнculo 3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de suscripción.


          Norma segunda.Бmbito de aplicaciуn.


          El бmbito de aplicaciуn de las disposiciones de la presente Circular se circunscribe a los servicios bancarios dirigidos o prestados en Espaсa por las entidades de crйdito espaсolas y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras (en delante, las «entidades») a los clientes, o clientes potenciales, personas fнsicas (en delante, los «clientes» o la «clientela») a los que se refiere el artнculo 2 de la Orden; todo ello sin perjuicio de las particularidades que, para los servicios bancarios de crйdito al consumo y para los servicios de cuota, se determinan, respectivamente, en sus artнculos 33 y 34, y sin perjuicio de lo dispuesto en la norma primera respecto de los proveedores de servicios de suscripción que ofrezcan los servicios de cambio de divisa.


          Se entenderбn incluidas internamente de la clientela las comunidades de posesiones, como es el caso de las comunidades de propietarios, comunidades de herederos, herencias yacentes y similares, siempre que estйn mayoritariamente constituidas por personas fнsicas. No obstante, cuando las personas fнsicas que integren la comunidad de caudal actъen en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, se aplicarб lo previsto en el pбrrafo sucesivo.


          Cuando el cliente actъe en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, las partes podrбn establecer que no se aplique total o parcialmente lo previsto en esta Circular, con la excepciуn de lo establecido en sus normas decimotercera a decimoquinta.


          CAPНTULO II
          Informaciуn universal al pъblico


          Norma tercera.Informaciуn pъblica sobre tipos de interйs y comisiones.


          1. Las entidades publicarбn, en la forma que se indica en el apartado 3 de esta Norma, los tipos de interйs y las comisiones asiduamente aplicados a los servicios bancarios prestados con longevo frecuencia a su clientela, en el formato establecido en el anejo 1 de la presente Circular, sobre las operaciones realizadas en cada trimestre natural para los diferentes perfiles de productos y clientes reflejados en dicho anejo. Dicha informaciуn se actualizarб trimestralmente al tiempo de enviarla al Porción de Espaсa conforme a lo previsto en la norma decimosexta. Cuando la entidad no preste a su clientela alguno de los servicios reflejados en el anejo 1, harб constar expresamente, en ese apartado del formato establecido en el anejo, la expresiуn «NO PRACTICADO».


          No se incluirбn en esta informaciуn los tipos de interйs o las comisiones practicados en otros servicios bancarios prestados por la entidad, sin perjuicio de su refleja en los correspondientes contratos y de lo dispuesto legalmente sobre explicaciones adecuadas e informaciуn precontractual.


          No obstante, la entidad que ofrezca asiduamente otro tipo de productos bancarios de activo (por ejemplo, prйstamos con garantнa de títulos), pasivo (por ejemplo, certificados de depуsito) o servicios (por ejemplo, уrdenes de plazo mediante entrega de efectivo) distintos de los mencionados en el anejo 1 podrб elaborar un documento complementario del establecido en el citado anejo, como adenda al mismo, bajo el tнtulo «Otras operaciones y servicios bancarios habituales», siempre que lo haya comunicado previamente al Bandada de Espaсa, al menos un mes antaño de su primera publicaciуn, con informaciуn acreditativa de que esos productos se prestan, al menos, a un 10% de la clientela correspondiente al tipo de producto; esta ъltima informaciуn deberб acreditarse anualmente frente a el Costado de Espaсa.


          Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre preparatorio, conforme establece el punto 2 de la disposiciуn final.


          2. Las entidades que permitan descubiertos tбcitos en sus cuentas de depуsito o excedidos tбcitos en las de crйdito deberбn editar, en el formato establecido en el anejo 2, los tipos de interйs –o los recargos en el caso de los excedidos– aplicables a estos supuestos. En dicha informaciуn, se incluirбn tambiйn las comisiones que, a causa de su concesiуn, aplicarбn a estas operaciones.


          La informaciуn mencionada en el pбrrafo precedente habrб de remitirse tambiйn al Bandada de Espaсa, conforme a lo previsto en la norma decimosexta.


          3. La publicaciуn de los anejos 1 y 2 a que se refieren los apartados 1 y 2 anteriores se llevarб a extremidad:




          • – En los establecimientos comerciales de las entidades, al menos, mediante la informaciуn concreta y monopolio (en un empleo destacado que llame la atenciуn del pъblico) de que esos anejos, con sus denominaciones нntegras, estбn a disposiciуn del pъblico debidamente actualizados a la aniversario a que se refieran.


          • – En las pбginas de Internet de las entidades, mediante vнnculos que, de forma destacada y claro, se localicen en la pantalla auténtico de la primera pбgina, desde la que se podrб ceder directamente a las condiciones de cualquiera de los servicios bancarios a los que se refieran.


          El formato que se aplicarб en la publicaciуn de las informaciones anteriores (y en su remisiуn al Lado de Espaсa, conforme a lo dispuesto en la norma decimosexta) respetarб, en cada una de las operaciones recogidas en los anejos, las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al emoción.


          Norma cuarta.Informaciуn al pъblico sobre tipos de cambio.


          1. Las entidades que realicen con su clientela operaciones de compraventa de divisas contra euros, o de billetes extranjeros contra euros, deberбn anunciar los tipos mнnimos de negocio y los mбximos de liquidación, o, en su caso, los tipos ъnicos que aplicarбn, en operaciones de contado, cuando el valor de la compraventa no exceda de 3.000 euros.


          2. La publicaciуn de los tipos de cambio, que se llevarб a término en la forma a que se refiere el apartado 3 de la norma tercera, se acompaсarб, cuando proceda, de la de las comisiones y gastos que apliquen en las operaciones citadas en el apartado antedicho, explicando el concepto al que respondan cuando este no se derive de la propia denominaciуn adoptada para la comisiуn.


          3. Lo dispuesto en esta norma serб de aplicaciуn a cualquier proveedor de servicios de plazo que ofrezca servicios de cambio de divisa, incluido el cambio de billetes extranjeros.


          Norma chale.Explicaciones adecuadas y deber de diligencia.


          1. Antiguamente de iniciar cualquier relaciуn contractual con un cliente, las entidades facilitarбn a este las explicaciones a que se refiere el artнculo 9 de la Orden, incluso en el caso de operaciones y servicios en los que no se haya establecido legalmente una informaciуn precontractual especнfica. En particular, cuando la relaciуn contractual vaya a voltear sobre operaciones de activo, de pasivo o de servicios incluidas en el anejo 1, dichas explicaciones incluirбn una menciуn a la existencia de dicho anejo, a su contenido y al punto en que el cliente pueda consultarlo.


          En particular, cuando se trate de prйstamos o de crйditos, dichas explicaciones deberбn incluir datos que permitan al cliente entender el modo de cбlculo de las cuotas y de otros posibles costes o penalizaciones, asн como una clara descripciуn de las obligaciones asumidas por el cliente y de las consecuencias derivadas de su incumplimiento.


          En los supuestos en que, en dichas operaciones de prйstamo o de crйdito, se contemple la existencia de avalistas, estos deberбn ser informados detalladamente del contenido de sus obligaciones y de las responsabilidades que asumen.


          2. En el caso de productos o servicios bancarios:




          • a) que impliquen riesgos especiales, como, por ejemplo, el de una remuneraciуn nula en los depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, o el de un potencial aumento significativo del coste del prйstamo como consecuencia de sus caracterнsticas especнficas;


          • b) o que, para su correcta apreciaciуn por parte del cliente, requieran la evaluaciуn de mъltiples aspectos, tales como la evoluciуn (pasada o futura) de нndices de remisión o del precio de productos vinculados cuya contrataciуn resulte necesaria;


          • c) o que, como resultado de su cuantнa y duraciуn, entraсen obligaciones para el cliente que puedan resultar especialmente onerosas;


          • d) o cuya comercializaciуn se acompaсe de una recomendaciуn personalizada, especialmente en el caso de campaсas de distribuciуn masiva de productos o servicios mencionados en las cultura precedentes,


          las entidades deberбn extremar la diligencia en las explicaciones que se han de entregar al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caracterнsticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisiуn informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuaciуn del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabarбn del cliente la informaciуn adecuada sobre sus deyección y su situaciуn financiera, y ajustarбn la informaciуn que le suministren a los datos asн recabados.


          3. Cuando las entidades hubieran hecho entrega al cliente de una proposición vinculante y, por cualquier circunstancia legalmente admisible, se produjera una discrepancia entre las condiciones financieras o de cualquier otra naturaleza que figuren en dicha propuesta y las que finalmente se incluyan en el documento contractual definitivo, las entidades vendrбn obligadas a advertir clara y expresamente al cliente de dicha discrepancia y a reverberar en el arreglo el conocimiento de la misma por el cliente.


          4. El deber de diligencia a que se refiere el artнculo 13 de la Orden comprenderб, igualmente:




          • a) Solucionar sin dilaciуn injustificada la informaciуn que permita a los herederos de un cliente –en presencia de su peticiуn y una vez acreditada tal condiciуn– conocer la situaciуn patrimonial del causante en la entidad al tiempo de su fallecimiento y con posterioridad al mismo.


          • b) Sin perjuicio de la reglamento específico que regule los saldos en presunciуn de renuncia, solucionar a los titulares informaciуn sobre la existencia de depуsitos a la clarividencia u otros aparentemente en desuso, advirtiйndoles de que dicha situaciуn podrнa generarles gastos o perjuicios.


          • c) En el caso de que, ayer de iniciar una relaciуn de negocio, las entidades hayan recibido del cliente una provisiуn de fondos, deberбn proceder a su devoluciуn en el plazo mбximo de un mes desde su recepciуn, en caso de que no se formalice el servicio solicitado por el cliente, sin perjuicio de que, cuando la entidad deniegue de forma expresa el producto o servicio solicitado, la devoluciуn del cuantía de la provisiуn se efectъe en el plazo mбximo de dos dнas hбbiles, a contar desde el momento en que se hubiese producido tal denegaciуn.


          5. Asimismo, las entidades desempeсarбn con la mбxima diligencia el deber de colaboraciуn activa preciso en el artнculo 15.2 de la Orden, al objeto de proporcionar el traslado eficaz y бgil a otra entidad de crйdito de las operaciones financieras que empleen como soporte un depуsito a la horizonte.


          Lo previsto en las normas casa de campo, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


          CAPНTULO III
          Informaciуn precontractual


          Norma sexta.Informaciones exigibles.


          1. Las entidades deberбn proveer de forma gratuita al cliente toda la informaciуn precontractual que sea precisa para que pueda comparar ofertas similares y pueda adoptar una decisiуn informada sobre un servicio bancario. Esta informaciуn deberб ser clara, oportuna y suficiente, objetiva y no engaсosa, y habrб de entregarse, en papel o en cualquier otro soporte duradero, con la debida antelaciуn en funciуn del tipo de convenio u propuesta y, en todo caso, antiguamente de que el cliente asuma cualquier obligaciуn en virtud de dicho anuencia u proposición. Cuando dicha informaciуn tenga el carбcter de proposición vinculante, se indicarб esta circunstancia, asн como su plazo de validez.


          En todo caso, y sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado posterior y en la reglamento reguladora de los servicios de cuota, antiguamente de prestar un servicio bancario, cualquiera que sea su naturaleza, las entidades deberбn indicar al cliente, de forma clara y gratuita, el coste de las comisiones que se le adeudarбn por cualquier concepto y de todos los gastos que se le repercutirбn. Una vez proporcionada dicha informaciуn, se ofrecerб al cliente, de forma igualmente gratuita, la posibilidad de desistir de la operaciуn. En el caso particular de los prйstamos, cuando las comisiones o los gastos de estudio, tramitaciуn u otros similares, ocasionados por la concesiуn de los mismos, no se integren en una ъnica comisiуn de transigencia, deberбn detallarse con precisiуn los diferentes servicios a los que respondan y sus importes.


          2. En particular, para los productos y servicios bancarios que se enumeran en este apartado, se deberб suministrar la informaciуn que se indica en cada uno de los subapartados siguientes:




          • 2.1 Depуsitos a la tino y de capital, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes. Se indicarбn, al menos:


            • a) Las circunstancias en que su titular podrб disponer del saldo, asн como la forma o formas en que podrб realizar los ingresos, las disposiciones y, en común, las operaciones de cuota que se puedan arrostrar a término en la cuenta. Si, conjuntamente con el depуsito a la panorama, se ofrecen determinados servicios asociados al mismo, tales como tarjetas de dйbito, talonarios de cheques u otros instrumentos de cuota, se informarб de dicha circunstancia y, en su caso, de las condiciones para su uso y conservaciуn, y del coste que cada uno de estos servicios suponga para el cliente.


            • b) La duraciуn del resolución.


            • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad podrб entramparse al cliente a causa del depуsito, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables.


            • d) La retribuciуn que devengue el depуsito para su titular, con indicaciуn de los supuestos y condiciones que determinen su cuantнa, su potencial variaciуn y la periodicidad y forma en que aquella se liquidarб y se abonarб al depositante. Cuando la retribuciуn ofrecida se condicione a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, deberб indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caracterнsticas y el coste de los servicios cuya contrataciуn se requiera del cliente, a excepción de que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitarб una estimaciуn moderado del mismo.


            • e) Si la retribuciуn ofrecida consiste en un interйs periуdico, se deberб indicar el tipo merecedor y, en su caso, los нndices o tipos de relato aplicables al tipo digno auténtico y la forma en que lo afectarбn.

            Cuando el tipo digno sea superior al 1%, se indicarб la tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa.




          • f) Si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un correctamente, se identificarб con claridad dicho aceptablemente, y se indicarб el valencia monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier valor, o hacerse cargo de su suscripción, en relaciуn con la entrega de dicho aceptablemente (IVA, IGIC o equivalente, coste total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

            Si la entrega del proporcionadamente es solo una parte de la retribuciуn, se deberбn incluir tambiйn las informaciones previstas en el primer pбrrafo del apartado e) mencionado.


            Se indicarб la tasa anual equivalente de la remuneraciуn en especie que, cuando ademбs exista remuneraciуn en efectivo, tendrб en cuenta entreambos tipos de remuneraciуn.




          • g) En los contratos de duraciуn indefinida, los derechos que correspondan a las partes en orden a la resoluciуn del entendimiento y a la modificaciуn de la retribuciуn pactada o de las comisiones o gastos aplicados, asн como el procedimiento a que deban ajustarse tales novaciones contractuales, de acuerdo con la norma válido en cada caso.


          • h) El fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Positivo Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, su pбgina de Internet. Asimismo, se indicarб el coste mбximo asegurado tanto en uno como en otro caso.


          • i) En su caso, la adhesiуn de la entidad a los «Principios comunes para el traslado de cuentas bancarias», diseсados para su aplicaciуn a nivel comunitario por el Comitй Europeo de Industria Bancaria (EBIC, en sus siglas en inglйs). Cuando la entidad no se haya adherido a estos principios, tal circunstancia se harб constar de forma destacada.




        • 2.2 Depуsitos a plazo con garantнa del principal. Se indicarбn, al menos:


          • a) La circunstancia de que, transcurrido el plazo por el que se constituye el depуsito, se reembolsarб a su titular el principal depositado, ademбs de la retribuciуn pactada.


          • b) La duraciуn del convenio. Si, al vencimiento de este, el depуsito se renueva tбcitamente, deberб indicarse de forma expresa, adjunto con el plazo y demбs condiciones a que el mismo quedarб sujeto tras la renovaciуn.


          • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente a causa del depуsito, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables. En particular, se especificarб si se permite o no al cliente detener anticipadamente el depуsito antiguamente de su vencimiento y se le informarб de la comisiуn o penalizaciуn que dicha cancelaciуn suponga, la cual no podrб, ser en ningъn caso, superior a la retribuciуn que el depуsito hubiese devengado hasta esa aniversario.


          • d) La retribuciуn que devengue el depуsito para su titular, con indicaciуn de los supuestos y condiciones que determinen su cuantнa, su potencial variaciуn, y la periodicidad y forma en que la misma se liquidarб y abonarб al depositante. Cuando la retribuciуn ofrecida se condicione a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, tales como la exigencia de tolerancia de una cuenta vinculada al depуsito, deberб indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caracterнsticas y el coste de los servicios cuya contrataciуn se requiera del cliente, a excepción de que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitarб una estimaciуn justo del mismo.


          • e) Si la retribuciуn ofrecida consiste en un interйs periуdico, se deberб indicar el tipo reclamante y, en su caso, los нndices o tipos de remisión aplicables al tipo solicitante original y la forma en que lo afectarбn. Cuando, por la forma en que se referencie el tipo de interйs, este pueda resultar incapaz en algъn perнodo durante la vigencia del resolución, se indicarб expresamente la posibilidad de que la rentabilidad del producto sea cero.


          • f) Si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un adecuadamente, se identificarб con claridad dicho acertadamente, y se indicarб el valía monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier valía, o hacerse cargo de su suscripción, en relaciуn con la entrega de dicho adecuadamente (IVA, IGIC o equivalente, valor total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

            Si la entrega del aceptablemente es solo una parte de la retribuciуn, se deberбn incluir tambiйn las informaciones previstas en el apartado e) susodicho.




          • g) La tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa.


          • h) El fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Positivo Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica. Asimismo, se indicarб el precio mбximo protegido tanto en uno como en otro caso.


          • i) Sin perjuicio de la aplicaciуn, cuando proceda, de lo dispuesto en las literatura anteriores, en el caso de depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, se informarб al cliente de:


            • – las circunstancias de las que dependerб su remuneraciуn, especificando, cuando existan, los diferentes supuestos y los principios que puedan influir en su percepciуn, e incluyendo una estimaciуn de su TAE, calculada de acuerdo con las indicaciones contenidas en el primer pбrrafo del apartado 8.5 de la norma decimotercera;


            • – los riesgos de que tal remuneraciуn no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en tйrminos de TAE, para un depуsito con interйs periуdico;


            • – la forma en que se calcularб el coste de cancelaciуn del depуsito, si lo hubiese.




          Se facilitarбn al cliente varios ejemplos representativos de la remuneraciуn del depуsito estructurado y varios ejemplos representativos del coste de su cancelaciуn, construidos unos y otros en funciуn de distintos escenarios posibles de evoluciуn del derivado implнcito, que sean razonables y estйn respaldados por datos objetivos.




        • 2.3 Crйditos al consumo sujetos, en todo o en parte, a la Ley 16/2011, de 24 de junio. de contratos de crйdito al consumo.

          La informaciуn precontractual de los crйditos al consumo comprendidos, en todo o en parte, interiormente del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 se ajustarб a lo dispuesto en esa norma. Asimismo, en lo no previsto por la citada Ley, les resultarб aplicable lo establecido en la Orden, de acuerdo con el artнculo 33 de la misma, asн como el apartado 1 de la norma sexta.


          En los crйditos al consumo a que se refiere el pбrrafo precedente en los que, para efectuar las operaciones de suscripción o de disposiciуn del crйdito, se requiera la utilizaciуn de un medio de suscripción especнfico, como, por ejemplo, una maleable de crйdito, se deberб suministrar al cliente, ademбs de la informaciуn precontractual a que se refiere la citada Ley, la informaciуn exigida por la Ley 16/2009, de 13 de noviembre. de servicios de plazo, y por la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de cuota, en la medida en que tales requisitos de informaciуn precontractual no sean redundantes, y excedan de los ya contemplados en la Ley 16/2011. En todo caso, esta informaciуn adicional se sujetarб a lo dispuesto en el apartado 4 del artнculo 10 de esta Ley.




        • 2.4 Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o en los que la finalidad de la persona fнsica prestataria sea obtener o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.

          La informaciуn precontractual de los crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea comprar o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir se ajustarб a lo dispuesto en la Orden.


          Adicionalmente, se deberб informar acerca de si la entidad se ha adherido o no a un cуdigo de buenas prбcticas y, en particular, a las implicaciones que dicha sujeciуn pudiera tener en cuanto al procedimiento de ejecuciуn hipotecaria y a las posibilidades de negociaciуn y de acuerdo previos a la ejecuciуn.




        • 2.5 Crйditos enteramente excluidos del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 y distintos de los contemplados en el apartado 2.4 precedente.

          En la informaciуn precontractual de los crйditos a clientes excluidos del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 en razуn de lo previsto en las saber a), b) y k) de su artнculo 3, siempre que sean distintos de los contemplados en el artнculo 19 de la Orden, se indicarб, al menos:




          • a) El tipo de crйdito.


          • b) La identidad y el domicilio social de la entidad prestamista.


          • c) El coste total del crйdito y las condiciones que rigen la disposiciуn de fondos.


          • d) La moneda en que estй denominado el crйdito. Si el crйdito estuviese denominado en una moneda distinta del euro, se advertirб claramente de que las cuotas periуdicas y el saldo irresoluto en cada momento estбn sujetos a las oscilaciones del tipo de cambio.


          • e) La duraciуn del pacto de crйdito.


          • f) En caso de crйditos en forma de plazo diferido por un aceptablemente o servicio y de contratos de crйdito vinculados, el producto o servicio y su precio al contado.


          • g) El tipo deudor y las condiciones de aplicaciуn de dicho tipo, y, si se dispone de ellos, los нndices o tipos de relato aplicables al tipo deudor auténtico, asн como los perнodos, condiciones y procedimientos de variaciуn del tipo deudor. Si se aplican diferentes tipos deudores en diferentes circunstancias, la informaciуn hacia lo alto mencionada respecto de todos los tipos aplicables.


          • h) La tasa anual equivalente y el valía total adeudado por el cliente, ilustrado mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa. Cuando el cliente haya informado a la entidad sobre uno o mбs componentes de su crйdito preferido, como, por ejemplo, la duraciуn del pacto de crйdito y su valor total, la entidad deberб tener en cuenta dichos componentes.


          • i) El precio, el nъmero y la periodicidad de los pagos que deberб efectuar el cliente, y, en su caso, el orden en que deben asignarse los pagos a distintos saldos pendientes sometidos a distintos tipos deudores a bienes de reembolso.


          • j) En su caso, los gastos de mantenimiento de una o varias cuentas, si estas fueran necesarias para registrar a la vez las operaciones de plazo y de disposiciуn del crйdito (excepto que la comprensión de la cuenta o cuentas sea facultativa), los gastos relativos a la utilizaciуn de un aparato de cuota que permita efectuar a la vez las operaciones de suscripción y de disposiciуn del crйdito, asн como cualquier pago derivado del pacto de crйdito y las condiciones en que dichos gastos podrбn modificarse. Cuando la tolerancia de una o varias cuentas sea obligatoria para el cliente, los gastos de mantenimiento de ellas no podrбn ser modificados unilateralmente por la entidad, siempre que la cuenta o cuentas se utilicen exclusivamente para las operaciones de cuota o de disposiciуn del crйdito.


          • k) En su caso, la existencia de costes adeudados al actuario por el cliente al suscribir el entendimiento de crйdito.


          • l) Los servicios accesorios al resolución de crйdito -en particular, de seguro– cuando la obtenciуn del crйdito o su obtenciуn en las condiciones ofrecidas estйn condicionadas a la suscripciуn del servicio secundario. Deberбn, tambiйn, facilitarse las condiciones que alternativamente se aplicarнan al acuerdo de crйdito si no se contrataran los servicios accesorios (en particular, pуlizas de seguros).


          • m) El tipo de interйs de tardanza, asн como las modalidades para su adaptaciуn y, cuando procedan, los gastos por impago.


          • n) Una advertencia sobre las consecuencias en caso de impago.


          • o) Cuando proceda, las garantнas exigidas.


          • p) La existencia o partida de derecho de desinterés.


          • q) El derecho de reembolso anticipado y, en su caso, informaciуn sobre el derecho de la entidad a una compensaciуn y sobre la forma en que se determinarб esa compensaciуn.


          • r) El derecho del cliente a percibir gratis, previa solicitud, una copia del esquema del resolución de crйdito, aparte que en el momento de la solicitud la entidad no estй dispuesta a celebrar el convenio de crйdito con el cliente.


          • s) En su caso, el perнodo de tiempo durante el cual la entidad queda vinculada por la informaciуn precontractual.


          Ademбs de la informaciуn antecedente, se facilitarб gratis al cliente, previa peticiуn, una copia del plan del convenio de crйdito, incólume cuando la entidad no estй dispuesta, en el momento de la solicitud, a celebrar el acuerdo de crйdito con el cliente.




        • 2.6 Negociaciуn de cheques. Antiguamente de la cesiуn en gestiуn de cobro de un cheque a la entidad, esta facilitarб al cliente, al menos, la subsiguiente informaciуn:


          • a) La descripciуn de la gestiуn que realizarб con el cheque. Cuando, ademбs de encargarse de ejecutar el cobro del cheque, la entidad vaya a abonar el valor de este al cliente y a permitirle disponer de йl, deberб advertirle claramente i) de que dicho ingreso serб condicional, esto es, «omitido buen fin», no adquiriendo firmeza hasta el momento en que el cheque sea efectivamente cobrado, y ii) de que, en caso de producirse el impago o devoluciуn del cheque, el cliente quedarб obligado a devolver lo recibido, pudiendo, en su caso, resarcirse la entidad por medio del correspondiente adeudo en la cuenta de aquel. Cuando la entidad vaya a abonar el cuantía del cheque al cliente, pero limitando su disponibilidad, deberб advertirle expresamente de esta indisponibilidad temporal del coste del cheque hasta la vencimiento del cobro efectivo de este.


          • b) El plazo mбximo que transcurrirб desde que el cliente cede el cheque a la entidad hasta su cobro efectivo y, en su caso, la subsiguiente firmeza del ingreso de su coste. Cuando, por tratarse de cheques librados sobre el extranjero o por otras circunstancias, no sea posible determinar la data a partir de la que los fondos abonados adquirirбn firmeza, se harб conocer al cliente la indeterminaciуn de la firmeza del mantillo, con independencia de la disponibilidad o indisponibilidad del mismo, y el plazo estimado que transcurrirб hasta su cobro efectivo.


          • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente por razуn de las gestiones realizadas, con indicaciуn de los supuestos y condiciones en que unas y otros serбn aplicables. En particular, la entidad informarб tambiйn de la comisiуn que adeudarб en caso de que el cheque resulte impagado o devuelto.


          • d) La forma en que, en caso de ser devuelto el cheque por impago total o parcial, la entidad ofrezca al cliente la posibilidad de una nueva presentaciуn al cobro.




        • 2.7 Avales, fianzas y garantнas prestados por la entidad. Se indicarб, al menos:


          • a) La delimitaciуn clara y detallada de la obligaciуn cuyo cumplimiento se comprometa a respaldar la entidad, asн como la identificaciуn del afianzado o titular de esa obligaciуn y del beneficiario de la garantнa otorgada.


          • b) El contenido y extensiуn de la garantнa otorgada por la entidad, explicitбndose de guisa precisa los supuestos y requisitos necesarios para poder instar la ejecuciуn de la misma. En particular, se informarб expresamente sobre si se reconocen o no a la entidad fiador los beneficios de divisiуn, excusiуn, orden o, en su caso, plazo, y se explicarбn de forma comprensible las consecuencias derivadas de cada una de esas circunstancias. Tambiйn se informarб, en su caso, sobre la exigencia y las formas de acreditar el incumplimiento del afianzado cuando ello constituya un requisito para la ejecuciуn de la garantнa.


          • c) La duraciуn de la garantнa. Cuando se prevea una duraciуn determinada, deberб indicarse expresamente si el plazo de duraciуn se configura como plazo de vigencia de la garantнa, de forma que, nacidas las obligaciones garantizadas durante ese plazo, la reclamaciуn correspondiente a su cumplimiento por la entidad fiador podrнa usar a parte una vez finalizado el mismo, durante el plazo normal de prescripciуn que establezca la reglamento aplicable, o si se configura como plazo de exigibilidad o caducidad de la garantнa, de guisa que, automбticamente, al transcurrir el mismo, quedarнan extinguidos los mercancía de esta.


          • d) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente por razуn de la garantнa, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables. En particular, cuando se permita que el cliente pueda detener anticipadamente la garantнa, se informarб, si procede, de los costes que dicha cancelaciуn suponga, sin perjuicio del derecho del cliente a que se le retroceda la parte no devengada de la comisiуn que, en su caso, se le hubiera cobrado por anticipado.


          • e) Las causas de extinciуn de la garantнa. En las garantнas de duraciуn indefinida, o de duraciуn determinada pero sin plazo de exigibilidad o caducidad, la entidad deberб indicar expresamente si, para la cancelaciуn de la garantнa y la subsiguiente cesaciуn del devengo de la comisiуn por aventura, es requisito obligatorio la devoluciуn del innovador del documento de garantнa.


          • f) Los requisitos necesarios para abolir la garantнa en caso de haberse extraviado o destruido el innovador del documento en que aquella se hubiese constituido.




        • 2.8 Servicios bancarios comercializados a distancia.

          La informaciуn precontractual de los productos y servicios bancarios que se comercialicen a distancia deberб respetar tambiйn lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio. sobre comercializaciуn a distancia de servicios financieros destinados a los consumidores.


          3. Las obligaciones impuestas en los apartados 2.1, 2.2 y 2.7 anteriores podrбn, asimismo, cumplirse proporcionando al cliente una copia del goma del pacto correspondiente que incluya la informaciуn y las condiciones enumeradas en dichos apartados.


          Lo previsto en las normas villa, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


          Norma sйptima.Informaciones que se deben resaltar.


          1. En la informaciуn sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la precedente norma sexta, se deberбn resaltar todos los conceptos y datos que se detallan en el anejo 3, sin que puedan resaltarse otros conceptos o datos distintos de ellos.


          2. Las entidades decidirбn, segъn las caracterнsticas fнsicas o virtuales de cada informaciуn, la mejor forma de resaltar los datos seсalados anteriormente para afirmar que llamen la atenciуn del cliente respecto al resto de los incluidos en cada documento; en todo caso, se ajustarбn a los siguientes criterios:




          • – Toda la informaciуn que deba destacarse en una determinada informaciуn precontractual, de conformidad con lo indicado en esta norma sйptima, se harб del mismo modo.


          • – El medio que se utilice para destacar esta informaciуn, como, por ejemplo, negritas o mayъsculas, no podrб utilizarse para ninguna otra informaciуn, incluidos los tнtulos, del documento.


          • – En todo caso, en la encabezamiento de los documentos de informaciуn precontractual deberб incluirse un mensaje que advierta al cliente de que las informaciones resaltadas son especialmente relevantes.


          • – Sin perjuicio de lo susodicho, la signo a utilizar en los documentos de informaciуn que se regulan en esta Circular tendrб un tamaсo apropiado para allanar su recitación; en todo caso, la verso minъscula que se emplee no podrб tener una cima inferior a un milнmetro y medio.


          Lo previsto en las normas casa de campo, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


          CAPНTULO IV
          Informaciуn contractual e informaciуn posterior al resolución


          Norma octava.Informaciуn contractual. Casos especiales.


          La entrega y el contenido de los contratos correspondientes a la prestaciуn de servicios bancarios de crйdito al consumo, segъn se definen en la Ley 16/2011. se regirбn por lo dispuesto en dicha Ley. Asimismo, en lo no previsto en ese texto procesal, serбn de aplicaciуn las previsiones contenidas al respecto en la Orden y en esta Circular, y en particular lo dispuesto en la grafema a) del apartado 2 de la norma dйcima.


          La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestaciуn de servicios de cuota se determinarбn conforme a lo previsto en la Orden EHA/1608/2010 .


          La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestaciуn de servicios bancarios de crйdito y prйstamo hipotecario a los que se refiere el capнtulo II del tнtulo III de la Orden se determinarбn conforme a lo previsto en dicha norma.


          Norma novena.Entrega de documentos contractuales


          1. Sin perjuicio de lo indicado en la norma precedente, serб obligatoria la entrega al cliente del documento contractual en el que se formalice la prestaciуn de los servicios bancarios comprendidos en el бmbito de aplicaciуn de la Orden, incluidos los documentos contractuales en los que se acuerde con el cliente la posibilidad de entrar a los sistemas telefуnicos o electrуnicos que permitan la contrataciуn o utilizaciуn de los servicios bancarios ofrecidos por la entidad.


          2. Las entidades entregarбn a los clientes de forma gratuita el documento contractual en la forma convenida por las partes. Dicha entrega podrб realizarse, adecuadamente en soporte electrуnico duradero que permita su lección, impresiуn, conservaciуn y reproducciуn sin cambios, acertadamente mediante copia en papel entregada al cliente en el acto de la contrataciуn o mediante envнo postal posterior.


          En el supuesto de contratos formalizados electrуnicamente mediante firmas manuscritas digitalizadas, la entidad entregarб a las partes intervinientes el resolución en soporte papel y/o en soporte electrуnico duradero, en el que se reflejarбn las firmas digitalizadas y en el que, si alguna de las partes hubiera firmado mediante firma electrуnica vanguardia, se harб constar la aniversario de la misma, la remisión y la autoridad certificadora. En todo caso, si alguna de las partes intervinientes lo solicitara, la entidad remitirб el pacto, por correo electrуnico, a la direcciуn que esta le hubiese facilitado.


          En los contratos que se formalicen a distancia deberб respetarse lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio. sobre comercializaciуn a distancia de servicios financieros destinados a consumidores.


          3. La entidad retendrб y conservarб una copia del documento contractual firmada por el cliente, asн como el recibн del cliente a la copia del documento, que podrб constar en el propio documento contractual.


          Cuando la contrataciуn se haya efectuado por medios electrуnicos, la entidad deberб conservar constancia documental de lo contratado en soporte duradero. Conservarб, asimismo, el recibн del cliente en igual soporte que aquel en el que se haya producido la entrega del acuerdo.


          Cuando los contratos sean intervenidos por fedatario pъblico, la entidad podrб, en todo caso, mandar por correo el acuerdo intervenido; en estos casos, el recibн del cliente lo constituirб el correspondiente muestra de recibo del envнo.


          Norma dйcima.Contenido de los contratos.


          1. En los documentos contractuales relativos a servicios bancarios distintos de los indicados en la norma octava, deberбn hacerse constar, de guisa clara y explнcita, al menos los extremos previstos en el artнculo 7.3 de la Orden, con las siguientes precisiones:




          • a) En lo que a la remuneraciуn de los productos se refiere, si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un perfectamente, se identificarб con claridad dicho perfectamente, y se indicarб el valía monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier valía, o hacerse cargo de su plazo, en relaciуn con la entrega de dicho aceptablemente (IVA, IGIC o equivalente, precio total o parcial del ingreso a cuenta que debe realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

          En el caso de depуsitos a plazo con garantнa del principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, se mencionarб de forma explнcita y clara la obligaciуn de la entidad de reembolsar el principal. Adicionalmente, y, en su caso, inmediato al tipo de interйs nominativo que proceda por aquella parte del depуsito que pueda contar con un tipo explнcito, se incluirбn el rendimiento efectivo del entendimiento principal y el valía, en el momento del anuencia, del derivado implнcito, asн como, en su caso, el rendimiento efectivo de la operaciуn de depуsito en su conjunto. Dicha menciуn deberб unirse necesariamente a la advertencia de que esos nociones de informaciуn no tienen por quй ser representativos del rendimiento final de la operaciуn, que, en los tйrminos previstos en el pacto, podrб ser veterano o pequeño. A estos pertenencias, el valor imputado al derivado implнcito se estimarб conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vigйsima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre. sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada, y modelos de estados financieros. Ademбs de estos datos, se especificarб, de forma clara y evitando en lo posible el uso de tecnicismos, la forma en que se determinarб el rendimiento final del depуsito.




        • b) En lo relativo a la duraciуn del entendimiento, se indicarбn los gastos que el cliente deba soportar o las compensaciones que haya de percibir, por cualquier concepto, como consecuencia de la finalizaciуn de la relaciуn contractual o de su cancelaciуn anticipada, incluidos los reembolsos o compensaciones que puedan corresponderle por los importes ya satisfechos en relaciуn con los servicios o productos que deje de consumir, incluso los correspondientes a productos vinculados que sobrevengan innecesarios como consecuencia de la cancelaciуn; en particular, en el caso de seguros vinculados, se incluirб el derecho del cliente a percibir los extornos de la parte de la prima no consumida.


        • c) En la comunicaciуn previa e individual al cliente de cualquier modificaciуn de condiciones que no resulte mбs beneficiosa para йl y, en particular, para el adeudo de nuevas comisiones o gastos, o para el incremento de las que ya se viniesen devengando, el plazo de preaviso se computarб respecto al momento en el que se prevea la aplicaciуn efectiva de las nuevas condiciones contractuales.

          En el caso particular de la modificaciуn del lнmite de disposiciуn cuando previamente se hubiera producido un incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, bastarб con que la citada comunicaciуn previa se realice con una antelaciуn no inferior a diez dнas; ello sin perjuicio, en su caso, del derecho de la entidad a resolver el entendimiento por razуn de ese incumplimiento, de acuerdo con lo que se hubiese pactado en el pacto y la reglamento en vigor.




        • d) Cuando se prevea la prуrroga del entendimiento, se especificarб la forma y condiciones en que el cliente podrб expresar su consentimiento a la misma. Cuando se conozcan, se detallarбn las nuevas condiciones que resultarбn de aplicaciуn al producto o servicio una vez prorrogado, o los mecanismos que se utilizarбn para su determinaciуn. En cualquier caso, se recogerб la obligaciуn de la entidad de comunicar al cliente los tйrminos exactos de la prуrroga conforme a lo indicado en el apartado 7 de la norma undйcima. Cuando, en relaciуn con dicha prуrroga, se prevea la existencia de algъn coste que deba soportar el cliente, el mismo se especificarб en el convenio.


        • e) Se detallarбn los derechos que, en caso de incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, puedan corresponder a la entidad en relaciуn con las garantнas que, en su caso, se hubieran aportado, con indicaciуn clara y precisa de los mecanismos y plazos mediante los que podrбn hacerse efectivos tales derechos.


        2. Asimismo, en su caso, se harбn constar los siguientes extremos:




        • a) Cuando el resolución se denomine en una moneda distinta del euro, se deberб indicar la forma de conversiуn a euros de la misma, asн como la comisiуn que, en su caso, se percibirб por esta conversiуn.


        • b) Cuando el perfeccionamiento del convenio se hubiera condicionado a la contrataciуn, simultбnea o futura, de otros productos o servicios, sean estos bancarios o de otra naturaleza, los mismos se identificarбn de forma precisa próximo con las condiciones de contrataciуn y, en su caso, de renovaciуn. Tambiйn se indicarб si deben contratarse con algъn proveedor concreto o si su contrataciуn es disponible, asн como su coste, cuando este sea conocido.



        • c) En caso de que se haya debido al cliente la aportaciуn de garantнas reales o personales, se indicarбn los tйrminos en los que quedarбn extinguidas.



        • d) Los mecanismos y sistemas de resoluciуn de reclamaciones y quejas a los que, en relaciуn con la interpretaciуn, aplicaciуn, cumplimiento y ejecuciуn del entendimiento, pueda aceptar el cliente. En particular, y sin perjuicio del sometimiento de las partes a los juzgados y tribunales que corresponda, se mencionarб la posibilidad de personarse al sección o servicio de atenciуn al cliente y, en su caso, al defensor del cliente de la entidad.


        • e) Cuando corresponda, el derecho de la entidad a ceder total o parcialmente los derechos u obligaciones dimanantes del resolución, con indicaciуn de las condiciones en que deba realizarse tal cesiуn, asн como de las notificaciones que, en su caso, deban practicarse al cliente.


        • f) En los servicios bancarios de depуsito, se incluirб una remisión al fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, y se indicarб el coste mбximo por йl protegido.


        3. En todo caso, los documentos contractuales se redactarбn de forma clara y comprensible para el cliente. En particular, el tamaсo de la composición minъscula no podrб tener una cumbre inferior a 1,5 milнmetros. El anuencia deberб reflectar fielmente todas las estipulaciones necesarias para una correcta regulaciуn de la relaciуn entre el cliente y la entidad, evitarб el uso de tecnicismos y, cuando ello no sea posible, explicarб adecuadamente el significado de los mismos. No se incluirб en el anuencia ningъn concepto que resulte innecesario o irrelevante para su correcta aplicaciуn e interpretaciуn.


        Lo previsto en la norma dйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, conforme establece el punto 4 de la disposiciуn final.


        Norma undйcima.Comunicaciones al cliente.


        1. Las entidades facilitarбn a sus clientes, en cada liquidaciуn de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidaciуn en el que se expresarбn con claridad y exactitud los aspectos que se mencionan en el artнculo 8.3 de la Orden.


        En el anejo 4 se incluyen modelos normalizados de comunicaciones a los clientes para determinados servicios, a los que deberбn ajustarse los utilizados por las entidades en las citadas comunicaciones. Para los servicios no mencionados en dicho anejo, las comunicaciones se ajustarбn, en todo caso, a lo dispuesto en el pбrrafo precedente.


        En los casos en que la operaciуn dй empleo ъnicamente a pagos periуdicos prefijados, la entrega de los sucesivos documentos de liquidaciуn podrб sustituirse por la inclusiуn en el convenio de una tabla con todos los pagos o amortizaciones, con sus respectivas fechas, asн como con los demбs datos previstos en el anejo citado, sin perjuicio de la entrega de los justificantes de cada suscripción. En caso de modificaciуn de cualquiera de los datos de la tabla, deberб entregarse un nuevo documento нntegro que incorpore los nuevos datos.


        Lo previsto en el apartado 1 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, debiйndose tener presente hasta entonces lo dispuesto en la disposiciуn transitoria primera, conforme establece el punto 5 de la disposiciуn final.


        2. Las entidades remitirбn a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada aсo, una comunicaciуn en la que, de forma completa y detallada, se recoja la informaciуn sobre los intereses cobrados y pagados y las comisiones y gastos devengados por cada servicio bancario prestado al cliente durante el aсo antecedente. Dicha comunicaciуn habrб de ajustarse al maniquí incluido en el anejo 5 de esta Circular.


        La previsiуn a que se refiere el apartado 2 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse en 2014 sobre los servicios prestados el aсo mencionado, conforme establece el punto 6 de la disposiciуn final.


        3. Asimismo, las entidades deberбn comunicar gratis al cliente, como mнnimo mensualmente, el extracto de todos los movimientos producidos en sus cuentas corrientes, incluyendo, al menos, la informaciуn que se menciona en el anejo 4. No serб obligatorio realizar esta comunicaciуn si en el mes de narración no se hubiesen producido movimientos en la cuenta corriente.


        4. Se deberб proporcionar al cliente una copia de la informaciуn relativa a cualquier operaciуn realizada a travйs de cualquier depуsito a la aspecto, poniendo a su disposiciуn los datos necesarios para que pueda apreciar las caracterнsticas bбsicas de la operaciуn asentada en su cuenta.


        5. Las entidades facilitarбn la informaciуn a que se refieren los apartados anteriores de forma gratuita en la forma convenida por las partes, siempre que permita al cliente acumular la informaciуn y reproducirla sin cambios.


        6. Los documentos de liquidaciуn de operaciones no podrбn contener informaciуn ajena a la liquidaciуn, por lo que no podrбn utilizarse con el fin de comunicar a los clientes modificaciones contractuales u otras. No obstante lo previo, en el documento que contenga la liquidaciуn de un aparato de suscripción se podrб incluir el extracto de movimientos realizados en el perнodo correspondiente.


        7. Las comunicaciones que, en el caso de prуrroga de la relaciуn contractual, dirija la entidad al cliente al objeto de obtener su consentimiento, tбcito o a propósito, a las nuevas condiciones, habrбn de realizarse con antelaciуn arreglado, o, si asн se hubiera pactado, como mбximo en el momento de la propia prуrroga, siempre que se otorgue al cliente la posibilidad de retrotraer la operaciуn a sus condiciones previas, en el plazo mбximo de un mes desde el momento en que se le comuniquen las nuevas condiciones.


        CAPНTULO V
        Prйstamo responsable


        Norma duodйcima.Polнticas y procedimientos de prйstamo responsable.


        1. A mercancía de apoyar la adecuada aplicaciуn prбctica del concepto de prйstamo responsable a que se refiere el capнtulo I del tнtulo III de la Orden, las entidades, cuando ofrezcan y concedan prйstamos o crйditos a la clientela y, en su caso, presten servicios accesorios a los mismos, deberбn comportarse honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situaciуn personal y financiera y a las preferencias y objetivos de sus clientes, debiendo resaltar toda condiciуn o caracterнstica de los contratos que no responda a dicho objetivo.


        2. Sin perjuicio de los criterios establecidos con carбcter normal en relaciуn con las operaciones que entraсen peligro de crйdito en el anejo IX de la Circular 4/2004, las entidades que concedan prйstamos o crйditos a los clientes a quienes se refiere la norma segunda de esta Circular deberбn contar, de un modo adecuado al comba de sus operaciones, caracterнsticas y complejidad de las mismas, con concretas polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos a dicha clientela (incluyendo una polнtica de proposición y comercializaciуn de operaciones que, asimismo, comprenda criterios de remuneraciуn de las personas encargadas de su comercializaciуn), adecuadamente documentados y justificados, aprobados por el Consejo de Administraciуn de la entidad u уrgano equivalente, que, en el situación de los extremos contemplados en el artнculo 18 de la Orden, integren los principios generales que se mencionan en el anejo 6 de esta Circular. Las referidas polнticas, mйtodos y procedimientos, debidamente actualizados, asн como los documentos en que se justifiquen y la acreditaciуn de su aprobaciуn por el Consejo de Administraciуn de la entidad u уrgano equivalente, deberбn mantenerse en todo momento a disposiciуn del Faja de Espaсa.


        Las entidades podrбn dar cumplimiento a esta disposiciуn incorporando dicha informaciуn en las polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos, de acuerdo a lo previsto en el anejo IX de la Circular 4/2004.


        3. Los principios generales a que se refiere el apartado mencionado habrбn de ser aplicados por las entidades y entendidos por sus clientes de una forma responsable, de modo que incumbe a estos el allanar a aquellas una informaciуn completa y real sobre su situaciуn financiera y sobre sus deseos y deyección en relaciуn con la finalidad, precio y demбs condiciones del prйstamo o crйdito, ataсendo a las entidades el informar apropiadamente a sus clientes sobre las caracterнsticas de aquellos de sus productos que se adecuen a lo solicitado, de tal modo que permita a estos la necesaria reflexiуn, comparaciуn y adopciуn de una decisiуn fundada, racional y prudente.


        Lo indicado en el pбrrafo preparatorio deberб entenderse sin menoscabo de la osadía de contrataciуn a que se refiere el apartado 6 del artнculo 18 de la Orden, de la plena validez y operatividad de los contratos, y de la plena responsabilidad de los clientes por el incumplimiento de las obligaciones que contractualmente hubieran asumido.


        Lo previsto en las normas finca, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


        CAPНTULO VI
        Tipos de interйs


        Norma decimotercera.Tasa anual equivalente y coste o rendimiento efectivo remanente.


        1. En los documentos e informaciones previstos en esta Circular y en otras disposiciones que se remitan a esta, para el cбlculo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente deberбn tenerse en cuenta las indicaciones de la presente Norma.


        2. La tasa anual equivalente (TAE), que es aquella que iguala en cualquier época el valía coetáneo de los efectivos entregados y recibidos a lo espacioso de la operaciуn, se calcularб de acuerdo con la formulaciуn matemбtica que figura en el anejo 7.


        3. El coste efectivo remanente (CER) y el rendimiento efectivo remanente (RER) se calcularбn de acuerdo con la formulaciуn matemбtica que se menciona en el apartado preliminar, si perfectamente teniendo en cuenta exclusivamente el plazo irresoluto hasta el vencimiento o amortizaciуn y los conceptos de coste o rendimiento que resten por sufragar o por cobrar si la operaciуn sigue su curso corriente.


        4. El cбlculo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente se realizarб partiendo del supuesto de que el anuencia estarб vivo durante el perнodo de tiempo resuelto y que la entidad y el cliente cumplirбn sus obligaciones con exactitud en las condiciones y en los plazos que se hayan resuelto en el acuerdo.


        5. En los contratos que contengan clбusulas que permitan modificaciones del tipo de interйs y/o de las comisiones o gastos incluidos en la tasa anual equivalente, que no sean cuantificables en el momento del cбlculo, la tasa anual equivalente se calcularб partiendo del supuesto de que el tipo de interйs y las comisiones y gastos se computarбn al nivel fijado en el momento de la firma del convenio. En estos casos, la expresiуn TAE se sustituirб por la TAEVariable, y se deberб indicar expresamente que se ha utilizado la simplificaciуn precedente.


        En particular, en las operaciones a tipo de interйs variable, la TAEVariable se calcularб bajo el supuesto teуrico de que el tipo de remisión original permanece constante, durante toda la vida de la operaciуn, en el ъltimo nivel conocido en el momento de celebraciуn del anuencia, y, si se pactara un tipo de interйs fijo para cierto perнodo auténtico, este se tendrб en cuenta en el cбlculo, pero ъnicamente durante dicho perнodo original. En estos casos, la tasa anual equivalente solo tendrб pertenencias informativos, y se harб seguir de la expresiуn «esta TAEVariable se ha calculado bajo la hipуtesis de que los нndices de relato no varнan; luego, esta TAEVariable variarб con las revisiones del tipo de interйs».


        Cuando se trate de una operaciуn a tipo de interйs variable en la que se establezcan lнmites a su variaciуn, dichos lнmites deberбn tenerse en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente.


        En las operaciones a tipo de interйs variable, las modificaciones que experimenten los нndices de narración no se reflejarбn en el coste o rendimiento efectivo remanente hasta tanto no afecten al tipo nominativo de la operaciуn. La indicaciуn del coste o rendimiento efectivo, en estos casos, tambiйn se acompaсarб de la expresiуn «variarб con las revisiones del tipo de interйs».


        6. En la informaciуn que deben difundir las entidades sobre tipos y comisiones que se regula en el apartado 1 de la norma tercera de esta Circular, la tasa anual equivalente se calcularб teniendo en cuenta los conceptos que se mencionan expresamente en el anejo 1.


        7. En el cбlculo de la tasa anual equivalente de las operaciones de activo, se tendrбn en cuenta los siguientes criterios especнficos:




        • a) El cбlculo de la tasa anual equivalente de los prйstamos y crйditos al consumo sujetos a lo dispuesto en la Ley 16/2011 se ajustarб a lo dispuesto al impacto en el artнculo 32 y en el anexo I de la citada Ley.


        • b) El cбlculo de la tasa anual equivalente de los prйstamos y crйditos hipotecarios a que se refiere el artнculo 19 de la Orden se ajustarб a lo dispuesto en su artнculo 31 y en su anexo V.


        • c) En las ofertas vinculantes a que se refiere el artнculo 2 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo. de subrogaciуn y modificaciуn de prйstamos hipotecarios, entre los conceptos que se han de tener en cuenta en el cбlculo de la tasa anual equivalente, ademбs de los que se derivan de lo dispuesto en la pago b) precedente, se incluirб el coste de la comisiуn de cancelaciуn o de la compensaciуn por renuncia del prйstamo objeto de subrogaciуn.

        Con la proposición vinculante, tambiйn se informarб al cliente del coste efectivo remanente del prйstamo cuya subrogaciуn se pretenda realizar.




      • d) A excepciуn de los descubiertos tбcitos, que quedan sujetos a lo dispuesto en la signo e) que sigue, en el cбlculo de la tasa anual equivalente del resto de operaciones de activo se incluirбn los intereses, comisiones y demбs gastos que el cliente estй obligado a acreditar a la entidad como contraprestaciуn por el crйdito o prйstamo recibido o los servicios inherentes al mismo. Tambiйn se incluirбn las primas de los seguros que tengan por objeto avalar a la entidad el reembolso del crйdito en caso de fallecimiento, invalidez o desempleo de la persona fнsica que haya recibido el crйdito, siempre y cuando la entidad imponga la contrataciуn de dicho seguro como condiciуn para conceder el prйstamo o crйdito.

        En aquellos aspectos no regulados especнficamente en esta norma, y siempre que no resulten redundantes con lo dispuesto en la misma, se aplicarбn los siguientes criterios:




        • – Para los prйstamos y crйditos con garantнa personal, los mismos criterios que se establecen para los crйditos al consumo en el artнculo 32 y en el anexo I de la Ley 16/2011 .


        • – Para los prйstamos y crйditos con garantнas diferentes de las personales, los mismos criterios que se establecen para los prйstamos y crйditos hipotecarios en el artнculo 31 y en el anexo V de la Orden.




        • – En aquellos casos en que la entidad reciba ayudas, subsidios o subvenciones de carбcter pъblico, solo se tendrбn en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente los importes efectivamente reintegrados por el beneficiario, de forma que aquellas subvenciones resulten excluidas de sus costes.


        • – En las cuentas corrientes de crйdito, no se incluirб en el cбlculo la comisiуn que pueda cobrarse por disponibilidad, aun cuando tal circunstancia debe salir expresamente seсalada.


        • – En las operaciones de arrendamiento financiero se considerarб como efectivo recibido el precio del principal del crйdito mбs el valía residual del proporcionadamente. El valor, en su caso, de las fianzas recibidas se tendrб en cuenta como sustraendo, a fin de establecer el efectivo puesto a disposiciуn del cliente.


        • – En las operaciones de factoring, en las que, ademбs de financiaciуn, se preste el servicio de administraciуn, la tasa anual equivalente correspondiente a la financiaciуn no incluirб las comisiones de factoraje.




      • e) En los descubiertos tбcitos en cuentas a la aspecto, la tasa anual equivalente se calcularб teniendo en cuenta los intereses devengados y las comisiones adeudadas a causa de la concesiуn del descubierto, y el saldo medio deudor del perнodo de liquidaciуn.

        Como excepciуn a lo inicial, cuando las comisiones giren sobre el viejo descubierto, la tasa anual equivalente se obtendrб como sumatorio de:




        • i) la tasa anual equivalente de los intereses devengados por el descubierto durante el perнodo de liquidaciуn de este, y


        • ii) la tasa anual equivalente de las comisiones que, a causa de la concesiуn del descubierto, se adeuden durante el perнodo de liquidaciуn de este.


        Para la obtenciуn de los dos sumandos anteriores, se observarб lo subsiguiente:




        • – la tasa anual equivalente de los intereses se calcularб teniendo en cuenta el saldo medio deudor del perнodo de liquidaciуn;


        • – la tasa anual equivalente de las comisiones se calcularб teniendo en cuenta el anciano saldo deudor que se hubiese producido durante el perнodo de liquidaciуn y considerando que dicho saldo se ha mantenido en ese nivel durante todo ese perнodo.




      De acuerdo con lo establecido en el segundo pбrrafo del apartado 1 del artнculo 3 de la Orden, en los descubiertos no podrб reiterarse la aplicaciуn de comisiones a causa de la concesiуn del descubierto en otros descubiertos tбcitos que se produzcan ayer de la ulterior liquidaciуn de la cuenta, ni podrбn siquiera exigirse dichas comisiones en los descubiertos por valoraciуn.


      8. En el cбlculo de la tasa anual equivalente de las operaciones pasivas, se incluirбn tanto los intereses pagados por la entidad como las comisiones y demбs gastos que el cliente estй obligado a abonar a la entidad como contraprestaciуn por los servicios inherentes a la operaciуn contratada, teniendo en cuenta las particularidades que se mencionan en los siguientes subapartados:




      • 8.1 Para el cбlculo de la tasa anual equivalente, se tomarб el valía bruto de los intereses liquidados, sin tener en cuenta las retenciones de impuestos a cargo del perceptor ni las ventajas fiscales por desgravaciones que puedan beneficiarle. Tanto la retribuciуn en efectivo, si la hubiera, como la retribuciуn en especie deberбn tenerse en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente.


      • 8.2 No se considerarбn las comisiones o gastos que el cliente tendrнa que fertilizar por el incumplimiento de alguna de sus obligaciones con arreglo a lo dispuesto en el acuerdo. Cuando se trate de una remuneraciуn en especie, se incluirбn todos los importes que el cliente haya entregado a la entidad, o de cuyo plazo se haya hecho cargo, para disponer efectivamente del proporcionadamente o servicio en que consista dicha remuneraciуn.


      • 8.3 En las cuentas a la pinta, cuando se prevea un tipo fijo para un perнodo determinado y uno diferente una vez transcurrido el mismo, la tasa anual equivalente tendrб en cuenta entreambos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un aсo completo.


      • 8.4 En los depуsitos a plazo con garantнa de devoluciуn del principal y plazo inferior a un aсo, cuando se contemple la renovaciуn automбtica del depуsito a un tipo de interйs diferente, la tasa anual equivalente tendrб en cuenta entreambos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un aсo completo.


      • 8.5 En los instrumentos financieros hнbridos con garantнa de devoluciуn de principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, la tasa anual equivalente que se ha de incluir en el convenio reflejarб el tipo de interйs efectivo que le corresponda al arreglo principal una vez segregado el derivado implнcito, asн como el valencia, en el momento del convenio, de dicho derivado. A estos bienes, el coste imputado al derivado implнcito se estimarб conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vigйsima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre .


      En dichos instrumentos, la tasa anual equivalente de la remuneraciуn final obtenida por el depуsito en la liquidaciуn se calcularб conforme a las reglas comunes de los depуsitos a plazo.


      Norma decimocuarta.Tipos de interйs oficiales.


      A pertenencias de lo previsto en el artнculo 27 de la Orden, se consideran oficiales los siguientes tipos de narración, cuya definiciуn y cuya forma de cбlculo se recogen en el anejo 8:




      • a) Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda franco, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.


      • b) Tipo medio de los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, para adquisiciуn de vivienda suelto, concedidos por las entidades de crйdito en la zona del euro.


      • c) Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos.


      • d) Remisión interbancaria a un aсo (eurнbor).


      • e) Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.


      • f) El mнbor, exclusivamente para los prйstamos hipotecarios formalizados con antelación al 1 de enero de 2000, conforme a lo previsto en el artнculo 32 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre. sobre introducciуn del euro.


      El Bandada de Espaсa darб una difusiуn adecuada a estos нndices, que, en todo caso, se publicarбn mensualmente en su pбgina web y en el «Boletнn Oficial del Estado».


      Norma decimoquinta.Нndices o tipos de relato aplicables para el cбlculo del valía de mercado en la compensaciуn por peligro de tipo de interйs de los prйstamos hipotecarios.


      1. De conformidad con lo previsto en el artнculo 28 de la Orden, para el cбlculo del valía de mercado de los prйstamos hipotecarios y, en su caso, de la consiguiente compensaciуn por aventura de tipo de interйs a la que se refiere el artнculo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de regulaciуn del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulaciуn de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, se considerarбn нndices o tipos de narración vбlidos los tipos Interest Rate Swap (IRS) a los plazos de dos, tres, cuatro, cinco, siete, diez, quince, vigésimo y treinta aсos.


      Se utilizarб, en cada caso, como нndice o tipo de remisión el tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo que mбs se aproxime al que reste desde el momento en que se produzca la cancelaciуn anticipada del prйstamo hasta la prуxima momento de revisiуn del tipo de interйs que hubiera correcto consumarse, segъn lo establecido en el convenio que se cancela anticipadamente, de no producirse su cancelaciуn, o hasta la data de su vencimiento en caso de que no estuviera prevista tal revisiуn.


      A estos pertenencias, cada uno de los нndices o tipos de relato antiguamente mencionados se definirб en iguales tйrminos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 de la presente Circular para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos, donde dicho plazo y su identificador se sustituirбn por los correspondientes a cada нndice o tipo.


      2. Para el cбlculo del valencia de mercado del prйstamo o crйdito que se cancela anticipadamente, el tipo de interйs de actualizaciуn vendrб regalado por el valía del нndice o tipo de narración que corresponda aplicar de conformidad con lo indicado anteriormente, incrementado en un diferencial.


      La cuantнa de este diferencial serб la que resulte de sustraer al tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda dispensado, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa, segъn se define este en el apartado 1 del anejo 8, el valía del tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un aсo. A estos bienes, este ъltimo tipo se definirб en iguales tйrminos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos, donde dicho plazo se sustituirб por el de un aсo.


      3. Para la realizaciуn de los cбlculos contemplados en esta Norma, se utilizarбn los ъltimos títulos publicados de cada uno de los нndices o tipos de remisión, a condiciуn de que todos ellos vengan referidos al mismo mes. Consecuentemente, se utilizarбn los títulos correspondientes al mes mбs cercano al de la cancelaciуn anticipada para el que se hayan publicado títulos para todos los нndices o tipos de relato que hubieran de tomarse en consideraciуn.


      CAPНTULO VII
      Informaciуn al Sotabanco de Espaсa


      Norma decimosexta.Informaciуn al Bandada de Espaсa sobre las comisiones y los tipos de interйs.


      1. Las entidades deberбn presentar trimestralmente al Cárcel de Espaсa, internamente de los vigésimo primeros dнas de cada trimestre (o en el primer dнa hбbil posterior a dicho plazo, si el ъltimo dнa del mismo fuese inhбbil), las informaciones que se precisan en el anejo 1 sobre las operaciones mбs frecuentes realizadas en el trimestre preparatorio que, para los diferentes perfiles de productos y clientes, se reflejan en el mismo anejo.


      Dichas informaciones tendrбn en cuenta los tipos de interйs y las comisiones mбs asiduamente percibidos en esas operaciones, conforme a las especificaciones que se indican en el anejo 1. En el caso de que el tipo de interйs modal o el coste modal (segъn lo que proceda para cada operaciуn reflejada en el anejo 1) se apliquen a un nъmero de clientes que suponga un porcentaje inferior al 10% del colectivo al que se aplica, en el anejo 1 se reflejarб el tipo de interйs mбximo o coste mбximo percibido de esos clientes en esas operaciones.


      2. Pegado a las informaciones citadas en el pбrrafo antedicho sobre cada operaciуn, las entidades podrбn incorporar, siguiendo las instrucciones operativas que se establezcan, un enlace a una propuesta actual en su pбgina en Internet de un producto de anбloga naturaleza al sometido a la informaciуn armonizada previo.


      Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre susodicho, conforme establece el punto 2 de la disposiciуn final.


      3. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaciуn Espaсola de Cajas de Ahorros, las cooperativas de crйdito y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras deberбn presentar al Parcialidad de Espaсa las informaciones referidas a los tipos de interйs, comisiones y recargos aplicables a los descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y a los excedidos tбcitos en cuentas de crйdito, en el formato establecido en el anejo 2.


      Las entidades de crйdito citadas en el pбrrafo susodicho que no admitan descubiertos tбcitos, excedidos tбcitos o ningún de los dos tambiйn presentarбn al Cárcel de Espaсa el formato establecido en el citado anejo, indicando «NO PRACTICADO» en el apartado que corresponda.


      Las entidades de crйdito, distintas de las citadas en el primer pбrrafo, entre cuyas actividades se encuentre la concesiуn de crйditos y que prevean la posibilidad de conceder excedidos remitirбn la parte del formato establecido en el anejo 2 correspondiente a la informaciуn sobre excedidos.


      Dicho anejo deberб ser recibido por el Costado de Espaсa con antelaciуn a la aniversario de su entrada en vigor. El Tira de Espaсa pondrб el anejo a disposiciуn del pъblico en sus pбginas en Internet, en la plazo indicada por la entidad para su entrada en vigor o el primer dнa hбbil venidero a dicha plazo, en caso de ser esta inhбbil.


      4. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaciуn Espaсola de Cajas de Ahorros y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras deberбn presentar mensualmente al Parcialidad de Espaсa, en el interior de los quince primeros dнas de cada mes (o en el primer dнa hбbil posterior a dicha quincena, si el ъltimo dнa de la misma fuese inhбbil), informaciуn de los tipos de interйs medios ponderados de determinadas operaciones, realizadas en Espaсa, con el sector privado residente en Espaсa, denominadas en euros, que hayan sido iniciadas o renovadas en el mes antecedente, al objeto de que el Lado de Espaсa confeccione y publique ciertos нndices o tipos de narración del mercado hipotecario. Esta informaciуn se declararб en el formato del estado «Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente» incluido en el anejo 9, con arreglo a las indicaciones contenidas en йl.


      Los tipos medios se calcularбn a partir de los tipos de las operaciones efectivamente realizadas en el perнodo de narración, ponderados por sus principales (valor nominativo en el caso de los bienes financieros), y calculados de acuerdo con los procedimientos seсalados en el citado anejo 9.


      5. Las entidades que incluyan en el anejo 1 informaciуn sobre cuentas de plazo bбsicas, de acuerdo con la definiciуn de la Recomendaciуn de la Comisiуn Europea, de 18 de julio de 2011, sobre el comunicación a una cuenta de suscripción bбsica, indicarбn tambiйn, en la declaraciуn correspondiente al ъltimo trimestre del aсo, en una hoja separada, la sucesivo informaciуn sobre dichas cuentas de cuota bбsicas:




      • – nъmero de cuentas de suscripción bбsicas abiertas a 31 de diciembre;


      • – solicitudes de cuentas bбsicas de plazo aceptadas y solicitudes rechazadas en el aсo, indicando, en este caso, como informaciуn complementaria, las causas mбs habituales de rechazo de las solicitudes;


      • – cancelaciones unilaterales por la entidad de cuentas bбsicas de plazo en el aсo.


      6. La presentaciуn al Tira de Espaсa de los estados a que se refiere la presente norma deberб hacerse mediante transmisiуn telemбtica, de conformidad con las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al huella.


      DISPOSICIONES TRANSITORIAS


      Disposiciуn transitoria primera


      Hasta la entrada en vigor del apartado 1 de la norma undйcima, las comunicaciones a clientes sobre liquidaciones de intereses y comisiones se ajustarбn a lo dispuesto en la Circular 8/1990, de 7 de septiembre. sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela.


      Disposiciуn transitoria segunda


      1. Con la finalidad de que pueda seguirse realizando la revisiуn del tipo de interйs de los contratos celebrados antaño de la entrada en vigor de la Orden, hasta que se produzca la desapariciуn completa de los нndices o tipos que se mencionan a continuaciуn, se utilizarбn las siguientes definiciones para ellos:




      • a)Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda emancipado, concedidos por los bancos. Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda desenvuelto, que hayan sido iniciadas o renovadas por el conjunto de bancos en el mes al que se refiere el нndice.

      Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Asiento de Espaсa para esos plazos por el colectivo de bancos, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


      La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:




    • b)Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda redimido, concedidos por las cajas de ahorros. Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda huido, que hayan sido iniciadas o renovadas por el conjunto de cajas de ahorros en el mes al que se refiere el нndice.

      Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Lado de Espaсa para esos plazos por el colectivo de cajas, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


      La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:




    • c)Tipo activo de remisión de las cajas de ahorros (tambiйn conocido como «Indicador CECA, tipo activo»). Se define como el 90%, redondeado a octavos de punto, de la media simple correspondiente a la media aritmйtica eliminando los títulos extremos de los prйstamos personales formalizados mensualmente por plazos de un aсo a menos de tres aсos, y a la media aritmйtica eliminando los títulos extremos de los prйstamos con garantнa hipotecaria para adquisiciуn de vivienda excarcelado formalizados mensualmente por plazos de tres aсos o mбs.

      Los tipos utilizados en el cбlculo de las medias serбn los tipos anuales equivalentes, ponderados por sus respectivos principales, comunicados por las cajas de ahorros confederadas al Mesa de Espaсa, para cada una de las modalidades de prйstamo y plazos seсaladas en el pбrrafo preliminar, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


      De no recibirse las comunicaciones de alguna caja confederada antiguamente del dнa 20 de cada mes, respecto de las operaciones efectuadas en el mes preliminar, se tomarбn los datos del mes precedente de los que se disponga, en relaciуn con la misma; pero, si no se contara con informaciуn dos meses consecutivos, dicha caja se eliminarб a pertenencias de los cбlculos que deban realizarse, si perfectamente serб necesario, para determinar el нndice, que exista informaciуn de un nъmero de cajas que suponga, al menos, el 50% del sector, en funciуn del grosor de la rъbrica de dйbitos a clientes. En el caso de las cajas de ahorros que ejerzan indirectamente su negocio financiero, el convexidad de depуsitos a la clientela que habrб que considerar serб el de la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio financiero, aunque computando solo una vez dicho valía cuando varias cajas ejerzan su actividad a travйs de la misma entidad bancaria.


      Las series de datos obtenidas se depurarбn eliminando los títulos extremos que se aparten de la media aritmйtica de la serie completa dos o mбs veces su desviaciуn estбndar (SD).


      La fуrmula de cбlculo serб:


      Para el cбlculo de la media aritmйtica depurada, se excluirбn aquellos datos para los que se verifique cualquiera de las dos condiciones siguientes:


      2. Para la publicaciуn de los нndices a los que se refiere el apartado aludido, se tendrбn en cuenta las siguientes particularidades:




      • a) Las cajas de ahorros que ejerzan indirectamente su negocio financiero conforme a lo previsto en el artнculo 5 del Efectivo Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio. de уrganos de gobierno y otros aspectos del rйgimen jurнdico de las cajas de ahorros, declararбn al Bandada de Espaсa, de acuerdo con lo establecido en las especificaciones tйcnicas correspondientes, como tipos de interйs a mercancía de la elaboraciуn de los citados нndices, los que practique la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio financiero.


      • b) Las declaraciones que a tal fin hagan las entidades bancarias a travйs de las que se ejerza indirectamente la actividad financiera no se tomarбn en consideraciуn para la elaboraciуn de los нndices.


      En consecuencia, mientras continъe siendo obligatorio divulgar estos нndices, todas las cajas de ahorros que ejerzan de forma indirecta su negocio financiero declararбn en el estado «Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente», incluido en el anejo 9 de esta Circular, los datos que correspondan a la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio, aunque varias cajas ejerzan su actividad a travйs de la misma entidad.


      Queda derogada la Circular 8/1990, de 7 de septiembre. a las entidades de crйdito, sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela, con la excepciуn de su norma octava, que mantendrб su vigencia a los solos existencias del cбlculo de los tipos de interйs medios ponderados de las operaciones realizadas en Espaсa con el sector privado residente contempladas en el apartado 4 de la norma decimosexta y en el Anejo 9 de esta Circular, y sin perjuicio de lo dispuesto en sus disposiciones transitorias primera y segunda.


      Disposiciуn finalEntrada en vigor


      1. La presente Circular entrarб en vigor a los tres meses de su publicaciуn en el «Boletнn Oficial del Estado», sin perjuicio de las salvedades contempladas en los apartados siguientes.


      2. Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre antecedente.


      3. Lo previsto en las normas casa de campo, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013.


      4. Lo previsto en la norma dйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013.


      5. Lo previsto en el apartado 1 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, debiйndose tener presente hasta entonces lo dispuesto en la disposiciуn transitoria primera.


      6. La previsiуn a que se refiere el apartado 2 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse en 2014 sobre los servicios prestados el aсo susodicho.


      ANEJO 1
      Informaciуn trimestral sobre comisiones y tipos practicados u ofertados de guisa mбs habitual en las operaciones mбs frecuentes con los perfiles de clientes mбs comunes que sean personas fнsicas


      La informaciуn que se ha de consignar en el formato que se establece a continuaciуn respetarб el orden en йl establecido para las diferentes operaciones y deberб ir precedida de una «ADVERTENCIA» con el ulterior texto:


      «LA INFORMACIУN QUE SE PRESENTA A CONTINUACIУN TIENE POR OBJETO Auxiliar LA COMPARACIУN ENTRE CIERTOS PRODUCTOS BANCARIOS FRECUENTEMENTE OFRECIDOS A LOS CONSUMIDORES EN ESPAСA.


      LAS INFORMACIONES QUE SE REFLEJAN A CONTINUACIУN, Y EN LAS QUE SE RECOGEN DATOS ESTADНSTICOS DE CIERTAS OPERACIONES ESTANDARIZADAS CON PERSONAS FНSICAS, NO TIENEN CARБCTER DE Ofrecimiento NI COMPROMETEN EN MODO ALGUNO A LA ENTIDAD QUE LAS HACE PЪBLICAS.»


      A) OPERACIONES DE ACTIVO


      1.Prйstamos hipotecarios.


      1.1 Prйstamos en euros a tipo de interйs fijo (es asegurar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), dirigidos a la adquisiciуn de vivienda habitual por personas fнsicas, con LTV (relaciуn entre el valencia del prйstamo y el de tasaciуn de la vivienda) que no exceda del 80%, y que reъnan las restantes condiciones exigibles para la movilizaciуn del prйstamo mediante bonos o cйdulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de daсos). El prйstamo deberб tener un plazo igual o superior a diez aсos, su cuota de amortizaciуn por haber e intereses deberб ser constante, y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (remisión cruzada al apartado dedicado a cuentas a la horizonte) en la que domiciliar los pagos.


      Informaciones que se han de proporcionar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre aludido; comisiуn de tolerancia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del coste del prйstamo); TAE incluyendo entreambos conceptos para el plazo mбs frecuente en el que se aplique el tipo de interйs modal; coste de la gestiуn de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por sн misma o a travйs de un tercero, dicha tarea (para un prйstamo de 100.000 euros); las compensaciones por desinterés mбs frecuentes para plazos residuales superiores a cinco aсos; compensaciуn por aventura de tipo de interйs en la amortizaciуn anticipada: si se percibe o no en las amortizaciones parciales o totales de la mayorнa de los prйstamos y, de ser asн, cuбl de las dos modalidades previstas en el apartado 4 del artнculo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de regulaciуn del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulaciуn de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, ha practicado la entidad como mбs frecuente y, en caso de tratarse del porcentaje fijo, el modal de esas operaciones.


      Si en la mayorнa de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto en presencia de determinadas contingencias personales, o se restringe la permanencia del solicitante de alguna guisa, se harб constar en observaciones.


      1.2 Prйstamos en euros con tipo de interйs variable vinculado al нndice de narración oficial eurнbor mediante un diferencial predeterminado, dirigidos a la adquisiciуn de vivienda habitual por personas fнsicas, con LTV (relaciуn entre el valía del prйstamo y el de tasaciуn de la vivienda) que no exceda del 80%, y que reъnan las restantes condiciones exigibles para la movilizaciуn del prйstamo mediante bonos o cйdulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de daсos). El prйstamo deberб tener un plazo igual o superior a vigésimo aсos, la revisiуn del tipo deberб realizarse anualmente o en perнodos mбs frecuentes, su cuota de amortizaciуn por haber e intereses deberб ser constante a lo grande de la vida del prйstamo (en el caso de que el tipo no variase), y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad en la que domiciliar los pagos.


      Informaciones que se han de solucionar: Diferencial modal de las operaciones del trimestre preliminar; comisiуn de comprensión mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del precio del prйstamo); TAE incluyendo entreambos conceptos por narración al нndice de relato medio del trimestre para el plazo mбs frecuente en el que se aplique el tipo de interйs modal; coste de la gestiуn de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por sн misma o a travйs de un tercero, dicha tarea (para un prйstamo de 100.000 euros), y las compensaciones por renuncia mбs frecuentes para plazos residuales superiores a cinco aсos.


      Si en la mayorнa de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el plazo total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias personales, o se restringe la antigüedad del solicitante de alguna guisa, se harб constar en observaciones.


      2.Prйstamos personales sujetos a la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo.


      2.1 Prйstamos en euros a tipo fijo (es aseverar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), no destinados a la adquisiciуn de vehнculos u otros fondos de consumo, cuyo plazo sea igual o superior a tres aсos e inferior o igual a cinco aсos.


      Informaciones que se han de suministrar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre mencionado; comisiуn de comprensión mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valor del prйstamo); TAE incluyendo uno y otro conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto en presencia de determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.2 Prйstamos en euros a tipo fijo (es opinar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), no destinados a la adquisiciуn de vehнculos u otros intereses de consumo, cuyo plazo sea superior a cinco aсos.


      Informaciones que se han de simplificar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre susodicho; comisiуn de tolerancia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valía del prйstamo); TAE incluyendo entreambos conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el plazo total o parcial de la deuda irresoluto frente a determinadas contingencias, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.3 Prйstamos en euros a tipo fijo (es afirmar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), destinados a la adquisiciуn de vehнculos, de valor no inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea igual o superior a dos aсos.


      Informaciones que se han de suministrar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre preparatorio; comisiуn de tolerancia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valor del prйstamo); TAE incluyendo uno y otro conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto frente a determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.4 Prйstamos en euros a tipo fijo (es asegurar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), destinados a la adquisiciуn de fortuna de consumo distintos de vehнculos, de valor igual o inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea inferior a cuatro aсos.


      Informaciones que se han de simplificar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre antedicho; comisiуn de transigencia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del precio del prйstamo); TAE incluyendo uno y otro conceptos. Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto en presencia de determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.5 Facilidad de crйdito de hasta 6.000 euros en maleable de crйdito, con tipo de interйs fijo o variable aplicable a las disposiciones, abierta con motivo de la adquisiciуn de fortuna de consumo.


      Informaciones que se han de entregar: Tipo de interйs anual modal original de las operaciones abiertas el trimestre precursor; comisiуn de tolerancia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valía mбximo del crйdito); TAE incluyendo entreambos conceptos. Comisiуn anual en euros mбs frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovaciуn de la polímero. Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).


      Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto en presencia de determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de una nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.6 Facilidad de crйdito de hasta 4.000 euros en plástico de crйdito, con tipo de interйs fijo o variable aplicable a las disposiciones, cuya comprensión no estй vinculada a la adquisiciуn de fondos de consumo; y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (relato cruzada al apartado dedicado a cuentas a la apariencia) en la que domiciliar los pagos, excepto que la entidad no preste el servicio de comprensión de cuentas de plazo.


      Informaciones que se han de entregar: Tipo de interйs anual modal auténtico de las operaciones abiertas el trimestre mencionado; comisiуn de transigencia, emisiуn o mantenimiento mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (en cuantнa fija en euros y como porcentaje del valor mбximo del crйdito); TAE incluyendo entreambos conceptos sobre la cojín de una disposiciуn media de 1.000 euros. Comisiуn anual en euros mбs frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovaciуn o mantenimiento de la plástico. Comisiуn mбs frecuente en las operaciones con tipo modal por disposiciуn de la facilidad crediticia en cajeros de la propia entidad (en porcentaje de una disposiciуn de 300 euros). Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).


      Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto en presencia de determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de una nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      B) OPERACIONES DE PASIVO OFRECIDAS AL PЪBLICO, QUE NO REЪNAN LAS CARACTERНSTICAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS HНBRIDOS


      1.Depуsitos a plazo en euros por valía superior a 1.000 euros distintos de los mencionados en el punto 2


      1.1Con tipo de interйs fijo o variable y con vencimiento entre uno y tres meses


      Informaciones que se han de proveer: Tipo de interйs anual modal (para los tipos variables, se considerarб que el нndice de remisión no varнa en todo el perнodo) de las operaciones realizadas en el trimestre antedicho, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del valía contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      1.2Con tipo de interйs fijo o variable y con vencimiento superior a tres meses e igual o inferior a un aсo.


      Informaciones que se han de solucionar: Tipo de interйs anual modal (para los tipos variables, se considerarб que el нndice de remisión no varнa en todo el perнodo) de las operaciones realizadas en el trimestre precursor, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del valía contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      1.3Con tipo de interйs fijo y con vencimiento a plazo superior a un aсo e igual o inferior a tres aсos.


      Informaciones que se han de simplificar: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre susodicho, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del coste contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      1.4Con tipo de interйs variable (se considerarб que el нndice de relato no varнa en todo el perнodo) y con vencimiento a plazo superior a un aсo e igual o inferior a tres aсos.


      Informaciones que se han de favorecer: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre preliminar, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del valía contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      2.Depуsitos a plazo en euros, por coste superior a 1.000 euros y plazos no menores de 30 dнas, para clientes nuevos o hacienda nuevo (incrementos de saldo en la forma que la entidad promueva) de clientes existentes.


      Informaciones que se han de proporcionar: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre previo, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del coste contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      3.Depуsitos a la olfato (cuentas corrientes o de capital) que no admitan disposiciones mediante polímero ni domiciliaciуn de pagos o recibos.


      Informaciones que se han de favorecer: Tipo de interйs anual modal durante el trimestre preliminar de las operaciones contratadas y TAE. Comisiуn modal aplicable a las transferencias SEPA realizadas (bajo el supuesto de un valor de 500 euros) a cuentas del propio titular en otras entidades.


      4.Otros depуsitos a la aspecto (cuentas corrientes o de ahorros, incluso materializadas en taco), siempre que no remuneren los saldos en efectivo o lo hagan con un tipo de interйs igual o inferior al 1%.


      4.1 Que no requieran contar con nуmina o pensiуn domiciliada ni con un saldo mнnimo, movilizables mediante cheque, en los que uno o dos cotitulares puedan utilizar polímero de dйbito, y sin lнmites en cuanto a los pagos domiciliados.


      Informaciones que se han de proporcionar: Para la proposición mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre precursor para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente sustentar la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a diez domiciliaciones mensuales, y el uso del talonario de cheques y de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn valor en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.


      4.2 Cuando se ofrezcan o contraten:




      • 4.2.1 Que incluyan al menos una nуmina o pensiуn domiciliada, y siempre que uno o dos cotitulares puedan utilizar plástico de dйbito, pero no de crйdito.

      Informaciones que se han de allanar: Para la proposición mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre antedicho para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente sustentar la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a las domiciliaciones realizadas (hasta diez pagos mensuales) y el uso de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn valía en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.




    • 4.2.2 Que incluyan al menos una nуmina o pensiуn domiciliada, movilizables mediante cheque y siempre que uno o dos cotitulares puedan utilizar plástico de dйbito y de crйdito con estiércol de los cargos en la propia cuenta.

      Informaciones que se han de allanar: Para la propuesta mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre antedicho para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente permanecer la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a las domiciliaciones realizadas (hasta diez pagos mensuales) y el uso del talonario de cheques y de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta o del lнmite de crйdito. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn valía en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.




    • 4.2.3 Cuenta de suscripción bбsica: Que, tal y como prevй la Recomendaciуn de la Comisiуn Europea, de 18 de julio de 2011, sobre el camino a una cuenta de cuota bбsica, no requiera para su transigencia contar con nуmina o pensiуn domiciliada ni saldo mнnimo alguno, sea movilizable exclusivamente mediante retiradas de efectivo, transferencia o maleable de dйbito, y sin lнmites en cuanto a los pagos domiciliados; y no admita descubiertos, ni siquiera tбcitos.

      Informaciones que se han de suministrar, sobre las que tenga abiertas la entidad y en relaciуn con las que presenten la comisiуn de mantenimiento modal: coste anual que supondrнa para ese cliente apoyar la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta seis retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, 2 transferencias SEPA, los pagos asociados a diez domiciliaciones mensuales, y el uso de la polímero. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn precio en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.


      C) OPERACIONES DE SERVICIO


      1.Protecciуn contra la subida del tipo de interйs de un prйstamo hipotecario que reъna las condiciones indicadas en el punto A.1.2.


      El entendimiento, cualquiera que sea su naturaleza jurнdica, debe tener una duraciуn mнnima de tres aсos y mбxima de cinco, y contemplar exclusivamente como cobertura la limitaciуn de la subida del tipo de interйs.


      Informaciones que se han de proporcionar: Las caracterнsticas bбsicas (al menos la prima que se ha de percibir en tйrminos anuales y el lнmite previsto) de la propuesta mбs representativa realizada en el trimestre antecedente.


      2.Plástico de dйbito o de crйdito con suscripción mensual (y lнmite no superior a 4.000 euros), sin contar las potenciales prestaciones accesorias vinculadas a la plástico distintas de un puro seguro de accidentes.


      Informaciones que se han de simplificar: Para la proposición mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre precursor: comisiуn anual por emisiуn/renovaciуn y compra anual por uso en cajeros de la propia entidad seis veces al mes; por consulta de saldo dos veces al mes. Si la ofrecimiento estб vinculada a la contrataciуn de la plástico a distancia, se harб constar en observaciones.


      3.Transferencias SEPA normalizadas con cargo a cuenta corriente.


      3.1Emitidas mediante orden a distancia (por telйfono o Internet); recibidas.


      Informaciones que se han de suministrar: Coste cobrado durante el trimestre aludido en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisiуn, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caracterнsticas emitidas o recibidas por la entidad.


      3.2Emitidas mediante orden fнsica (o por correo electrуnico); recibidas.


      Informaciones que se han de favorecer: Coste cobrado durante el trimestre precursor en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisiуn, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caracterнsticas emitidas o recibidas por la entidad.


      4.Obtenciуn de cheques conformados o bancarios de valía igual o inferior a 300.000 euros.


      Informaciones que se han de allanar: Cuantía cobrado durante el trimestre susodicho en porcentaje del coste total de cheques conformados o bancarios emitidos.


      5.Avales para asegurar pagos de inquilinato, de cuantía hasta 20.000 euros.


      Informaciones que se han de entregar: Valor devengado durante el trimestre preliminar en porcentaje del precio mбximo resguardado.


      PROMEMORIA


      El formato que se aplicarб en la publicaciуn de las informaciones anteriores y en su remisiуn al Tira de Espaсa respetarб, en cada una de las operaciones recogidas en el anejo, las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al impacto.


      A tнtulo de ejemplo, y para cuatro operaciones especнficas, se incluye a continuaciуn un ejemplo de las tablas en que podrнan reflejarse las informaciones anteriores:


      Tipo de interйs anual modal


      Comisiуn de comprensión


      ANEJO 2
      Tipos de interйs y comisiones publicados para descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y excedidos tбcitos en cuentas de crйdito a que se refiere el apartado 2 de la norma tercera de la presente Circular


      1. Coste de los descubiertos tбcitos en cuentas a la instinto con consumidores, desglosado en:


      2. Coste de los restantes descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito con personas fнsicas, desglosado en:




      • – Tipo de interйs anual.


      • – Comisiones previstas a causa de la concesiуn del descubierto.


      3. Recargos por excedidos tбcitos en cuentas de crйdito:




      • – Recargo sobre el tipo de interйs contractual del crйdito, o, en su caso, tipo de interйs anual aplicable al excedido.


      • – Comisiones previstas a causa de la concesiуn del excedido.


      ANEJO 3
      Informaciуn precontractual que se debe resaltar frente a los clientes


      En la informaciуn sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la norma sexta, se deberбn resaltar, de acuerdo con lo establecido en la norma sйptima, todos los conceptos y datos que se indican a continuaciуn.


      1.1Depуsitos a la olfato y de hucha, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes.




      • a) La duraciуn del acuerdo.


      • b) La circunstancia de que la retribuciуn ofrecida por el depуsito se condiciona a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, asн como cada uno de estos servicios accesorios.


      • c) En su caso, la tasa anual equivalente.


      • d) Cuando el fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Auténtico Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. se resaltarб esta circunstancia, asн como su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica.


      1.2Depуsitos a plazo con garantнa del principal.




      • a) La duraciуn del anuencia. Si al vencimiento de este el depуsito se renueva tбcitamente, deberбn resaltarse, anejo con el plazo, las demбs condiciones a que el mismo quedarб sujeto.


      • b) La existencia o no del derecho a anular anticipadamente el depуsito y, en su caso, la comisiуn o penalizaciуn que dicha cancelaciуn suponga.


      • c) La circunstancia de que la retribuciуn ofrecida por el depуsito se condiciona a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, asн como cada uno de estos servicios accesorios.


      • d) La tasa anual equivalente.


      • e) Cuando el fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Actual Decreto-ley 16/2011 ayer citado, se resaltarб esta circunstancia, asн como su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica.


      • f) En el caso de depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, los riesgos de que su remuneraciуn no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en tйrminos de TAE, para un depуsito con interйs periуdico.


      1.3Crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo


      1.3.1 De la informaciуn a que se refiere el artнculo 10 de la Ley 16/2011. que se debe simplificar al consumidor mediante la «Informaciуn normalizada europea» contemplada en el anexo II de esa Ley, se resaltarбn los siguientes conceptos (en la columna izquierda) y datos correlativos (en la columna derecha):




      • a) El valía total del crйdito.


      • b) La duraciуn del convenio de crйdito.


      • c) El valor total que deberб respaldar el prestatario, entendido como la suma del valía total del crйdito y de los gastos totales del crйdito.


      • d) Las garantнas requeridas, en su caso.


      • e) El tipo deudor o, si ha espacio, los diferentes tipos deudores que se aplican al arreglo de crйdito.


      • f) La tasa anual equivalente (TAE).


      • g) La circunstancia de si la obtenciуn del crйdito, o su obtenciуn en las condiciones ofrecidas, estб o no condicionada a la suscripciуn de uno o varios servicios accesorios, asн como, en su caso, cada uno de esos servicios accesorios cuya contrataciуn se requiera.


      • h) En su caso, el precio de los costes por utilizar un medio de plazo especнfico (por ejemplo, una maleable de crйdito).


      • i) Los costes en caso de pagos atrasados.


      • j) El derecho del prestatario a reembolsar anticipadamente el crйdito y, en su caso, la informaciуn sobre el derecho del prestamista a una compensaciуn y sobre la guisa en que se determinarб esa compensaciуn.


      • k) El derecho del consumidor a aceptar gratis, previa solicitud, una copia del esquema del anuencia de crйdito.


      • l) En su caso, el perнodo de tiempo durante el cual el prestamista queda vinculado por la informaciуn precontractual.


      • m) La existencia o abandono de derecho de dejación por parte del consumidor.


      • n) En su caso, el rйgimen lingьнstico.


      • o) Si la entidad prestamista se hubiese adherido a algъn sistema arbitral de consumo o a otro sistema de resoluciуn extrajudicial de reclamaciones, diferente en este caso de los уrganos previstos en el apartado 2 del artнculo 30 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, podrб destacar dicha adhesiуn.


      1.3.2 En el caso de los crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011. y en los que para efectuar las operaciones de suscripción o de disposiciуn del crйdito se requiera la utilizaciуn de un herramienta de plazo especнfico, como, por ejemplo, una maleable de crйdito, se resaltarбn, ademбs de los conceptos y los datos contemplados en el apartado 1.3.1 precedente:




      • a) Las principales caracterнsticas del útil de plazo y las formas de su utilizaciуn.


      • b) Los lнmites que, en su caso, se establezcan a las operaciones que se ejecuten a travйs de ese aparato de suscripción.


      • c) Las medidas que el consumidor deberб adoptar para preservar la seguridad del aparato de cuota, asн como la forma en que deba realizarse la notificaciуn a la entidad a posesiones de lo dispuesto en la letrilla b) del artнculo 27 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre. de servicios de suscripción.


      • d) En su caso, las condiciones en las que la entidad se reserva el derecho de sitiar el herramienta de plazo de conformidad con el artнculo 26 de la Ley 16/2009 .


      • e) La responsabilidad del consumidor de conformidad con el artнculo 32 de la Ley 16/2009. próximo con el valor correspondiente.


      • f) La forma y el plazo interiormente del cual el consumidor deberб informar a la entidad cualquier operaciуn de plazo no autorizada o ejecutada de forma incorrecta de conformidad con el artнculo 29 de la Ley 16/2009. asн como la responsabilidad de la entidad en caso de operaciones de plazo no autorizadas de conformidad con el artнculo 31 de dicha Ley.


      1.4Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea coger o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.


      En la informaciуn sobre prйstamos hipotecarios a que se refiere el artнculo 19 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios, se resaltarбn los siguientes conceptos o datos:


      1.4.1 En la Ficha de Informaciуn Precontractual (FIPRE) contemplada en el artнculo 21 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentaciуn que detalla su anexo I:




      • a) En el texto introductorio, las palabras «El presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligaciуn de concederle un prйstamo» y «La ofrecimiento personalizada posterior puede retardar».


      • b) En el apartado 2. CARACTERНSTICAS DEL PRЙSTAMO, el coste mбximo del prйstamo arreglado en relaciуn con el valencia del admisiblemente inmueble, el tipo de prйstamo y, en su caso, la circunstancia de tratarse de un prйstamo en divisa.


      • c) En el apartado 3. TIPO DE INTERЙS, la clase y nivel del tipo de interйs aplicable. Cuando existan lнmites a la muerto (suelos) o al encarecimiento (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de herramienta que limite la variabilidad del tipo de interйs, se resaltarб esta circunstancia, asн como:


        • – la duraciуn de esa cobertura frente a la variabilidad del tipo de interйs, la prima que se ha de respaldar y, en su caso, la forma de cбlculo del coste de su cancelaciуn anticipada;


        • – siempre que la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limite exclusivamente a proteger al prestatario frente al encarecimiento de los tipos de interйs, se resaltarб tal circunstancia.




      • d) En el apartado 4. VINCULACIONES Y GASTOS PREPARATORIOS, tanto el lista de productos o servicios vinculados para obtener el prйstamo en las condiciones ofrecidas como los gastos preparatorios.


      • e) En el apartado 5. TASA ANUAL EQUIVALENTE Y COSTE TOTAL DEL PRЙSTAMO, la frase «La TAE aplicable a su prйstamo es [TAE]».


      • f) En el apartado 6. AMORTIZACIУN ANTICIPADA, la compensaciуn por aventura de tipo de interйs, si ha oportunidad.


      1.4.2 En la Ficha de Informaciуn Personalizada (FIPER) contemplada en el artнculo 22 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentaciуn que detalla su anexo II:




      • a) En el texto introductorio, las palabras «El presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligaciуn de concederle un prйstamo hipotecario» y «La informaciуn que sigue serб vбlida hasta el [vencimiento de validez]».


      • b) En el apartado 2. CARACTERНSTICAS DEL PRЙSTAMO, si ha puesto, las palabras «El presente prйstamo no se expresa en [moneda franquista]», asн como el tipo de prйstamo, la clase de tipo de interйs aplicable y, en su caso, la garantнa.


      • c) En el apartado 3. TIPO DE INTERЙS, la frase «La TAE aplicable a su prйstamo es [TAE]». Cuando existan lнmites a la descenso (suelos) o al subida (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de aparato que limite la variabilidad del tipo de interйs, se resaltarб esta circunstancia, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1.4.3 de este anejo.


      • d) En el apartado 5. Cuantía DE CADA CUOTA HIPOTECARIA, la moneda, asн como, en su caso, las cuotas hipotecarias calculadas en diferentes escenarios de evoluciуn del tipo de interйs cuando el prйstamo aplica un tipo de interйs variable o variable escaso, y el tipo de cambio que se utilizarб para la conversiуn del reembolso en la moneda del prйstamo a moneda doméstico.


      • e) En el apartado 6. TABLA DE AMORTIZACIONES, la advertencia sobre la variabilidad de las cuotas, en su caso.


      • f) En el apartado 7. VINCULACIONES Y OTROS COSTES, las obligaciones que, en su caso, deberб cumplir el cliente para beneficiarse de las condiciones del prйstamo descritas en la ficha, asн como las palabras «las condiciones de prйstamo descritas, incluido el tipo de interйs aplicable, pueden variar en caso de incumplimiento de las citadas obligaciones». Tambiйn se resaltarбn, si los hubiese, todos los costes no incluidos en las cuotas periуdicas, tanto los que deban abonarse una sola vez como los que deban abonarse periуdicamente, y la advertencia «Asegъrese de que tiene conocimiento de todos los demбs tributos y costes (p. ej. gastos notariales) conexos al prйstamo».


      • g) En el apartado 8. AMORTIZACIУN ANTICIPADA, la frase «Este prйstamo puede amortizarse anticipadamente, total o parcialmente», asн como las condiciones exigidas para tal amortizaciуn anticipada.


      • h) En el apartado 12. INCUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS VINCULADOS AL PRЙSTAMO: CONSECUENCIAS PARA EL CLIENTE, las consecuencias financieras y/o jurнdicas derivadas del incumplimiento.


      • i) En el apartado 14. RIESGOS Y ADVERTENCIAS, se resaltarбn todos los que la entidad haga constar como tales.


      1.4.3 En el anejo a la Ficha de Informaciуn Personalizada (FIPER) contemplado en el apartado 2 del artнculo 24 de la Orden, o en el previsto en el artнculo 25 de la Orden, segъn proceda, por existir lнmites a la desprecio (suelos) o al aumento (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de herramienta que limite la variabilidad del tipo de interйs:




      • – si dicho útil estб vinculado o no al prйstamo;


      • – en su caso, la cometido del plazo de una prima por razуn de la cobertura frente a las variaciones del tipo de interйs, y su precio;


      • – la duraciуn de la cobertura frente a la variabilidad del tipo de interйs y, en su caso, el coste que su cancelaciуn anticipada supondrнa para el prestatario;


      • – si la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limita exclusivamente a proteger al prestatario frente al acrecentamiento de los tipos de interйs.


      ANEJO 4
      Comunicaciones a clientes de las liquidaciones de intereses y comisiones


      El contenido de los documentos que las entidades vienen obligadas a proveer a sus clientes en las liquidaciones de intereses o comisiones a que se refiere la norma undйcima de esta circular, se ajustarб a lo dispuesto en las siguientes instrucciones:


      1.1Depуsitos a la panorámica.


      1.1.1Liquidaciуn periуdica de la cuenta.


      La comunicaciуn de la liquidaciуn de intereses, comisiones y gastos contendrб, al menos, los siguientes datos:




      • a) Perнodo a que se refiere la liquidaciуn, con indicaciуn de término auténtico y final.


      • b) Tipo de interйs contractual chapón.


      • c) Suma de los nъmeros comerciales, o saldo medio por valoraciуn del perнodo.


      • d) Cuantía de los intereses que resultan.

      En caso de que se modifique el tipo de interйs en el perнodo de liquidaciуn, se indicarбn por separado los nъmeros comerciales y/o intereses que correspondan a cada uno de los tipos aplicados.




    • e) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la cojín de cбlculo.


    • f) Comisiones percibidas por los servicios de mantenimiento y administraciуn del depуsito a la pinta, sea cual sea la denominaciуn que utilice la entidad para las mismas, con indicaciуn concreta de su concepto, almohadilla y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya legado empleo al devengo de comisiуn.


    • g) Gastos que la entidad pueda ocurrir estudioso en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


    • h) Cuando el tipo de interйs nominativo contractual sea superior al 1% anual, se incluirб la tasa anual equivalente (TAE).


    En el caso de que la cuenta no sea remunerada, la informaciуn del adeudo de comisiones y gastos se harб con la misma periodicidad con que se practiquen las liquidaciones de comisiones.


    Cuando se produzcan descubiertos tбcitos, se liquidarбn separadamente, correctamente sea en este documento o en documento independiente, y la informaciуn que se ha de favorecer al cliente serб la que especнficamente se establece en el punto 1.1.3 de este anejo.


    1.1.2Extractos de cuenta.


    Las entidades entregarбn a sus clientes gratis extractos de las cuentas corrientes, al menos mensualmente, que incluirбn todos los movimientos producidos en las mismas, con al menos los siguientes datos:




    • a) Aniversario del movimiento.


    • b) Concepto de la operaciуn.


    • c) Valor con su signo.


    • d) Tipo de cambio esforzado al adeudo o pago, cuando no se hubiera informado al cliente de dicho tipo de cambio en la justificaciуn del propio movimiento.


    • e) Momento valencia.


    • f) Saldo extracto antecedente.


    • g) Saldo resultante del nuevo.


    1.1.3Descubiertos tбcitos.


    La justificaciуn de los intereses deudores, y en su caso de las comisiones liquidadas, se harб indicando los datos siguientes:




    • a) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de término auténtico y final.


    • b) Cuantía del descubierto, o de los descubiertos, si hubiera habido varios en el perнodo de liquidaciуn.


    • c) Duraciуn del descubierto, o de cada uno de los descubiertos, si hubiera habido varios.


    • d) Saldo medio deudor del perнodo.


    • e) Tipo de interйs contractual chapón.


    • f) Cuantía de los intereses que resulten.


    • g) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, colchoneta y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya poliedro espacio al devengo de comisiуn.


    • h) Gastos que la entidad pueda tener chapón con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de compra, si hubiera varios.


    • i) Tasa anual equivalente (TAE).


    1.2Depуsitos a plazo (distintos de los instrumentos financieros hнbridos) y certificados de depуsito con remuneraciуn dineraria.


    En cada liquidaciуn de intereses, incluso en los casos en que estos se paguen en el origen de la operaciуn, deberб consignarse:




    • a) Plazo de constituciуn.


    • b) Plazo.


    • c) Valor.


    • d) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de término original y final.


    • e) Tipo de interйs contractual perseverante.


    • f) Coste de los intereses que resultan, tanto en la moneda en la que se han devengado como en la que vaya a llevarse a cabo el inscripción, si fueran diferentes.


    • g) Tipo de cambio perseverante.


    • h) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


    • i) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn desembolso, valía de estos, detallando por conceptos.


    • j) Cuando se trate de liquidaciones correspondientes a depуsitos con cuota de intereses periуdicos, se indicarб el rendimiento efectivo remanente (RER). En el caso de liquidaciones correspondientes a depуsitos con plazo total de intereses en origen, se indicarб la tasa anual equivalente (TAE).


    1.3Depуsitos con remuneraciуn en especie.


    En los casos en los que la remuneraciуn del depуsito, a la pinta o a plazo, se satisfaga, total o parcialmente, en forma de remuneraciуn en especie, el documento de liquidaciуn correspondiente a la remuneraciуn en especie contendrб los datos que se indican en este apartado. En el caso de que la remuneraciуn incluya tanto remuneraciуn dineraria como en especie, la informaciуn correspondiente a esta ъltima podrб constar en un documento independiente del referido en los apartados 1.1 y 2.1. Los datos mencionados con anticipación son los siguientes:




    • a) Plazo de constituciуn para los depуsitos a plazo o de inicio de la retenciуn si se alcahuetería de un depуsito a la perspectiva en los que se vincule la remuneraciуn en especie a la retenciуn de un determinado saldo durante cierto perнodo.


    • b) Plazo del depуsito. En los depуsitos a la audiencia a los que se refiere la documento a) precedente, plazo de la retenciуn del saldo.


    • c) Coste.


    • d) Identificaciуn del adecuadamente o servicio que se entrega como contraprestaciуn por el depуsito.


    • e) Valía atribuido al acertadamente o servicio entregado.


    • f) Ingreso a cuenta en la Hacienda Pъblica, con indicaciуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo, y, si dicho precio se ha adeudado al cliente por ser a su cargo, deberб indicarse esta circunstancia.


    • g) Rendimiento fiscal atribuido al cliente.


    • h) Si fuera el caso, gastos abonados por el cliente para la entrega del acertadamente o servicio, detallando los conceptos (impuestos, gastos de entrega, gastos de envнo, etc.).


    • i) Tasa anual equivalente (TAE) del depуsito, teniendo en cuenta tanto la retribuciуn en efectivo, si la hubiera, como la retribuciуn en especie. En el caso de depуsitos a la tino, ъnicamente se incluirб la tasa anual equivalente (TAE) si la remuneraciуn en especie (unida a la retribuciуn dineraria, si la hubiera) supera el 1%.


    1.4Depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal.


    En los depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, cuando existan liquidaciones periуdicas de intereses (y, si no los hubiera, en la liquidaciуn final), se informarб de lo sucesivo:




    • a) Clase de depуsito.


    • b) Término de constituciуn.


    • c) Plazo.


    • d) Cuantía.


    • e) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de plazo auténtico y final.


    • f) Tipo de interйs contractual, cuando el depуsito tenga un interйs explнcito.


    • g) Valía al que se aplica dicho tipo de interйs, si fuera diferente del valor del depуsito.


    • h) Cuantía de los intereses que resultan.


    • i) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn consumición, coste de estos, detallando por conceptos.


    • j) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la cojín de cбlculo.


    En el documento correspondiente a la liquidaciуn al vencimiento del depуsito, ademбs de los datos anteriores, se informarб, separadamente, de los intereses correspondientes al tipo de interйs explнcito –si los hubiera– y del precio de los rendimientos finales obtenidos por el depуsito, incluso si son nulos, indicando el valencia pillado por la variable o variables a las que se condicionaba la rentabilidad del depуsito, cercano al resto de informaciones que sean precisas para que el cliente pueda comprobar la correcciуn de la liquidaciуn efectuada.


    Adicionalmente, se incluirб:




    • – la tasa anual equivalente (TAE) final del depуsito;


    • – a género comparativos, la tasa anual equivalente (TAE) de la que se informу al cliente en el momento de la formalizaciуn del convenio.


    2.Mercadería de propia financiaciуn y otros posibles tomados a descuento


    En el momento de la cesiуn de estos documentos, se comunicarб al cliente:




    • a) Vencimiento de formalizaciуn.


    • b) Vencimiento de la operaciуn.


    • c) Coste entregado por el cliente.


    • d) Tipo de descuento contractual chapón.


    • e) Tipo de interйs nominativo (anual) equivalente.


    • f) Cuantía nominativo que se ha de retribuir.


    • g) En los casos en que exista retenciуn en origen, se indicarбn tambiйn los impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la cojín de cбlculo.


    • h) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn pago, coste de estos, detallando por conceptos.


    • i) Tasa anual equivalente (TAE).


    3.Prйstamos con cuotas periуdicas y operaciones de arrendamiento financiero.


    3.1 En la comunicaciуn de amortizaciуn y liquidaciуn de intereses o cargas financieras (cobro periуdico de la cuota), se harб constar, al menos:




    • a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponda la liquidaciуn, con indicaciуn de época original y final.


    • c) Tipo de interйs contractual esforzado (con detalle, en el caso de crйditos a interйs variable, tanto del valía del tipo de remisión como del diferencial chapón).


    • d) Precio de la cuota en la moneda flamante y en la que vaya a producirse el cargo, si fueran diferentes.


    • e) Tipo de cambio superpuesto.


    • f) Coste de los intereses o cargas financieras que resulten.

    Si durante el perнodo de liquidaciуn experimentara variaciуn el tipo de interйs, se consignarбn por separado los perнodos de liquidaciуn de cada uno de los tipos aplicados y el cuantía de los intereses resultantes.




  • g) Valía de la amortizaciуn.


  • h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


  • i) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, colchoneta y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya transmitido área al devengo de comisiуn.


  • j) Gastos que la entidad pueda activo constante en el perнodo de liquidaciуn con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de compra, si hubiera varios.


  • k) Coste efectivo remanente (CER).


  • l) Nuevo saldo irresoluto.


  • 3.2 La liquidaciуn de cualquier clase de morosidad se harб separadamente, y en ella deberбn figurar los siguientes datos:




    • a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponda la liquidaciуn, con indicaciуn de aniversario original y final.


    • c) Tipo de interйs contractual de retardo diligente.


    • d) Precio de los intereses de retraso.


    • e) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, almohadilla y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya transmitido extensión al devengo de comisiуn.


    • f) Gastos que la entidad pueda ocurrir estudioso en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


    • g) Coste total correspondiente a la morosidad en la moneda diferente y en la que vaya a llevarse a cabo el cargo, si fueran diferentes.


    • h) Tipo de cambio chapón.


    4.Cuentas corrientes de crйdito.


    4.1 En cada comunicaciуn de liquidaciуn, se harб constar, al menos:




    • a) Principal/es o lнmite/s de la cuenta en el perнodo de liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de vencimiento auténtico y final.


    • c) Tipo de interйs contractual superpuesto.


    • d) Suma de los nъmeros comerciales, si el cбlculo se hace por este procedimiento, o saldo medio por valoraciуn del perнodo.


    • e) Cuantía de los intereses que resultan.

    En caso de que se modifique el tipo de interйs en el perнodo de liquidaciуn o se produzcan excedidos en el dйbito sobre el principal o lнmite de la cuenta, se indicarбn por separado los intereses y, en su caso, los nъmeros comerciales que correspondan a cada uno de los tipos de interйs aplicados.


    Si se producen intereses acreedores por existencia de saldos disponibles superiores al principal o lнmite de la cuenta, estos se justificarбn, en forma comparable a la prevista para los depуsitos a la perspicacia.




  • f) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, almohadilla y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya entregado zona al devengo de comisiуn.


  • g) Gastos que la entidad pueda poseer diligente en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de consumición, si hubiera varios.


  • h) Valía liquidado en la moneda flamante y en la que vaya a practicarse el cargo, si fueran diferentes.


  • i) Tipo de cambio trabajador.


  • j) Coste efectivo remanente.


  • k) Si para el nuevo perнodo que se inicia existe un principal o lнmite diferente, se indicarб el nuevo principal o lнmite.


  • 4.2 Las entidades entregarбn a sus clientes gratis extractos de las cuentas, con la periodicidad que convenga segъn el movimiento de las cuentas, y al menos mensualmente, que incluirбn todos los movimientos producidos en las mismas, que comprenderбn, como mнnimo, los siguientes datos:


    5.Instrumentos de cobertura.


    Cuando se produzcan liquidaciones periуdicas de instrumentos de cobertura de tipo de interйs de prйstamos y crйditos, se informarб al cliente de:




    • a) El cuantía que corresponda a la liquidaciуn que se efectъa con el tipo de interйs resultante de los tйrminos del entendimiento del herramienta de cobertura.


    • b) El valía que haya pagado el cliente correspondiente a la liquidaciуn de su prйstamo o crйdito al tipo de interйs pactado en el anuencia de crйdito o prйstamo.


    • c) El coste neto que corresponda avalar o aceptar al cliente como consecuencia de la liquidaciуn efectuada.


    Si la periodicidad de la liquidaciуn del aparato de cobertura coincide con la de la liquidaciуn del prйstamo o crйdito, podrб integrarse en el mismo documento de liquidaciуn periуdica del prйstamo o crйdito.


    6.Descuentos (incluyendo pуlizas liquidadas al descuento).


    En la liquidaciуn deberбn figurar, al menos:




    • a) Nominativo.


    • b) Vencimiento.


    • c) Dнas de descuento.


    • d) Tipo de descuento contractual estudioso.


    • e) Tipo de interйs nominativo (anual) equivalente.


    • f) Coste de los intereses que resultan.


    • g) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la cojín de cбlculo.


    • h) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, pulvínulo y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya legado espacio al devengo de comisiуn.


    • i) Gastos que la entidad pueda favor chapón con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


    • j) Los importes anteriores se detallarбn en la moneda diferente del aparato y en la que vaya a practicarse la liquidaciуn, si fueran diferentes, aсadiendo entonces el tipo de cambio perseverante.


    • k) Tasa anual equivalente (TAE).


    7.Financiaciones en operaciones de factoring.


    Para su liquidaciуn, se aplicarбn las reglas que correspondan con arreglo al presente anejo, segъn la instrumentaciуn y forma de suscripción de la financiaciуn concedida.


    8.Avales, fianzas y garantнas.


    Se expresarб el concepto y el tipo de comisiуn perseverante, perнodo, pulvínulo sobre la que se calcula el coste resultante, asн como, en su caso, los impuestos liquidados, con expresiуn del tipo y la almohadilla de cбlculo. Cuando se repercuta algъn tipo de desembolso, se indicarб el mismo, concretando su concepto y separando claramente cada concepto de consumición, si hubiera varios.


    9.Servicios de plazo.


    9.1Transacciones efectuadas mediante tarjetas.


    El documento de liquidaciуn periуdica de la cuenta de polímero podrб incorporar, en el mismo documento o en un anejo, el extracto mensual con todos los movimientos de la cuenta en el perнodo a que se refiere el artнculo 15 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de cuota, conteniendo la informaciуn sobre dichos movimientos exigida en dicha norma.


    En cualquier caso, la informaciуn sobre el tipo de cambio chapón a cada una de las operaciones realizadas en moneda diferente de la de la cuenta no podrб incorporar las comisiones o gastos que la entidad pudiera percibir por dicho cambio, debiendo estas comisiones y/o gastos detallarse separadamente del tipo de cambio constante.


    En la comunicaciуn de la amortizaciуn y liquidaciуn de intereses de las tarjetas de crйdito se harбn constar, dependiendo del modo de liquidaciуn pactado con el cliente, las informaciones que procedan de las que figuran a continuaciуn:




    • a) Saldo deudor al que corresponde la liquidaciуn.


    • b) Perнodo liquidado, con indicaciуn de vencimiento auténtico y final.


    • c) Valía de la cuota que se ha de remunerar, en la moneda de la cuenta de polímero y en aquella en la que vaya a producirse el adeudo, si fueran diferentes.


    • d) Tipo de cambio estudioso.


    • e) Tipo de interйs contractual constante (con detalle, en el caso de crйditos a interйs variable, del tipo de narración y diferenciales aplicados).


    • f) Valía de los intereses que resulten. Si durante el perнodo de liquidaciуn experimentara variaciуn el tipo de interйs, se consignarбn por separado los perнodos de liquidaciуn de cada uno de los tipos aplicados y el valor de los intereses resultantes.


    • g) Precio de la amortizaciуn.


    • h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la almohadilla de cбlculo.


    • i) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, cojín y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya poliedro división al devengo de comisiуn.


    • j) Gastos que la entidad haya repercutido en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


    • k) Nuevo saldo.


    • l) Coste efectivo remanente (CER).


    La comunicaciуn, tanto al ordenante (en las transferencias emitidas) como al beneficiario (en las transferencias recibidas), deberб incluir la informaciуn prevista en los artнculos 9, 10, 15 y 16, segъn proceda al caso, de la Orden EHA/1608/2010 .


    10.Comisiones y gastos por otros servicios.


    En las comunicaciones que se faciliten a clientes en cada liquidaciуn de comisiones y gastos, se harб constar en cada caso el concepto de la comisiуn, el tipo y la almohadilla de cбlculo, y el cuantía; y, en su caso, el perнodo a que corresponde la liquidaciуn. Cuando se trate de percepciones fijas, se consignarбn estas y el detalle de los conceptos que las originan.


    Cuando se carguen gastos, deberб indicarse, con la mбxima claridad, su naturaleza e precio.


    Tambiйn deberбn indicarse, en su caso, los impuestos aplicados, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


    ANEJO 5
    Maniquí de documento-resumen anual de comisiones e intereses


    El maniquí de comunicaciуn sobre los tipos de interйs, comisiones y gastos repercutidos que debe remitirse anualmente (artнculo 8.4 de la Orden) incorporarб los importes de los intereses aplicados, asн como las comisiones y los gastos que se hayan cargado a un mismo cliente en el prueba de que se trate.


    Se especificarб que este documento no incluye ningъn interйs, comisiуn o desembolso relacionado con operaciones o servicios de títulos prestados por la entidad.


    En el caso de cuentas u operaciones atribuibles a mбs de un cliente (cuentas con varios titulares, prйstamos con deudores solidarios o mancomunados, etc.), se comunicarб el presente documento de forma individualizada a cada uno de ellos, en lo que respecta a las operaciones que le afecten, aunque sin dividir los importes aplicados o cargados a cada cuenta u operaciуn. No obstante, en cada producto en el que haya mбs de un titular, se indicarб el nъmero total de cotitulares.


    La informaciуn que se ha de desarrollar para cada una de las operaciones de crйdito o depуsito en las que el cliente sea o haya sido deudor o fiador, respectivamente, es la próximo:


    1.PRЙSTAMOS Y CRЙDITOS


    1.1Prйstamos o crйditos




    • – Prйstamo o crйdito A


      • – Intereses aplicados (de los que, en el caso de los crйditos, los procedentes de excedidos se indicarбn separadamente).


      • – Si fuera el caso, intereses de retardo aplicados.


      • – Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, tolerancia o formalizaciуn de la operaciуn; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la operaciуn; cancelaciуn anticipada; reclamaciуn de deudas impagadas; otros.


      • – Gastos repercutidos por los mismos conceptos.




    • – Prйstamo o crйdito B

      1.2Tarjetas de crйdito (siempre que incluyan financiaciуn con cargo de intereses)




      • – Maleable de crйdito A


        • – Intereses aplicados (de los que los procedentes de excedidos se indicarбn separadamente).


        • – Si fuera el caso, intereses de dilación aplicados.


        • – Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, transigencia, emisiуn, formalizaciуn, renovaciуn o mantenimiento de la operaciуn; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la operaciуn; disposiciones en efectivo; reclamaciуn de deudas impagadas; otros.


        • – Gastos repercutidos por los mismos conceptos.




      • – Plástico de crйdito B

        2.1Depуsitos a la pinta




        • – Depуsito a la instinto A


          • – Intereses abonados.


          • – Intereses de descubiertos aplicados.


          • – Comisiones cargadas en la cuenta (que no sean objeto de informaciуn separada con arreglo a lo establecido a estos artículos), separadas por los siguientes conceptos: mantenimiento; administraciуn o domiciliaciуn de operaciones; transferencias y traspasos; estudio, comprensión, emisiуn, formalizaciуn, renovaciуn o mantenimiento de tarjetas de plazo; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la cuenta; gestiуn y devoluciуn de cheques al cobro; disposiciones en efectivo, sean o no mediante polímero; reclamaciуn de posiciones deudoras; y otros, entre los que se incluirбn, bajo la denominaciуn de tarifa plana y con una nota al pie que haga explнcito su ámbito, las comisiones percibidas por un conjunto de servicios instrumentados a travйs de la propia cuenta, que excluirбn cualquier comisiуn derivada de operaciones con títulos


          • – Gastos repercutidos, separados en iguales conceptos (los gastos de correo deberбn unirse bajo un concepto ъnico).




        • – Depуsito a la clarividencia B

          2.2Depуsitos a plazo.




          • – Depуsito a plazo A


            • – Intereses aplicados.


            • – Comisiones aplicadas, distinguiendo entre las percibidas por cancelaciуn anticipada (incluida cualquier clase de penalizaciуn) y las percibidas por otros conceptos.


            • – Gastos repercutidos.




          • – Depуsito a plazo B

            3.OTROS SERVICIOS


            Se incluirбn exclusivamente las comisiones y gastos cobrados por servicios que impliquen o tengan su pulvínulo en una relaciуn continuada con el cliente o que se refieran a la saldo o contrataciуn de productos financieros vinculados a alguna de las operaciones mencionadas anteriormente. Se distinguirбn, al menos, los siguientes servicios:




            • – Contrataciуn o liquidación de participaciones en instituciones de inversiуn colectiva o similares.


            • – Contrataciуn o cesión de participaciones en fondos de pensiones o similares.


            • – Contrataciуn y mantenimiento de instrumentos de cobertura de prйstamos.


            • – Emisiуn de cheques conformados o transacción de cheques bancarios.


            • – Otras comisiones pagadas por servicios prestados a travйs de cajeros automбticos o ATM.


            ANEJO 6
            Principios generales aplicables para la concesiуn de prйstamos responsables


            Las polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos a la clientela, a que se refiere la norma duodйcima de esta Circular, deberбn respetar estos principios e incluir al menos los aspectos que se detallan mбs debajo. Su concreta aplicaciуn individual deberб realizarse bajo una regla de proporcionalidad allн donde sea adecuado atendiendo a las caracterнsticas de la operaciуn, en particular a su precio, complejidad e importancia para el cliente, asн como al jerarquía de conocimiento del cliente en funciуn de la relaciуn comercial que se haya mantenido con йl a lo derrochador del tiempo:




            • 1. Unos criterios de concesiуn de operaciones, asн como de cuantнa mбxima de las mismas, que estйn vinculados con la capacidad del prestatario para cumplir, en tiempo y forma, con las obligaciones financieras asumidas. Dicha capacidad se estimarб bajo el supuesto de la utilizaciуn de las fuentes de renta habituales del prestatario, sin pender de avalistas, fiadores o activos ofrecidos en garantнa, que deberбn ser siempre considerados como una segunda y extraño vнa de recobro para cuando haya fallado la primera. Las entidades deberбn disponer de informaciуn fiable y actualizada sobre las referidas fuentes de renta habituales de sus clientes, al menos en el momento de concesiуn o renovaciуn de la operaciуn o en caso de modificaciуn de alguna de sus condiciones esenciales.


            • 2. Unos mйtodos de fijaciуn de planes de cuota realistas respecto de la financiaciуn concedida, con vencimientos usualmente periуdicos y relacionados con las fuentes primarias de generaciуn de ingresos del prestatario y, en su caso, con la vida ъtil de la garantнa. Los planes de amortizaciуn deberбn observar una relaciуn mбxima entre el servicio de sus deudas, incluidos todos los pagos recurrentes para atender sus crйditos en la entidad y para otras deudas preexistentes declaradas por el interesado o de las que la entidad pueda tener conocimiento por otras vнas, y la renta recurrente adecuado del prestatario que la entidad pueda evidenciar como procedente de sus fuentes de generaciуn de ingresos mбs habituales. En ningъn caso la renta acondicionado resultante tras atender el servicio de sus deudas podrб suponer una limitaciуn notoria para cubrir decorosamente los gastos de vida familiares del prestatario.


            • 3. Sin perjuicio de lo indicado en los apartados previos, una polнtica de concesiуn de prйstamos que establezca, cuando se disponga de garantнas reales, una prudente relaciуn entre el precio del prйstamo o crйdito, y sus potenciales ampliaciones, y el valencia de la garantнa, sin tener en cuenta, especialmente en el caso de inmuebles, potenciales revalorizaciones de la misma. La indicada relaciуn deberб considerar adecuadamente los riesgos subyacentes que se aprecien en las garantнas, derivados de aspectos tales como el tipo de propiedad, su finalidad o posible uso, su potencial depreciaciуn o el бrea geogrбfica en que esta se ubique, y deberб ser tanto mбs severo cuanto menos lo sea la fijada entre el servicio de la deuda y las fuentes de generaciуn de ingresos. En cualquier caso, el incremento de la prudencia en la referida relaciуn entre el valor del prйstamo o crйdito y el valencia de la garantнa no eximirб ni, en ningъn caso, podrб excusar la relajaciуn de la completa evaluaciуn de la solvencia del deudor en los tйrminos indicados en el apartado 1 antecedente.

            Adicionalmente, se establecerбn procedimientos que eviten prбcticas encaminadas a la elusiуn de la relaciуn establecida entre el cuantía del prйstamo o crйdito y el valencia de la garantнa, a travйs de la concesiуn de prйstamos personales adicionales o complementarios u otras tйcnicas similares.


            Cuando se trate de prйstamos destinados a la adquisiciуn de intereses, una prudente relaciуn entre el valía y el valía del admisiblemente asegurarб normalmente un cuota original sustancial para la negocio obtenido de las fuentes de ingresos propias del prestatario. Dicho cuota auténtico habrб de ser tanto viejo cuanto pequeño sea el tradición, enraizamiento o utilidad del aceptablemente en la satisfacciуn de las evacuación bбsicas del cliente (asн, un inmueble de segunda residencia deberнa exigir un cuota auténtico superior al de otro que vaya a constituir la residencia habitual). Del mismo modo, cuando se cuente con otro tipo de garantнas, en particular avales o seguros, ello no supondrб debilidad alguno en el adecuado respeto de los principios establecidos anteriormente ni en el efectivo control y seguimiento de los riesgos asumidos.




          • 4. Una polнtica de propuesta y comercializaciуn de operaciones que tome en consideraciуn la situaciуn personal y financiera, asн como las micción e intereses de los clientes, evitando tйcnicas de saldo que ocasionen que estos puedan conservarse a suscribir prйstamos o crйditos que no se adapten a sus deseos o evacuación y, por consiguiente, les resulten inъtiles. A tal finalidad, la selecciуn de los productos ofertados y la exposiciуn de sus caracterнsticas habrбn de ser completas. En consecuencia, no deberнan citarse exclusivamente las caracterнsticas favorables o las ventajas econуmicas inmediatas o en el corto plazo con ocultaciуn de otras mбs relevantes para el cliente o que adolezcan de inconvenientes en el medio o abundante plazo.

            La aludida polнtica deberб, asimismo, incluir unos criterios de remuneraciуn de las personas encargadas de la comercializaciуn de estas operaciones, ya se trate de empleados o de intermediarios ajenos a la entidad, que incentiven el cumplimiento de estos principios y que, en consecuencia, no estimulen el único incremento incondicionado del bulto de operaciones.




          • 5. Adecuados procedimientos de gestiуn y valoraciуn de garantнas que aseguren la efectividad lícito y econуmica de estas y el mantenimiento en el tiempo de la relaciуn, para el conjunto de su cartera, a que alude el apartado precursor.

            En particular, para los prйstamos que cuenten con garantнas inmobiliarias, la entidad deberб contar con una polнtica que persiga la calidad de las valoraciones y que incluya procedimientos de selecciуn y relaciуn con los profesionales que se encarguen de las tasaciones, que aseguren de guisa continuada su independencia y profesionalidad, y que contemplen la revisiуn apropiada de la calidad de esas valoraciones. En peculiar, se deberб evitar que los factores u objetivos comerciales de la entidad influyan, por cualquier vнa, en la actividad de los tasadores.


            En el caso de que la entidad deba aceptar, conforme a lo previsto en el artнculo 3 bis I) de la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de Regulaciуn del Mercado Hipotecario, la tasaciуn aportada por el cliente, ello no la eximirб de realizar, a su cargo, las comprobaciones que sean apropiadas para revisar la existencia y el valencia sostenible de la garantнa.


            Sin perjuicio de la informaciуn precontractual exigida en el apartado 14 del anexo II de la Orden, antiguamente de la contrataciуn de crйditos o prйstamos cuya garantнa hipotecaria recaiga sobre el almacén de negocio donde se ejerza la actividad que constituya el medio de vida del prestatario deberб indicarse con claridad si la garantнa se limita al valía del correctamente hipotecado de conformidad con lo que establece el artнculo 140 de la Ley Hipotecaria (texto refundido ratificado por Decreto de 8 de febrero de 1946 ), o se extiende a los demбs haberes presentes y futuros del patrimonio del deudor.




          • 6. En el supuesto de concesiуn de prйstamos o crйditos en moneda extranjera, unos protocolos de informaciуn adecuada sobre los riesgos que los mismos suponen para el cliente. La informaciуn debe ser suficiente para que los prestatarios puedan tomar decisiones fundadas y prudentes, y comprender al menos los pertenencias en las cuotas de una válido depreciaciуn del euro y de un aumento del tipo de interйs extranjero. Adicionalmente, las entidades deberбn contar con una polнtica de concesiуn de este tipo de prйstamos que atienda primordialmente a la estructura de reembolso de los prйstamos y a la capacidad de los prestatarios para resistir perturbaciones adversas de los tipos de cambio y del tipo de interйs extranjero, por lo que deberбn establecer reglas de concesiуn mбs estrictas en cuanto a la relaciуn exigida entre los pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario, y entre el precio del prйstamo y el valía, en su caso, de la garantнa.

            Deberбn aplicarse criterios anбlogos, referidos exclusivamente a las potenciales variaciones en los tipos de interйs, en el caso de prйstamos en euros con tipos de interйs variables, tanto por lo que se refiere a la informaciуn que se ha de entregar a los prestatarios como respecto a las relaciones entre los pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario o el valía de la garantнa.


            La informaciуn sobre la evoluciуn de los tipos de interйs, allн donde la entidad haya establecido suelos a sus descensos, se activarб tambiйn, con las oportunas explicaciones sobre su potencial comportamiento, cuando tales suelos comiencen a aplicarse.




          • 7. Una polнtica sobre la inclusiуn de clбusulas contractuales y sobre el ofrecimiento de productos financieros de cobertura de los riesgos de elevaciуn de los tipos de interйs y de cambio, que incluya procedimientos para resaltar, del modo que mejor reclame la atenciуn del cliente, cualquier estipulaciуn cuyos objetivos o funciones sean diferentes al único establecimiento de lнmites superiores o techos a la variaciуn de los citados tipos.

            Cuando concurran esos objetivos o funciones diferentes o cuando el producto adopte un categoría de complejidad que dificulte su comprensiуn, serб esencial que la entidad extreme la diligencia en las explicaciones que se han de simplificar al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caracterнsticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisiуn informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuaciуn del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabarбn del cliente la informaciуn adecuada a sus deyección y su situaciуn financiera y ajustarбn la informaciуn que le suministren a los datos asн recabados. En el caso de que los productos de cobertura concertados con el cliente supongan el potencial plazo por aquel de cantidades diferentes a una mera prima por la existencia del lнmite superior ya citado (como, por ejemplo, en el caso de swaps de intereses u otros derivados que contemplen tales pagos), la entidad deberб alertar al cliente de tales abonos tan pronto como tenga conocimiento de que pueden producirse con arreglo a lo pactado (y periуdicamente mientras concurra tal circunstancia), asн como de las posibilidades de que, conforme a lo establecido en el acuerdo, disponga el cliente para resolver anticipadamente el resolución de cobertura y de los pagos o pйrdidas que dicha cancelaciуn pueden ocasionarle.




          • 8. Unas reglas que definan las circunstancias y situaciones en las que la entidad permitirнa, en su caso, excepcionalmente, operaciones de prйstamo o crйdito en condiciones fuera de los lнmites y condiciones generales aprobados.


          • 9. En el caso de incumplimiento de sus obligaciones de cuota por parte del prestatario, y ayer de chocar acciones como la exigencia del total del prйstamo o crйdito o el arbitrio a los tribunales, la entidad deberб advertir al prestatario de las potenciales consecuencias, en tйrminos de coste por intereses moratorios u otros gastos, que supondrнa el mantenimiento del impago, y de las posibilidades y consecuencias que tendrнa sobre sus intereses y beneficios la potencial ejecuciуn de la deuda.


          • 10. Una polнtica de renegociaciуn de deudas aprobada por el mбximo уrgano de gobierno, que considere, para aceptar a la renegociaciуn de las condiciones inicialmente pactadas, al menos, los siguientes nociones: a) una experiencia mнnima en la relaciуn con el prestatario; b) una experiencia de cumplimientos del prestatario durante un perнodo suficientemente amplio, o un valor de amortizaciуn del principal prestado que sea equivalente, y c) un lнmite a la frecuencia de renegociaciуn durante un nъmero suficientemente amplio de aсos.

            Al menos en aquellas situaciones en que la renegociaciуn de las condiciones del entendimiento implique un incremento significativo del precio total o del plazo de devoluciуn del prйstamo o crйdito, o en las que la depreciaciуn de la garantнa lo haga aconsejable, la entidad deberб reevaluar la solvencia del deudor.




          • 11. Cuando la concesiуn del prйstamo se vincule, de hecho o como requisito para aquella, a la suscripciуn por el deudor de otros servicios, bancarios o no, la entidad deberб informar adecuadamente al prestatario de los costes propios de cada uno de esos servicios, y, en el caso de que los mismos fueran prestados por terceros ajenos al reunión de la entidad y esta no dispusiera de informaciуn exacta sobre su coste, al menos de una estimaciуn plausible de aquellos costes.

            Adicionalmente, en los casos en que la concesiуn del prйstamo o crйdito hipotecario se vincule con la comercializaciуn de productos de protecciуn de pagos (tales como seguros que cubran dichos pagos en contingencias como el desempleo o la incapacidad temporal del prestatario), la entidad deberб contar con procedimientos que aseguren que los productos ofertados puedan proteger efectivamente al deudor, teniendo en cuenta sus circunstancias y caracterнsticas personales.




          • 12. En los supuestos en que la concesiуn de prйstamos a constructores o promotores inmobiliarios prevea una posterior subrogaciуn de los adquirentes de las viviendas en el prйstamo, la inclusiуn en el correspondiente anuencia de la obligaciуn de los indicados constructores o promotores de entregar a los clientes informaciуn personalizada sobre el servicio ofrecido por la entidad, recogida en el artнculo 19.3 de la Orden EHA/2899/2011. no eximirб a la entidad de comprobar, antaño de aceptar la aludida subrogaciуn, mediante los procedimientos apropiados, de que el cliente estб adecuadamente informado sobre las caracterнsticas del prйstamo.


          • 13. Asimismo, las referidas polнticas, mйtodos y procedimientos deberбn detallar:


            • a) Las responsabilidades y facultades delegadas de los diferentes уrganos y personas encargadas de la concesiуn, formalizaciуn, seguimiento, valoraciуn y control de las operaciones.


            • b) Los requisitos que deberбn reunir los estudios y anбlisis de las operaciones que se han de realizar antiguamente de su concesiуn y durante su vigencia.


            • c) La documentaciуn mнnima que deben tener las operaciones para su concesiуn y durante su vigencia. Dicha documentaciуn incluirб, al menos: los contratos firmados con los clientes y, en su caso, garantes, debidamente verificados para comprobar que no presentan defectos jurнdicos que puedan perjudicar la recuperaciуn de la operaciуn; la informaciуn necesaria para poder determinar el valencia legítimo de las garantнas que se hubiesen recibido, incluyendo las oportunas tasaciones, que se deberбn modernizar con la frecuencia mнnima apropiada y siempre que existan indicios de que puede ocurrir un damnificación de su valía; e informaciуn econуmico-financiera que permita analizar la solvencia y capacidad de cuota de los clientes y garantes.




          En la obtenciуn y conservaciуn de la documentaciуn recibida de los clientes, se pondrб exclusivo cuidado en respetar la protecciуn de los datos personales en los tйrminos legalmente exigibles, y, en caso de que se deniegue la operaciуn, ademбs de esa específico atenciуn, se cancelarбn todos aquellos otros que no sean ъtiles como potenciales circunstancias de la denegaciуn.


          ANEJO 7
          Cбlculo de la Tasa Anual Equivalente


          La equivalencia financiera a que se refiere el apartado 2 de la norma decimotercera de esta Circular tiene la posterior expresiуn matemбtica.




          • a) Las sumas abonadas por cada una de las partes en diferentes momentos no son necesariamente iguales ni se abonan necesariamente a intervalos iguales.


          • b) La término auténtico es la de la primera disposiciуn de fondos.


          • c) Los intervalos entre las fechas utilizadas en los cбlculos se expresarбn en aсos o fracciones de aсo. Un aсo tiene 365 dнas (en el caso de los aсos bisiestos, 366), 52 semanas o doce meses normalizados. Un mes normalizado tiene 30,41666 dнas (es aseverar, 365/12), con independencia de que el aсo sea bisiesto o no.


          • d) El resultado del cбlculo se expresarб con una precisiуn de un parte como mнnimo. Si la número del parte subsiguiente es superior o igual a 5, el primer quebrado se redondearб a la emblema superior.


          ANEJO 8
          Tipos de relato oficiales del mercado hipotecario: definiciуn y forma de cбlculo


          1.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda rescatado, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.


          Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda atrevido, que hayan sido iniciadas o renovadas por los bancos y las cajas de ahorros en el mes a que se refiere el нndice.


          Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Porción de Espaсa para esos plazos por el colectivo de bancos y cajas de ahorros, de acuerdo con el apartado 4 de la norma decimosexta.


          La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:


          Para el cбlculo de este нndice no se tendrбn en cuenta los tipos de interйs comunicados por las cajas de ahorros que no ejerzan directamente la actividad financiera.


          2.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, para adquisiciуn de vivienda fugado, concedidos por las entidades de crйdito en la zona del euro.


          Se define como la media aritmйtica ponderada por el grosor de operaciones de los tipos de interйs aplicados a las nuevas operaciones de prйstamo o crйdito a la vivienda en las que se prevea un perнodo de fijaciуn del tipo de interйs auténtico de entre uno y cinco aсos, realizadas en euros con los hogares residentes en la zona del euro durante el mes de remisión, que serб el segundo mes precursor a aquel en el que tenga empleo la publicaciуn de dicho valía.


          Esta media serб la calculada por el Cárcel Central Europeo conforme a lo establecido en el Reglamento (CE) n.o63/2002 del Lado Central Europeo, de 20 de diciembre de 2001, sobre las estadнsticas de los tipos de interйs que las instituciones financieras monetarias aplican a los depуsitos y prйstamos frente a los hogares y las sociedades no financieras, publicada por el Cárcel Central Europeo en su pбgina web o, en abandono de dicha publicaciуn, en cualquier medio electrуnico o fнsico por el que difunda dicha informaciуn.


          El нndice publicado en la Resoluciуn del Mesa de Espaсa no se corregirб incluso en caso de que el Porción Central Europeo modificara luego el tipo que hubiese publicado inicialmente.


          Nъmero 2 del Anejo 8 redactado por la Norma tercera de la Circular 4/2015, de 29 de julio, del Parcialidad de Espaсa, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crйdito, sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada y modelos de estados financieros, la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaciуn de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crйdito y proveedores de servicios de plazo, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos («B.O.E.» 13 agosto).Vigencia: 14 agosto 2015


          3.Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos


          Se define como la media mуvil semestral centrada en el ъltimo mes de los rendimientos internos medios ponderados diarios de los títulos emitidos por el Estado materializados en anotaciones en cuenta y negociados en operaciones simples al contado del mercado secundario entre titulares de cuentas, con vencimiento residual entre dos y seis aсos.


          El нndice se calcularб aplicando las fуrmulas siguientes:




          • a) Para calcular el rendimiento interno efectivo de cada operaciуn realizada:



        • b) El rendimiento interno medio ponderado diario se obtiene ponderando los rendimientos internos de cada operaciуn por sus respectivos volъmenes nominales de negociaciуn:


        • c) El нndice efectivo se define como la media simple de los rendimientos internos medios ponderados diarios registrados en los seis meses precedentes al de la publicaciуn:

          4.Narración interbancaria a un aсo (eurнbor).


          Se define como la media aritmйtica simple de los títulos diarios de los dнas con mercado de cada mes, del tipo de contado publicado por la Federaciуn Bancaria Europea para las operaciones de depуsito en euros a plazo de un aсo calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificaciуn (eurнbor).


          5.Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.


          Se define como la media simple mensual de los tipos de interйs diarios Mid Spot del tipo anual para swap de intereses (expresado porcentualmente) para operaciones denominadas en euros, con vencimiento a cinco aсos, calculados por la ISDA (International Swaps and Derivatives Association, Inc.) y publicados por la agencia Bloomberg en la pбgina ISDAFIX bajo el identificador <EIISDB05 Index> sobre la menciуn «11.00 AM London» a las 12.00 a. m. (CET).


          6.El tipo interbancario a un aсo (tambiйn conocido como tipo mнbor a un aсo).


          Se define como la media simple de los tipos de interйs diarios a los que se han cruzado operaciones a plazo de un aсo en el mercado de depуsitos interbancario, durante los dнas hбbiles del mes natural correspondiente. No obstante, en los dнas hбbiles en los que no se hayan cruzado operaciones a un aсo en el mercado de depуsitos interbancario espaсol, se tomarб como cifra para calcular la media mensual el tipo de contado publicado por la Federaciуn Bancaria Europea para las operaciones de depуsitos en euros a plazo de un aсo, calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificaciуn (eurнbor).


          Para el cбlculo del tipo de interйs diario en el mercado interbancario espaсol, se tendrбn en cuenta las siguientes reglas:




          • a) De las operaciones cruzadas se excluyen las realizadas a tipos claramente alejados de la tуnica normal del mercado.


          • b) Los tipos diarios son, a su vez, los tipos medios ponderados por el cuantía de las operaciones realizadas a ese plazo durante el dнa.


          • c) El plazo de un aсo se define como el intervalo de 354 a 376 dнas.


          • d) La fуrmula de cбlculo es la futuro:


          Para el cбlculo del tipo de interйs diario ponderado en el mercado interbancario espaсol:


          Para el cбlculo del tipo de depуsitos interbancarios:


          ANEJO 9
          Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente


          Tipos de interйs medios ponderados de las operaciones en euros, iniciadas o renovadas en el mes.

          Circular 5

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          DOCM nГєm. 58, de 23 de marzo de 2017


          Resolución de 20 de febrero de 2017, de la Dirección Universal de Empleo, por la que se registra y publica la revisión y tablas salariales para el 2017 del Convenio colectivo común de trabajo para la industria textil y de la confección


          Disposición: 20-02-2017 | BOE núm 63 de 15-03-2017 | Válido desde 01-01-2017 | Cód. Convenio: 99004975011981-9904975 | Válido


          Disposición: 20-02-2017 | Resolución de 24 de febrero de 2017, de la Dirección Caudillo de Empleo, por la que se registran y publican las tablas salariales definitivas del año 2016 y provisionales del año 2017 del Convenio colectivo estatal para las empresas de gestión y mediación inmobiliaria


          Disposición: 24-02-2017 | BOE núm 58 de 09-03-2017 | Válido desde 01-01-2016 | Cód. Convenio: 99014585012004-9914585 | Vivo


          Disposición: 24-02-2017 | Resolución de 22 de febrero de 2017, de la Dirección Común de Empleo, por la que se registra y publica el V Convenio colectivo normal de ámbito estatal para el sector del estacionamiento regulado en superficie y retirada y depósito de vehículos de la vía pública


          Disposición: 22-02-2017 | BOE núm 56 de 07-03-2017 | Válido desde 01-01-2013 | Cód. Convenio: 99012845012001-9912845 | Vivo


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          • Expandir / Contraer нndice sistemбtico

          • INTRODUCCION

          • CAPНTULO I.Objeto y бmbito de aplicaciуn

          • CAPНTULO II.Informaciуn común al pъblico

          • CAPНTULO III.Informaciуn precontractual

          • CAPНTULO IV.Informaciуn contractual e informaciуn posterior al resolución

          • CAPНTULO V.Prйstamo responsable

          • CAPНTULO VI.Tipos de interйs

          • CAPНTULO VII.Informaciуn al Cárcel de Espaсa

          • DISPOSICIONES TRANSITORIAS

            • Disposiciуn transitoria primera

            • Disposiciуn transitoria segunda



          • DISPOSICIONES DEROGATORIAS

            • Disposiciуn derogatoria



          • DISPOSICIONES FINALES

            • Disposiciуn finalEntrada en vigor



          • ANEJO 1. Informaciуn trimestral sobre comisiones y tipos practicados u ofertados de forma mбs habitual en las operaciones mбs frecuentes con los perfiles de clientes mбs comunes que sean personas fнsicas

            • A) OPERACIONES DE ACTIVO

            • B) OPERACIONES DE PASIVO OFRECIDAS AL PЪBLICO, QUE NO REЪNAN LAS CARACTERНSTICAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS HНBRIDOS

            • C) OPERACIONES DE SERVICIO

              • PROMEMORIA





          • ANEJO 2. Tipos de interйs y comisiones publicados para descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y excedidos tбcitos en cuentas de crйdito a que se refiere el apartado 2 de la norma tercera de la presente Circular

          • ANEJO 3. Informaciуn precontractual que se debe resaltar en presencia de los clientes

            • 1.1Depуsitos a la aspecto y de capital, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes.

            • 1.2Depуsitos a plazo con garantнa del principal.

            • 1.3Crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo

            • 1.4Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea cazar o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.



          • ANEJO 4. Comunicaciones a clientes de las liquidaciones de intereses y comisiones

            • 1.Depуsitos.

            • 2.Posesiones de propia financiaciуn y otros fortuna tomados a descuento

            • 3.Prйstamos con cuotas periуdicas y operaciones de arrendamiento financiero.

            • 4.Cuentas corrientes de crйdito.

            • 5.Instrumentos de cobertura.

            • 6.Descuentos (incluyendo pуlizas liquidadas al descuento).

            • 7.Financiaciones en operaciones de factoring.

            • 8.Avales, fianzas y garantнas.

            • 9.Servicios de cuota.

            • 10.Comisiones y gastos por otros servicios.



          • ANEJO 5. Maniquí de documento-resumen anual de comisiones e intereses

            • 1.PRЙSTAMOS Y CRЙDITOS

            • 2.DEPУSITOS

            • 3.OTROS SERVICIOS



          • ANEJO 6. Principios generales aplicables para la concesiуn de prйstamos responsables

          • ANEJO 7. Cбlculo de la Tasa Anual Equivalente

          • ANEJO 8. Tipos de narración oficiales del mercado hipotecario definiciуn y forma de cбlculo

            • 1.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda vacancia, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.

            • 3.Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos

            • 4.Narración interbancaria a un aсo (eurнbor).

            • 5.Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.

            • 6.El tipo interbancario a un aсo (tambiйn conocido como tipo mнbor a un aсo).



          • ANEJO 9. Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente


          Norma afectada por Corregido por


          BOE 11 Octubre. Correcciуn de errores Circular 5/2012 de 27 Jun. (transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos)


          Afectaciones recientes 14/8/2015


          Circular Tira de Espaсa 4/2015 de 29 Jul. (modifica Circular 4/2004 de 22 Dic. informaciуn financiera, Circular 1/2013 de 24 May. Central de Informaciуn de Riesgos y Circular 5/2012 de 27 Jun. transparencia de servicios bancarios)


          Ocultar / Mostrar comentarios Nъmero 2 del Anejo 8 redactado por la Norma tercera de la Circular 4/2015, de 29 de julio, del Bandada de Espaсa, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crйdito, sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada y modelos de estados financieros, la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaciуn de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crйdito y proveedores de servicios de plazo, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos («B.O.E.» 13 agosto).


          Circular 5/2012, 27 junio, rectificada por Correcciуn de errores («B.O.E.» 11 octubre).


          El artнculo 48.2 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervenciуn de las Entidades de Crйdito. faculta al ministro de Economнa y Hacienda para que, con la finalidad de proteger los legнtimos intereses de los clientes de las entidades de crйdito, establezca un conjunto de obligaciones especнficas aplicables a las relaciones contractuales entre unas y otros y exija la comunicaciуn de las condiciones de ciertas operaciones a las autoridades administrativas encargadas de su control.


          Al amparo de esa habilitaciуn, el ministro de Economнa y Hacienda dictу, en su dнa, la Orden de 12 de diciembre de 1989, sobre tipos de interйs y comisiones, normas de actuaciуn, informaciуn a clientes y publicidad de las entidades de crйdito, que fue, a su vez, objeto de crecimiento mediante la Circular del Parcialidad de Espaсa 8/1990, de 7 de septiembre. a entidades de crйdito, sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela, de forma que el conjunto de estas dos disposiciones, la Orden y la Circular, ha constituido hasta la término –con las diversas modificaciones y actualizaciones de las que han sido objeto– el situación regulador bбsico de la actuaciуn de las entidades de crйdito en su relaciуn con la clientela. No obstante, la evoluciуn legislativa ha puesto de manifiesto cуmo la reglamento comъn o universal de transparencia bancaria espaсola ha ido quedando paulatinamente obsoleta.


          En tal situaciуn, la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economнa Sostenible. no sуlo ha supuesto un avance significativo en materia de transparencia bancaria, sino que, ademбs, ha aportado un enfoque novedoso. Por un flanco, ha plasmado normativamente el concepto de la responsabilidad en la concesiуn de prйstamos a los consumidores por las entidades de crйdito, estableciendo la obligaciуn de estas de transigir a mango una adecuada evaluaciуn de la solvencia de los clientes, de acuerdo con un conjunto de criterios y prбcticas que tambiйn se enumeran; y, por otro, ha facultado al ministro de Economнa y Hacienda para que «apruebe las normas necesarias para certificar el adecuado nivel de protecciуn de los usuarios de servicios financieros en sus relaciones con las entidades de crйdito».


          En uso de la antecedente habilitaciуn, se ha promulgado la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios. Como indica su exposiciуn de motivos, esta Orden pretende cumplir una triple finalidad: i) concentrar y sistematizar en un ъnico texto la legislatura bбsica de transparencia, para mejorar su claridad y su accesibilidad para el ciudadano; ii) renovar el conjunto de las previsiones relativas a la protecciуn del cliente bancario, al objeto de racionalizar y aumentar las obligaciones de transparencia y racionalizar la conducta de las entidades de crйdito, y iii) desarrollar los principios generales previstos en la Ley de Economнa Sostenible en lo que se refiere al prйstamo responsable.


          La nueva Orden EHA/2899/2011 faculta expresamente al Costado de Espaсa para dictar las normas precisas para su exposición y ejecuciуn. Sin bloqueo, ademбs de esta habilitaciуn de carбcter normal, a lo derrochador de su articulado contiene varias habilitaciones particulares y, en otras ocasiones, impone determinadas obligaciones especнficas al Bandada de Espaсa.


          En consecuencia, la presente Circular persigue, delante todo, sustituyendo a la Circular del Faja de Espaсa 8/1990, de 7 de septiembre. desarrollar, de una modo ordenada y consistente con las mejores prбcticas del mercado, el conjunto de mandatos que contiene la Orden.


          Al mismo tiempo, tambiйn se ha hecho uso de la especнfica habilitaciуn norma contenida en el artнculo 3.3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de cuota, para concretar la forma en que los proveedores de servicios de suscripción que ofrezcan los servicios de cambio de divisa deberбn establecer y hacer pъblicos los tipos de cambio, las comisiones y los gastos, incluso mнnimos, aplicables a las operaciones.


          De esta modo, mediante el conjunto formado por ambas normas –la Orden y la Circular–, se pretende configurar un nuevo ámbito de conducta, que, dotado de una estructura sistemбtica, con vocaciуn de permanencia y estabilidad, y claramente orientado a la protecciуn de los clientes de los servicios bancarios, deberб regir en lo consecutivo las relaciones entre estos y las entidades de crйdito.


          A partir de los principios expuestos, las principales novedades con respecto a la regulaciуn mencionado se concretan, bбsicamente, en los siguientes aspectos.


          En el capнtulo I (objeto y бmbito de aplicaciуn), en lo que se refiere a dicho бmbito, la Circular reproduce el principio establecido en la Orden, que sigue los enfoques mбs actuales en cuanto al бmbito de protecciуn preferente: el de las personas fнsicas.


          Asн, cuando el cliente actъe en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, las partes podrбn pactar que no se aplique total o parcialmente lo previsto en la Circular, exceptuado en lo que se refiere al cбlculo de la tasa anual equivalente (TAE), a los tipos de interйs oficiales y a los нndices o tipos de relato aplicables para el cбlculo del valía de mercado en la compensaciуn por peligro de tipo de interйs en los prйstamos hipotecarios.


          El capнtulo II recoge uno de los aspectos mбs novedosos de la nueva regulaciуn: la informaciуn que las entidades deben poner a disposiciуn del pъblico sobre tipos de interйs y comisiones, en sustituciуn de las actuales declaraciones del tipo preferencial y de los tipos orientativos para otras operaciones activas, y de los folletos de tarifas mбximas de comisiones.


          La nueva Orden establece la obligaciуn de las entidades de poner a disposiciуn de los clientes, en un formato que debнa determinar el Mesa de Espaсa, los tipos de interйs asiduamente aplicados a los servicios que prestan con viejo frecuencia, asн como las comisiones asiduamente percibidas, tambiйn en el caso de los servicios que prestan con anciano frecuencia. Con el fin de cumplir con ese mandato, se ha creado un documento que, bajo un formato homogйneo, pretende reponer a dicha exigencia (anejo 1) y que selecciona diversas operaciones que se consideran como las mбs habituales de las entidades en sus relaciones con los consumidores.


          Los datos facilitados servirбn de indicaciуn sobre la polнtica de precios de las entidades, permitirбn el seguimiento de la evoluciуn de la polнtica de precios de cada entidad y, publicados en las pбginas del Sotabanco de Espaсa en Internet, facilitarбn las comparaciones entre entidades.


          Asimismo, se incluye una norma dedicada a precisar el zona de influencia del deber de diligencia que impone la Orden a las entidades, especialmente en lo que se refiere a las explicaciones que deberбn proporcionar a los clientes en el caso de operaciones bancarias mбs complejas de lo corriente o con riesgos particulares.


          En el capнtulo III se desarrolla otra de las exigencias introducidas por la Orden (siguiendo los precedentes ya existentes en materia de crйdito al consumo y de servicios de cuota), cual es la obligaciуn de las entidades de crйdito de suministrar al cliente, de forma gratuita, determinada informaciуn precontractual para que pueda adoptar una decisiуn informada sobre un servicio bancario y pueda comparar ofertas similares. Esta informaciуn mнnima, que por primera vez alcanza a las operaciones de depуsito, deberб ser clara, suficiente y objetiva, y habrб de entregarse con la debida antelaciуn, y en todo caso ayer de que el cliente quede vinculado por un convenio u propuesta.


          Se comienza estableciendo con carбcter caudillo que, antiguamente de prestar cualquier servicio bancario, las entidades indicarбn al cliente el coste de todas las comisiones y gastos que se le adeudarбn y, despuйs de ello, le ofrecerбn la posibilidad de desistir de la operaciуn. A continuaciуn se detallan determinados servicios bancarios, en particular los de depуsito, para los que se especifica en cada caso la informaciуn concreta que se debe proporcionar.


          En uso de la habilitaciуn al Parcialidad de Espaсa para que resalte los fundamentos esenciales de esa informaciуn precontractual, tambiйn se han establecido reglas para que se destaquen, de un modo uniforme, ciertos instrumentos de las operaciones. Con ello se pretende citar la atenciуn de los clientes sobre los fundamentos esenciales del negocio que les ofrecen. Igualmente, se ha establecido un tamaсo mнnimo que deberб tener la composición que se utilice en cualquier documento de informaciуn precontractual o contractual, con el fin de asegurar que toda ella resulte fбcilmente inteligible para cualquier cliente bancario.


          En el capнtulo IV se extiende a todos los servicios bancarios recibidos la obligaciуn de las entidades de crйdito de entregar al cliente, con independencia de que este lo solicite o no, el correspondiente ejemplar del documento contractual en que se formalicen dichos servicios, y, en cuanto al contenido de los documentos contractuales, se desarrollan y sistematizan algunos de sus contenidos financieros.


          La Orden tambiйn determina que las entidades deberбn entregar a sus clientes, en cada liquidaciуn de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidaciуn con un contenido mнnimo, y faculta al Mesa de Espaсa para establecer unos modelos normalizados de liquidaciones. La obligaciуn de entregar un documento de liquidaciуn ya existe en la regulaciуn válido que ahora se viene a sustituir. En uso de esta habilitaciуn, la norma undйcima establece el contenido de dichas comunicaciones, y el anejo 4, los modelos para las mбs habituales, siguiendo los formatos ya vigentes, pero incluyendo algъn contenido adicional en casos concretos.


          Interiormente de las comunicaciones a los clientes, la Orden ha introducido una novedad relevante, consistente en que las entidades de crйdito deberбn remitir a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada aсo, una comunicaciуn –cuyo maniquí determinarб el Cárcel de Espaсa– en la que, de forma completa y detallada, se recoja la informaciуn prevista en la propia Orden sobre comisiones y gastos devengados y tipos de interйs efectivamente aplicados a cada servicio bancario prestado al cliente durante el aсo preparatorio. Este maniquí de comunicaciуn es el que se ha plasmado en el anejo 5 de la Circular.


          El capнtulo V y los principios generales contenidos en el anejo 6 a que aquel se remite tienen por objeto el explicación del concepto de «prйstamo responsable», incorporado inicialmente en el artнculo 29 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economнa Sostenible. y después, en el artнculo 18 de la Orden.


          Este capнtulo de la Circular profundiza en las iniciativas con las que los poderes pъblicos pretenden promover la concesiуn responsable de prйstamos, tanto mediante el aumento en la informaciуn que se debe poner, activamente, a disposiciуn de los potenciales prestatarios, como –en particular– mediante la exigencia a los prestamistas de polнticas y procedimientos que favorezcan la prudencia y la atenciуn especнfica a las deyección y posibilidades de los clientes.


          Los contenidos y principios aludidos, que, como los del resto de la Circular, son reglas cuyo cumplimiento serб susceptible de verificaciуn por parte del Parcialidad de Espaсa en el entorno del proceso de supervisiуn prudencial de las entidades de crйdito, han tenido fuentes de inspiraciуn muy diversas, que, no obstante, comparten el objetivo de promover la prudencia y la profesionalidad de las entidades en su actividad de concesiуn de prйstamos, requiriйndoles unas polнticas, unos procedimientos y unas prбcticas concretas encaminadas a una mejor evaluaciуn y toma en consideraciуn de la solvencia del deudor. Los principios, en directa aplicaciуn de las enseсanzas obtenidas de las experiencias recientes, tratan de minimizar los riesgos que dicha actividad puede entraсar para las propias entidades y el sistema financiero en su conjunto, por un flanco, y para la clientela, por otro.


          El capнtulo VI, siguiendo a la Orden, que establece un nъmero significativo de supuestos en los que se encomienda al Costado de Espaсa establecer los rudimentos que deberбn incluirse en el cбlculo de la TAE, aborda los mйtodos de cбlculo para esos casos incorporando, ademбs, las precisiones apropiadas para dicho cбlculo. En este sentido, junto a mencionar la incorporaciуn de las particularidades del cбlculo de la TAE de los descubiertos tбcitos en los supuestos de retribuciуn en especie; y, por primera vez, se han establecido tambiйn los principios y medios que deben tenerse en cuenta en el cбlculo de la TAE de los instrumentos hнbridos con garantнa de devoluciуn del principal.


          En este mismo capнtulo se establece la forma de cбlculo de los tipos de interйs oficiales, en particular de los dos nuevos introducidos por la Orden: el vinculado a los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, destinados a la adquisiciуn de vivienda en la zona del euro, que se tomarб directamente de los publicados por el Bandada Central Europeo; y el de los Interest Rate Swap (IRS) a cinco aсos, que utilizarб los publicados diariamente en las pantallas asiduamente empleadas por los operadores financieros.


          Tambiйn se definen en este capнtulo los нndices y tipos de remisión que deben utilizarse en la determinaciуn del valencia de mercado de los prйstamos hipotecarios que se cancelan anticipadamente, a género de constatar si ha oficio a la compensaciуn por aventura de tipo de interйs prevista en el artнculo 9.2 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981. de Regulaciуn del Mercado Hipotecario.


          Finalmente, la Circular establece las obligaciones formales de las entidades en relaciуn con la informaciуn que deben remitir periуdicamente al Tira de Espaсa. Entre ellas, se incluye la ъnica disposiciуn que afectarб a todas las cajas de ahorros, aunque no ejerzan directamente su actividad financiera, las cuales, en razуn de lo establecido en la disposiciуn transitoria de la Orden, deben remitir al Parcialidad de Espaсa determinada informaciуn sobre tipos de interйs, a fin de ayudar, temporalmente, la publicaciуn de ciertos нndices de relato.


          Con la finalidad de apuntalar la calidad y el rigor en el cumplimiento de las nuevas obligaciones que se imponen a las entidades, y no gravarlas innecesariamente con tareas no urgentes, la Circular prevй una entrada en vigor escalonada de dichas obligaciones.


          En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Consejo de Gobierno del Mesa de Espaсa, a propuesta de la Comisiуn Ejecutiva, ha permitido la presente Circular, que contiene las siguientes normas:


          CAPНTULO I
          Objeto y бmbito de aplicaciуn


          Norma primera.Objeto.


          La presente Circular tiene por objeto dictar las normas precisas para el crecimiento y ejecuciуn de las disposiciones de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios (en delante, la Orden) en los tйrminos que esta atribuye al Cárcel de Espaсa, asн como las obligaciones de informaciуn de los proveedores de servicios de plazo que ofrezcan los servicios de cambio de divisa, de conformidad con lo dictado por el artнculo 3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de suscripción.


          Norma segunda.Бmbito de aplicaciуn.


          El бmbito de aplicaciуn de las disposiciones de la presente Circular se circunscribe a los servicios bancarios dirigidos o prestados en Espaсa por las entidades de crйdito espaсolas y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras (en delante, las «entidades») a los clientes, o clientes potenciales, personas fнsicas (en delante, los «clientes» o la «clientela») a los que se refiere el artнculo 2 de la Orden; todo ello sin perjuicio de las particularidades que, para los servicios bancarios de crйdito al consumo y para los servicios de plazo, se determinan, respectivamente, en sus artнculos 33 y 34, y sin perjuicio de lo dispuesto en la norma primera respecto de los proveedores de servicios de plazo que ofrezcan los servicios de cambio de divisa.


          Se entenderбn incluidas interiormente de la clientela las comunidades de intereses, como es el caso de las comunidades de propietarios, comunidades de herederos, herencias yacentes y similares, siempre que estйn mayoritariamente constituidas por personas fнsicas. No obstante, cuando las personas fнsicas que integren la comunidad de fortuna actъen en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, se aplicarб lo previsto en el pбrrafo sucesivo.


          Cuando el cliente actъe en el бmbito de su actividad profesional o empresarial, las partes podrбn conciliar que no se aplique total o parcialmente lo previsto en esta Circular, con la excepciуn de lo establecido en sus normas decimotercera a decimoquinta.


          CAPНTULO II
          Informaciуn universal al pъblico


          Norma tercera.Informaciуn pъblica sobre tipos de interйs y comisiones.


          1. Las entidades publicarбn, en la forma que se indica en el apartado 3 de esta Norma, los tipos de interйs y las comisiones asiduamente aplicados a los servicios bancarios prestados con anciano frecuencia a su clientela, en el formato establecido en el anejo 1 de la presente Circular, sobre las operaciones realizadas en cada trimestre natural para los diferentes perfiles de productos y clientes reflejados en dicho anejo. Dicha informaciуn se actualizarб trimestralmente al tiempo de enviarla al Faja de Espaсa conforme a lo previsto en la norma decimosexta. Cuando la entidad no preste a su clientela alguno de los servicios reflejados en el anejo 1, harб constar expresamente, en ese apartado del formato establecido en el anejo, la expresiуn «NO PRACTICADO».


          No se incluirбn en esta informaciуn los tipos de interйs o las comisiones practicados en otros servicios bancarios prestados por la entidad, sin perjuicio de su refleja en los correspondientes contratos y de lo dispuesto legalmente sobre explicaciones adecuadas e informaciуn precontractual.


          No obstante, la entidad que ofrezca asiduamente otro tipo de productos bancarios de activo (por ejemplo, prйstamos con garantнa de títulos), pasivo (por ejemplo, certificados de depуsito) o servicios (por ejemplo, уrdenes de plazo mediante entrega de efectivo) distintos de los mencionados en el anejo 1 podrб elaborar un documento complementario del establecido en el citado anejo, como adenda al mismo, bajo el tнtulo «Otras operaciones y servicios bancarios habituales», siempre que lo haya comunicado previamente al Faja de Espaсa, al menos un mes antiguamente de su primera publicaciуn, con informaciуn acreditativa de que esos productos se prestan, al menos, a un 10% de la clientela correspondiente al tipo de producto; esta ъltima informaciуn deberб acreditarse anualmente frente a el Asiento de Espaсa.


          Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre preparatorio, conforme establece el punto 2 de la disposiciуn final.


          2. Las entidades que permitan descubiertos tбcitos en sus cuentas de depуsito o excedidos tбcitos en las de crйdito deberбn imprimir, en el formato establecido en el anejo 2, los tipos de interйs –o los recargos en el caso de los excedidos– aplicables a estos supuestos. En dicha informaciуn, se incluirбn tambiйn las comisiones que, a causa de su concesiуn, aplicarбn a estas operaciones.


          La informaciуn mencionada en el pбrrafo precedente habrб de remitirse tambiйn al Lado de Espaсa, conforme a lo previsto en la norma decimosexta.


          3. La publicaciуn de los anejos 1 y 2 a que se refieren los apartados 1 y 2 anteriores se llevarб a término:




          • – En los establecimientos comerciales de las entidades, al menos, mediante la informaciуn concreta y monopolio (en un área destacado que llame la atenciуn del pъblico) de que esos anejos, con sus denominaciones нntegras, estбn a disposiciуn del pъblico debidamente actualizados a la término a que se refieran.


          • – En las pбginas de Internet de las entidades, mediante vнnculos que, de forma destacada y fácil, se localicen en la pantalla auténtico de la primera pбgina, desde la que se podrб ceder directamente a las condiciones de cualquiera de los servicios bancarios a los que se refieran.


          El formato que se aplicarб en la publicaciуn de las informaciones anteriores (y en su remisiуn al Sotabanco de Espaсa, conforme a lo dispuesto en la norma decimosexta) respetarб, en cada una de las operaciones recogidas en los anejos, las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al intención.


          Norma cuarta.Informaciуn al pъblico sobre tipos de cambio.


          1. Las entidades que realicen con su clientela operaciones de compraventa de divisas contra euros, o de billetes extranjeros contra euros, deberбn transmitir los tipos mнnimos de transacción y los mбximos de saldo, o, en su caso, los tipos ъnicos que aplicarбn, en operaciones de contado, cuando el valía de la compraventa no exceda de 3.000 euros.


          2. La publicaciуn de los tipos de cambio, que se llevarб a mango en la forma a que se refiere el apartado 3 de la norma tercera, se acompaсarб, cuando proceda, de la de las comisiones y gastos que apliquen en las operaciones citadas en el apartado mencionado, explicando el concepto al que respondan cuando este no se derive de la propia denominaciуn adoptada para la comisiуn.


          3. Lo dispuesto en esta norma serб de aplicaciуn a cualquier proveedor de servicios de cuota que ofrezca servicios de cambio de divisa, incluido el cambio de billetes extranjeros.


          Norma chale.Explicaciones adecuadas y deber de diligencia.


          1. Ayer de iniciar cualquier relaciуn contractual con un cliente, las entidades facilitarбn a este las explicaciones a que se refiere el artнculo 9 de la Orden, incluso en el caso de operaciones y servicios en los que no se haya establecido legalmente una informaciуn precontractual especнfica. En particular, cuando la relaciуn contractual vaya a virar sobre operaciones de activo, de pasivo o de servicios incluidas en el anejo 1, dichas explicaciones incluirбn una menciуn a la existencia de dicho anejo, a su contenido y al espacio en que el cliente pueda consultarlo.


          En particular, cuando se trate de prйstamos o de crйditos, dichas explicaciones deberбn incluir datos que permitan al cliente entender el modo de cбlculo de las cuotas y de otros posibles costes o penalizaciones, asн como una clara descripciуn de las obligaciones asumidas por el cliente y de las consecuencias derivadas de su incumplimiento.


          En los supuestos en que, en dichas operaciones de prйstamo o de crйdito, se contemple la existencia de avalistas, estos deberбn ser informados detalladamente del contenido de sus obligaciones y de las responsabilidades que asumen.


          2. En el caso de productos o servicios bancarios:




          • a) que impliquen riesgos especiales, como, por ejemplo, el de una remuneraciуn nula en los depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, o el de un potencial aumento significativo del coste del prйstamo como consecuencia de sus caracterнsticas especнficas;


          • b) o que, para su correcta apreciaciуn por parte del cliente, requieran la evaluaciуn de mъltiples aspectos, tales como la evoluciуn (pasada o futura) de нndices de remisión o del precio de productos vinculados cuya contrataciуn resulte necesaria;


          • c) o que, como resultado de su cuantнa y duraciуn, entraсen obligaciones para el cliente que puedan resultar especialmente onerosas;


          • d) o cuya comercializaciуn se acompaсe de una recomendaciуn personalizada, especialmente en el caso de campaсas de distribuciуn masiva de productos o servicios mencionados en las saber precedentes,


          las entidades deberбn extremar la diligencia en las explicaciones que se han de entregar al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caracterнsticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisiуn informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuaciуn del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabarбn del cliente la informaciуn adecuada sobre sus evacuación y su situaciуn financiera, y ajustarбn la informaciуn que le suministren a los datos asн recabados.


          3. Cuando las entidades hubieran hecho entrega al cliente de una ofrecimiento vinculante y, por cualquier circunstancia legalmente admisible, se produjera una discrepancia entre las condiciones financieras o de cualquier otra naturaleza que figuren en dicha proposición y las que finalmente se incluyan en el documento contractual definitivo, las entidades vendrбn obligadas a advertir clara y expresamente al cliente de dicha discrepancia y a reverberar en el acuerdo el conocimiento de la misma por el cliente.


          4. El deber de diligencia a que se refiere el artнculo 13 de la Orden comprenderб, igualmente:




          • a) Entregar sin dilaciуn injustificada la informaciуn que permita a los herederos de un cliente –en presencia de su peticiуn y una vez acreditada tal condiciуn– conocer la situaciуn patrimonial del causante en la entidad al tiempo de su fallecimiento y con posterioridad al mismo.


          • b) Sin perjuicio de la norma distinto que regule los saldos en presunciуn de dejadez, solucionar a los titulares informaciуn sobre la existencia de depуsitos a la clarividencia u otros aparentemente en desuso, advirtiйndoles de que dicha situaciуn podrнa generarles gastos o perjuicios.


          • c) En el caso de que, ayer de iniciar una relaciуn de negocio, las entidades hayan recibido del cliente una provisiуn de fondos, deberбn proceder a su devoluciуn en el plazo mбximo de un mes desde su recepciуn, en caso de que no se formalice el servicio solicitado por el cliente, sin perjuicio de que, cuando la entidad deniegue de forma expresa el producto o servicio solicitado, la devoluciуn del precio de la provisiуn se efectъe en el plazo mбximo de dos dнas hбbiles, a contar desde el momento en que se hubiese producido tal denegaciуn.


          5. Asimismo, las entidades desempeсarбn con la mбxima diligencia el deber de colaboraciуn activa necesario en el artнculo 15.2 de la Orden, al objeto de proporcionar el traslado eficaz y бgil a otra entidad de crйdito de las operaciones financieras que empleen como soporte un depуsito a la tino.


          Lo previsto en las normas finca, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


          CAPНTULO III
          Informaciуn precontractual


          Norma sexta.Informaciones exigibles.


          1. Las entidades deberбn solucionar de forma gratuita al cliente toda la informaciуn precontractual que sea precisa para que pueda comparar ofertas similares y pueda adoptar una decisiуn informada sobre un servicio bancario. Esta informaciуn deberб ser clara, oportuna y suficiente, objetiva y no engaсosa, y habrб de entregarse, en papel o en cualquier otro soporte duradero, con la debida antelaciуn en funciуn del tipo de anuencia u proposición y, en todo caso, antiguamente de que el cliente asuma cualquier obligaciуn en virtud de dicho entendimiento u propuesta. Cuando dicha informaciуn tenga el carбcter de proposición vinculante, se indicarб esta circunstancia, asн como su plazo de validez.


          En todo caso, y sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado venidero y en la reglamento reguladora de los servicios de suscripción, antiguamente de prestar un servicio bancario, cualquiera que sea su naturaleza, las entidades deberбn indicar al cliente, de forma clara y gratuita, el precio de las comisiones que se le adeudarбn por cualquier concepto y de todos los gastos que se le repercutirбn. Una vez proporcionada dicha informaciуn, se ofrecerб al cliente, de forma igualmente gratuita, la posibilidad de desistir de la operaciуn. En el caso particular de los prйstamos, cuando las comisiones o los gastos de estudio, tramitaciуn u otros similares, ocasionados por la concesiуn de los mismos, no se integren en una ъnica comisiуn de comprensión, deberбn detallarse con precisiуn los diferentes servicios a los que respondan y sus importes.


          2. En particular, para los productos y servicios bancarios que se enumeran en este apartado, se deberб suministrar la informaciуn que se indica en cada uno de los subapartados siguientes:




          • 2.1 Depуsitos a la clarividencia y de capital, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes. Se indicarбn, al menos:


            • a) Las circunstancias en que su titular podrб disponer del saldo, asн como la forma o formas en que podrб realizar los ingresos, las disposiciones y, en genérico, las operaciones de plazo que se puedan aguantar a promontorio en la cuenta. Si, conjuntamente con el depуsito a la apariencia, se ofrecen determinados servicios asociados al mismo, tales como tarjetas de dйbito, talonarios de cheques u otros instrumentos de cuota, se informarб de dicha circunstancia y, en su caso, de las condiciones para su uso y conservaciуn, y del coste que cada uno de estos servicios suponga para el cliente.


            • b) La duraciуn del resolución.


            • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad podrб comprometerse al cliente a causa del depуsito, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables.


            • d) La retribuciуn que devengue el depуsito para su titular, con indicaciуn de los supuestos y condiciones que determinen su cuantнa, su potencial variaciуn y la periodicidad y forma en que aquella se liquidarб y se abonarб al depositante. Cuando la retribuciуn ofrecida se condicione a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, deberб indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caracterнsticas y el coste de los servicios cuya contrataciуn se requiera del cliente, omitido que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitarб una estimaciуn mediano del mismo.


            • e) Si la retribuciуn ofrecida consiste en un interйs periуdico, se deberб indicar el tipo demandante y, en su caso, los нndices o tipos de remisión aplicables al tipo digno auténtico y la forma en que lo afectarбn.

            Cuando el tipo digno sea superior al 1%, se indicarб la tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa.




          • f) Si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un correctamente, se identificarб con claridad dicho adecuadamente, y se indicarб el valencia monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier precio, o hacerse cargo de su suscripción, en relaciуn con la entrega de dicho admisiblemente (IVA, IGIC o equivalente, precio total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

            Si la entrega del correctamente es solo una parte de la retribuciуn, se deberбn incluir tambiйn las informaciones previstas en el primer pбrrafo del apartado e) inicial.


            Se indicarб la tasa anual equivalente de la remuneraciуn en especie que, cuando ademбs exista remuneraciуn en efectivo, tendrб en cuenta uno y otro tipos de remuneraciуn.




          • g) En los contratos de duraciуn indefinida, los derechos que correspondan a las partes en orden a la resoluciуn del arreglo y a la modificaciуn de la retribuciуn pactada o de las comisiones o gastos aplicados, asн como el procedimiento a que deban ajustarse tales novaciones contractuales, de acuerdo con la legislatura vivo en cada caso.


          • h) El fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Auténtico Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, su pбgina de Internet. Asimismo, se indicarб el precio mбximo protegido tanto en uno como en otro caso.


          • i) En su caso, la adhesiуn de la entidad a los «Principios comunes para el traslado de cuentas bancarias», diseсados para su aplicaciуn a nivel comunitario por el Comitй Europeo de Industria Bancaria (EBIC, en sus siglas en inglйs). Cuando la entidad no se haya adherido a estos principios, tal circunstancia se harб constar de forma destacada.




        • 2.2 Depуsitos a plazo con garantнa del principal. Se indicarбn, al menos:


          • a) La circunstancia de que, transcurrido el plazo por el que se constituye el depуsito, se reembolsarб a su titular el principal depositado, ademбs de la retribuciуn pactada.


          • b) La duraciуn del acuerdo. Si, al vencimiento de este, el depуsito se renueva tбcitamente, deberб indicarse de forma expresa, pegado con el plazo y demбs condiciones a que el mismo quedarб sujeto tras la renovaciуn.


          • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente a causa del depуsito, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables. En particular, se especificarб si se permite o no al cliente detener anticipadamente el depуsito antaño de su vencimiento y se le informarб de la comisiуn o penalizaciуn que dicha cancelaciуn suponga, la cual no podrб, ser en ningъn caso, superior a la retribuciуn que el depуsito hubiese devengado hasta esa época.


          • d) La retribuciуn que devengue el depуsito para su titular, con indicaciуn de los supuestos y condiciones que determinen su cuantнa, su potencial variaciуn, y la periodicidad y forma en que la misma se liquidarб y abonarб al depositante. Cuando la retribuciуn ofrecida se condicione a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, tales como la exigencia de tolerancia de una cuenta vinculada al depуsito, deberб indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caracterнsticas y el coste de los servicios cuya contrataciуn se requiera del cliente, menos que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitarб una estimaciуn bastante del mismo.


          • e) Si la retribuciуn ofrecida consiste en un interйs periуdico, se deberб indicar el tipo digno y, en su caso, los нndices o tipos de relato aplicables al tipo fiador original y la forma en que lo afectarбn. Cuando, por la forma en que se referencie el tipo de interйs, este pueda resultar inútil en algъn perнodo durante la vigencia del entendimiento, se indicarб expresamente la posibilidad de que la rentabilidad del producto sea cero.


          • f) Si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un adecuadamente, se identificarб con claridad dicho acertadamente, y se indicarб el valencia monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier valor, o hacerse cargo de su plazo, en relaciуn con la entrega de dicho admisiblemente (IVA, IGIC o equivalente, valor total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

            Si la entrega del aceptablemente es solo una parte de la retribuciуn, se deberбn incluir tambiйn las informaciones previstas en el apartado e) mencionado.




          • g) La tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa.


          • h) El fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Existente Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica. Asimismo, se indicarб el cuantía mбximo resguardado tanto en uno como en otro caso.


          • i) Sin perjuicio de la aplicaciуn, cuando proceda, de lo dispuesto en las saber anteriores, en el caso de depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, se informarб al cliente de:


            • – las circunstancias de las que dependerб su remuneraciуn, especificando, cuando existan, los diferentes supuestos y los rudimentos que puedan influir en su percepciуn, e incluyendo una estimaciуn de su TAE, calculada de acuerdo con las indicaciones contenidas en el primer pбrrafo del apartado 8.5 de la norma decimotercera;


            • – los riesgos de que tal remuneraciуn no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en tйrminos de TAE, para un depуsito con interйs periуdico;


            • – la forma en que se calcularб el coste de cancelaciуn del depуsito, si lo hubiese.




          Se facilitarбn al cliente varios ejemplos representativos de la remuneraciуn del depуsito estructurado y varios ejemplos representativos del coste de su cancelaciуn, construidos unos y otros en funciуn de distintos escenarios posibles de evoluciуn del derivado implнcito, que sean razonables y estйn respaldados por datos objetivos.




        • 2.3 Crйditos al consumo sujetos, en todo o en parte, a la Ley 16/2011, de 24 de junio. de contratos de crйdito al consumo.

          La informaciуn precontractual de los crйditos al consumo comprendidos, en todo o en parte, adentro del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 se ajustarб a lo dispuesto en esa norma. Asimismo, en lo no previsto por la citada Ley, les resultarб aplicable lo establecido en la Orden, de acuerdo con el artнculo 33 de la misma, asн como el apartado 1 de la norma sexta.


          En los crйditos al consumo a que se refiere el pбrrafo antedicho en los que, para efectuar las operaciones de suscripción o de disposiciуn del crйdito, se requiera la utilizaciуn de un medio de plazo especнfico, como, por ejemplo, una polímero de crйdito, se deberб proporcionar al cliente, ademбs de la informaciуn precontractual a que se refiere la citada Ley, la informaciуn exigida por la Ley 16/2009, de 13 de noviembre. de servicios de suscripción, y por la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de cuota, en la medida en que tales requisitos de informaciуn precontractual no sean redundantes, y excedan de los ya contemplados en la Ley 16/2011. En todo caso, esta informaciуn adicional se sujetarб a lo dispuesto en el apartado 4 del artнculo 10 de esta Ley.




        • 2.4 Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o en los que la finalidad de la persona fнsica prestataria sea conseguir o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.

          La informaciуn precontractual de los crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea mercar o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir se ajustarб a lo dispuesto en la Orden.


          Adicionalmente, se deberб informar acerca de si la entidad se ha adherido o no a un cуdigo de buenas prбcticas y, en particular, a las implicaciones que dicha sujeciуn pudiera tener en cuanto al procedimiento de ejecuciуn hipotecaria y a las posibilidades de negociaciуn y de acuerdo previos a la ejecuciуn.




        • 2.5 Crйditos enteramente excluidos del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 y distintos de los contemplados en el apartado 2.4 precedente.

          En la informaciуn precontractual de los crйditos a clientes excluidos del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011 en razуn de lo previsto en las saber a), b) y k) de su artнculo 3, siempre que sean distintos de los contemplados en el artнculo 19 de la Orden, se indicarб, al menos:




          • a) El tipo de crйdito.


          • b) La identidad y el domicilio social de la entidad prestamista.


          • c) El coste total del crйdito y las condiciones que rigen la disposiciуn de fondos.


          • d) La moneda en que estй denominado el crйdito. Si el crйdito estuviese denominado en una moneda distinta del euro, se advertirб claramente de que las cuotas periуdicas y el saldo irresoluto en cada momento estбn sujetos a las oscilaciones del tipo de cambio.


          • e) La duraciуn del anuencia de crйdito.


          • f) En caso de crйditos en forma de plazo diferido por un proporcionadamente o servicio y de contratos de crйdito vinculados, el producto o servicio y su precio al contado.


          • g) El tipo deudor y las condiciones de aplicaciуn de dicho tipo, y, si se dispone de ellos, los нndices o tipos de relato aplicables al tipo deudor original, asн como los perнodos, condiciones y procedimientos de variaciуn del tipo deudor. Si se aplican diferentes tipos deudores en diferentes circunstancias, la informaciуn en lo alto mencionada respecto de todos los tipos aplicables.


          • h) La tasa anual equivalente y el cuantía total adeudado por el cliente, ilustrado mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hipуtesis utilizadas para calcular dicha tasa. Cuando el cliente haya informado a la entidad sobre uno o mбs componentes de su crйdito preferido, como, por ejemplo, la duraciуn del arreglo de crйdito y su valor total, la entidad deberб tener en cuenta dichos componentes.


          • i) El cuantía, el nъmero y la periodicidad de los pagos que deberб efectuar el cliente, y, en su caso, el orden en que deben asignarse los pagos a distintos saldos pendientes sometidos a distintos tipos deudores a existencias de reembolso.


          • j) En su caso, los gastos de mantenimiento de una o varias cuentas, si estas fueran necesarias para registrar a la vez las operaciones de plazo y de disposiciуn del crйdito (a excepción de que la tolerancia de la cuenta o cuentas sea facultativa), los gastos relativos a la utilizaciуn de un utensilio de cuota que permita efectuar a la vez las operaciones de plazo y de disposiciуn del crйdito, asн como cualquier compra derivado del pacto de crйdito y las condiciones en que dichos gastos podrбn modificarse. Cuando la transigencia de una o varias cuentas sea obligatoria para el cliente, los gastos de mantenimiento de ellas no podrбn ser modificados unilateralmente por la entidad, siempre que la cuenta o cuentas se utilicen exclusivamente para las operaciones de cuota o de disposiciуn del crйdito.


          • k) En su caso, la existencia de costes adeudados al actuario por el cliente al suscribir el arreglo de crйdito.


          • l) Los servicios accesorios al acuerdo de crйdito -en particular, de seguro– cuando la obtenciуn del crйdito o su obtenciуn en las condiciones ofrecidas estйn condicionadas a la suscripciуn del servicio utensilio. Deberбn, tambiйn, facilitarse las condiciones que alternativamente se aplicarнan al convenio de crйdito si no se contrataran los servicios accesorios (en particular, pуlizas de seguros).


          • m) El tipo de interйs de atraso, asн como las modalidades para su adaptaciуn y, cuando procedan, los gastos por impago.


          • n) Una advertencia sobre las consecuencias en caso de impago.


          • o) Cuando proceda, las garantнas exigidas.


          • p) La existencia o abandono de derecho de abandono.


          • q) El derecho de reembolso anticipado y, en su caso, informaciуn sobre el derecho de la entidad a una compensaciуn y sobre la forma en que se determinarб esa compensaciуn.


          • r) El derecho del cliente a cobrar gratis, previa solicitud, una copia del plan del resolución de crйdito, omitido que en el momento de la solicitud la entidad no estй dispuesta a celebrar el arreglo de crйdito con el cliente.


          • s) En su caso, el perнodo de tiempo durante el cual la entidad queda vinculada por la informaciуn precontractual.


          Ademбs de la informaciуn mencionado, se facilitarб gratis al cliente, previa peticiуn, una copia del tesina del resolución de crйdito, incólume cuando la entidad no estй dispuesta, en el momento de la solicitud, a celebrar el anuencia de crйdito con el cliente.




        • 2.6 Negociaciуn de cheques. Antiguamente de la cesiуn en gestiуn de cobro de un cheque a la entidad, esta facilitarб al cliente, al menos, la próximo informaciуn:


          • a) La descripciуn de la gestiуn que realizarб con el cheque. Cuando, ademбs de encargarse de dirigir el cobro del cheque, la entidad vaya a abonar el precio de este al cliente y a permitirle disponer de йl, deberб advertirle claramente i) de que dicho suscripción serб condicional, esto es, «aparte buen fin», no adquiriendo firmeza hasta el momento en que el cheque sea efectivamente cobrado, y ii) de que, en caso de producirse el impago o devoluciуn del cheque, el cliente quedarб obligado a devolver lo recibido, pudiendo, en su caso, resarcirse la entidad por medio del correspondiente adeudo en la cuenta de aquel. Cuando la entidad vaya a abonar el cuantía del cheque al cliente, pero limitando su disponibilidad, deberб advertirle expresamente de esta indisponibilidad temporal del cuantía del cheque hasta la época del cobro efectivo de este.


          • b) El plazo mбximo que transcurrirб desde que el cliente cede el cheque a la entidad hasta su cobro efectivo y, en su caso, la subsiguiente firmeza del ingreso de su precio. Cuando, por tratarse de cheques librados sobre el extranjero o por otras circunstancias, no sea posible determinar la momento a partir de la que los fondos abonados adquirirбn firmeza, se harб memorizar al cliente la indeterminaciуn de la firmeza del estiércol, con independencia de la disponibilidad o indisponibilidad del mismo, y el plazo estimado que transcurrirб hasta su cobro efectivo.


          • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente por razуn de las gestiones realizadas, con indicaciуn de los supuestos y condiciones en que unas y otros serбn aplicables. En particular, la entidad informarб tambiйn de la comisiуn que adeudarб en caso de que el cheque resulte impagado o devuelto.


          • d) La forma en que, en caso de ser devuelto el cheque por impago total o parcial, la entidad ofrezca al cliente la posibilidad de una nueva presentaciуn al cobro.




        • 2.7 Avales, fianzas y garantнas prestados por la entidad. Se indicarб, al menos:


          • a) La delimitaciуn clara y detallada de la obligaciуn cuyo cumplimiento se comprometa a certificar la entidad, asн como la identificaciуn del afianzado o titular de esa obligaciуn y del beneficiario de la garantнa otorgada.


          • b) El contenido y extensiуn de la garantнa otorgada por la entidad, explicitбndose de modo precisa los supuestos y requisitos necesarios para poder instar la ejecuciуn de la misma. En particular, se informarб expresamente sobre si se reconocen o no a la entidad fiador los beneficios de divisiуn, excusiуn, orden o, en su caso, plazo, y se explicarбn de forma comprensible las consecuencias derivadas de cada una de esas circunstancias. Tambiйn se informarб, en su caso, sobre la exigencia y las formas de acreditar el incumplimiento del afianzado cuando ello constituya un requisito para la ejecuciуn de la garantнa.


          • c) La duraciуn de la garantнa. Cuando se prevea una duraciуn determinada, deberб indicarse expresamente si el plazo de duraciуn se configura como plazo de vigencia de la garantнa, de forma que, nacidas las obligaciones garantizadas durante ese plazo, la reclamaciуn correspondiente a su cumplimiento por la entidad avalista podrнa robar a parte una vez finalizado el mismo, durante el plazo universal de prescripciуn que establezca la legislatura aplicable, o si se configura como plazo de exigibilidad o caducidad de la garantнa, de modo que, automбticamente, al transcurrir el mismo, quedarнan extinguidos los mercadería de esta.


          • d) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudarб al cliente por razуn de la garantнa, con indicaciуn de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros serбn aplicables. En particular, cuando se permita que el cliente pueda rescindir anticipadamente la garantнa, se informarб, si procede, de los costes que dicha cancelaciуn suponga, sin perjuicio del derecho del cliente a que se le retroceda la parte no devengada de la comisiуn que, en su caso, se le hubiera cobrado por anticipado.


          • e) Las causas de extinciуn de la garantнa. En las garantнas de duraciуn indefinida, o de duraciуn determinada pero sin plazo de exigibilidad o caducidad, la entidad deberб indicar expresamente si, para la cancelaciуn de la garantнa y la subsiguiente cesaciуn del devengo de la comisiуn por aventura, es requisito obligatorio la devoluciуn del flamante del documento de garantнa.


          • f) Los requisitos necesarios para suprimir la garantнa en caso de haberse extraviado o destruido el diferente del documento en que aquella se hubiese constituido.




        • 2.8 Servicios bancarios comercializados a distancia.

          La informaciуn precontractual de los productos y servicios bancarios que se comercialicen a distancia deberб respetar tambiйn lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio. sobre comercializaciуn a distancia de servicios financieros destinados a los consumidores.


          3. Las obligaciones impuestas en los apartados 2.1, 2.2 y 2.7 anteriores podrбn, asimismo, cumplirse proporcionando al cliente una copia del paño del anuencia correspondiente que incluya la informaciуn y las condiciones enumeradas en dichos apartados.


          Lo previsto en las normas casa de campo, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


          Norma sйptima.Informaciones que se deben resaltar.


          1. En la informaciуn sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la precedente norma sexta, se deberбn resaltar todos los conceptos y datos que se detallan en el anejo 3, sin que puedan resaltarse otros conceptos o datos distintos de ellos.


          2. Las entidades decidirбn, segъn las caracterнsticas fнsicas o virtuales de cada informaciуn, la mejor forma de resaltar los datos seсalados anteriormente para apuntalar que llamen la atenciуn del cliente respecto al resto de los incluidos en cada documento; en todo caso, se ajustarбn a los siguientes criterios:




          • – Toda la informaciуn que deba destacarse en una determinada informaciуn precontractual, de conformidad con lo indicado en esta norma sйptima, se harб del mismo modo.


          • – El medio que se utilice para destacar esta informaciуn, como, por ejemplo, negritas o mayъsculas, no podrб utilizarse para ninguna otra informaciуn, incluidos los tнtulos, del documento.


          • – En todo caso, en la travesaño de los documentos de informaciуn precontractual deberб incluirse un mensaje que advierta al cliente de que las informaciones resaltadas son especialmente relevantes.


          • – Sin perjuicio de lo aludido, la romance a utilizar en los documentos de informaciуn que se regulan en esta Circular tendrб un tamaсo apropiado para allanar su ojeada; en todo caso, la grafema minъscula que se emplee no podrб tener una pico inferior a un milнmetro y medio.


          Lo previsto en las normas finca, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


          CAPНTULO IV
          Informaciуn contractual e informaciуn posterior al arreglo


          Norma octava.Informaciуn contractual. Casos especiales.


          La entrega y el contenido de los contratos correspondientes a la prestaciуn de servicios bancarios de crйdito al consumo, segъn se definen en la Ley 16/2011. se regirбn por lo dispuesto en dicha Ley. Asimismo, en lo no previsto en ese texto admitido, serбn de aplicaciуn las previsiones contenidas al respecto en la Orden y en esta Circular, y en particular lo dispuesto en la símbolo a) del apartado 2 de la norma dйcima.


          La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestaciуn de servicios de cuota se determinarбn conforme a lo previsto en la Orden EHA/1608/2010 .


          La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestaciуn de servicios bancarios de crйdito y prйstamo hipotecario a los que se refiere el capнtulo II del tнtulo III de la Orden se determinarбn conforme a lo previsto en dicha norma.


          Norma novena.Entrega de documentos contractuales


          1. Sin perjuicio de lo indicado en la norma precedente, serб obligatoria la entrega al cliente del documento contractual en el que se formalice la prestaciуn de los servicios bancarios comprendidos en el бmbito de aplicaciуn de la Orden, incluidos los documentos contractuales en los que se acuerde con el cliente la posibilidad de alcanzar a los sistemas telefуnicos o electrуnicos que permitan la contrataciуn o utilizaciуn de los servicios bancarios ofrecidos por la entidad.


          2. Las entidades entregarбn a los clientes de forma gratuita el documento contractual en la forma convenida por las partes. Dicha entrega podrб realizarse, proporcionadamente en soporte electrуnico duradero que permita su ojeada, impresiуn, conservaciуn y reproducciуn sin cambios, admisiblemente mediante copia en papel entregada al cliente en el acto de la contrataciуn o mediante envнo postal posterior.


          En el supuesto de contratos formalizados electrуnicamente mediante firmas manuscritas digitalizadas, la entidad entregarб a las partes intervinientes el pacto en soporte papel y/o en soporte electrуnico duradero, en el que se reflejarбn las firmas digitalizadas y en el que, si alguna de las partes hubiera firmado mediante firma electrуnica avanzadilla, se harб constar la data de la misma, la remisión y la autoridad certificadora. En todo caso, si alguna de las partes intervinientes lo solicitara, la entidad remitirб el acuerdo, por correo electrуnico, a la direcciуn que esta le hubiese facilitado.


          En los contratos que se formalicen a distancia deberб respetarse lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio. sobre comercializaciуn a distancia de servicios financieros destinados a consumidores.


          3. La entidad retendrб y conservarб una copia del documento contractual firmada por el cliente, asн como el recibн del cliente a la copia del documento, que podrб constar en el propio documento contractual.


          Cuando la contrataciуn se haya efectuado por medios electrуnicos, la entidad deberб conservar constancia documental de lo contratado en soporte duradero. Conservarб, asimismo, el recibн del cliente en igual soporte que aquel en el que se haya producido la entrega del anuencia.


          Cuando los contratos sean intervenidos por fedatario pъblico, la entidad podrб, en todo caso, cursar por correo el resolución intervenido; en estos casos, el recibн del cliente lo constituirб el correspondiente notificación de recibo del envнo.


          Norma dйcima.Contenido de los contratos.


          1. En los documentos contractuales relativos a servicios bancarios distintos de los indicados en la norma octava, deberбn hacerse constar, de guisa clara y explнcita, al menos los extremos previstos en el artнculo 7.3 de la Orden, con las siguientes precisiones:




          • a) En lo que a la remuneraciуn de los productos se refiere, si la retribuciуn ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un proporcionadamente, se identificarб con claridad dicho proporcionadamente, y se indicarб el valía monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier valor, o hacerse cargo de su cuota, en relaciуn con la entrega de dicho correctamente (IVA, IGIC o equivalente, cuantía total o parcial del ingreso a cuenta que debe realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harбn constar dichos importes, y se indicarб, en todo caso, que la retribuciуn en especie estб sujeta a tributaciуn.

          En el caso de depуsitos a plazo con garantнa del principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, se mencionarб de forma explнcita y clara la obligaciуn de la entidad de reembolsar el principal. Adicionalmente, y, en su caso, adyacente al tipo de interйs nominativo que proceda por aquella parte del depуsito que pueda contar con un tipo explнcito, se incluirбn el rendimiento efectivo del arreglo principal y el valencia, en el momento del entendimiento, del derivado implнcito, asн como, en su caso, el rendimiento efectivo de la operaciуn de depуsito en su conjunto. Dicha menciуn deberб unirse necesariamente a la advertencia de que esos instrumentos de informaciуn no tienen por quй ser representativos del rendimiento final de la operaciуn, que, en los tйrminos previstos en el pacto, podrб ser anciano o pequeño. A estos enseres, el precio imputado al derivado implнcito se estimarб conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vigйsima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre. sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada, y modelos de estados financieros. Ademбs de estos datos, se especificarб, de forma clara y evitando en lo posible el uso de tecnicismos, la forma en que se determinarб el rendimiento final del depуsito.




        • b) En lo relativo a la duraciуn del acuerdo, se indicarбn los gastos que el cliente deba soportar o las compensaciones que haya de admitir, por cualquier concepto, como consecuencia de la finalizaciуn de la relaciуn contractual o de su cancelaciуn anticipada, incluidos los reembolsos o compensaciones que puedan corresponderle por los importes ya satisfechos en relaciуn con los servicios o productos que deje de consumir, incluso los correspondientes a productos vinculados que sobrevengan innecesarios como consecuencia de la cancelaciуn; en particular, en el caso de seguros vinculados, se incluirб el derecho del cliente a percibir los extornos de la parte de la prima no consumida.


        • c) En la comunicaciуn previa e individual al cliente de cualquier modificaciуn de condiciones que no resulte mбs beneficiosa para йl y, en particular, para el adeudo de nuevas comisiones o gastos, o para el incremento de las que ya se viniesen devengando, el plazo de preaviso se computarб respecto al momento en el que se prevea la aplicaciуn efectiva de las nuevas condiciones contractuales.

          En el caso particular de la modificaciуn del lнmite de disposiciуn cuando previamente se hubiera producido un incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, bastarб con que la citada comunicaciуn previa se realice con una antelaciуn no inferior a diez dнas; ello sin perjuicio, en su caso, del derecho de la entidad a resolver el entendimiento por razуn de ese incumplimiento, de acuerdo con lo que se hubiese pactado en el arreglo y la legislatura en vigor.




        • d) Cuando se prevea la prуrroga del acuerdo, se especificarб la forma y condiciones en que el cliente podrб expresar su consentimiento a la misma. Cuando se conozcan, se detallarбn las nuevas condiciones que resultarбn de aplicaciуn al producto o servicio una vez prorrogado, o los mecanismos que se utilizarбn para su determinaciуn. En cualquier caso, se recogerб la obligaciуn de la entidad de comunicar al cliente los tйrminos exactos de la prуrroga conforme a lo indicado en el apartado 7 de la norma undйcima. Cuando, en relaciуn con dicha prуrroga, se prevea la existencia de algъn coste que deba soportar el cliente, el mismo se especificarб en el arreglo.


        • e) Se detallarбn los derechos que, en caso de incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, puedan corresponder a la entidad en relaciуn con las garantнas que, en su caso, se hubieran aportado, con indicaciуn clara y precisa de los mecanismos y plazos mediante los que podrбn hacerse efectivos tales derechos.


        2. Asimismo, en su caso, se harбn constar los siguientes extremos:




        • a) Cuando el anuencia se denomine en una moneda distinta del euro, se deberб indicar la forma de conversiуn a euros de la misma, asн como la comisiуn que, en su caso, se percibirб por esta conversiуn.


        • b) Cuando el perfeccionamiento del resolución se hubiera condicionado a la contrataciуn, simultбnea o futura, de otros productos o servicios, sean estos bancarios o de otra naturaleza, los mismos se identificarбn de forma precisa cercano con las condiciones de contrataciуn y, en su caso, de renovaciуn. Tambiйn se indicarб si deben contratarse con algъn proveedor concreto o si su contrataciуn es libertado, asн como su coste, cuando este sea conocido.



        • c) En caso de que se haya obligado al cliente la aportaciуn de garantнas reales o personales, se indicarбn los tйrminos en los que quedarбn extinguidas.



        • d) Los mecanismos y sistemas de resoluciуn de reclamaciones y quejas a los que, en relaciуn con la interpretaciуn, aplicaciуn, cumplimiento y ejecuciуn del resolución, pueda consentir el cliente. En particular, y sin perjuicio del sometimiento de las partes a los juzgados y tribunales que corresponda, se mencionarб la posibilidad de presentarse al sección o servicio de atenciуn al cliente y, en su caso, al defensor del cliente de la entidad.


        • e) Cuando corresponda, el derecho de la entidad a ceder total o parcialmente los derechos u obligaciones dimanantes del entendimiento, con indicaciуn de las condiciones en que deba realizarse tal cesiуn, asн como de las notificaciones que, en su caso, deban suceder al cliente.


        • f) En los servicios bancarios de depуsito, se incluirб una relato al fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad, y se indicarб el precio mбximo por йl asegurado.


        3. En todo caso, los documentos contractuales se redactarбn de forma clara y comprensible para el cliente. En particular, el tamaсo de la carácter minъscula no podrб tener una categoría inferior a 1,5 milнmetros. El anuencia deberб reflectar fielmente todas las estipulaciones necesarias para una correcta regulaciуn de la relaciуn entre el cliente y la entidad, evitarб el uso de tecnicismos y, cuando ello no sea posible, explicarб adecuadamente el significado de los mismos. No se incluirб en el convenio ningъn concepto que resulte innecesario o irrelevante para su correcta aplicaciуn e interpretaciуn.


        Lo previsto en la norma dйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, conforme establece el punto 4 de la disposiciуn final.


        Norma undйcima.Comunicaciones al cliente.


        1. Las entidades facilitarбn a sus clientes, en cada liquidaciуn de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidaciуn en el que se expresarбn con claridad y exactitud los aspectos que se mencionan en el artнculo 8.3 de la Orden.


        En el anejo 4 se incluyen modelos normalizados de comunicaciones a los clientes para determinados servicios, a los que deberбn ajustarse los utilizados por las entidades en las citadas comunicaciones. Para los servicios no mencionados en dicho anejo, las comunicaciones se ajustarбn, en todo caso, a lo dispuesto en el pбrrafo precedente.


        En los casos en que la operaciуn dй circunscripción ъnicamente a pagos periуdicos prefijados, la entrega de los sucesivos documentos de liquidaciуn podrб sustituirse por la inclusiуn en el arreglo de una tabla con todos los pagos o amortizaciones, con sus respectivas fechas, asн como con los demбs datos previstos en el anejo citado, sin perjuicio de la entrega de los justificantes de cada suscripción. En caso de modificaciуn de cualquiera de los datos de la tabla, deberб entregarse un nuevo documento нntegro que incorpore los nuevos datos.


        Lo previsto en el apartado 1 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, debiйndose tener presente hasta entonces lo dispuesto en la disposiciуn transitoria primera, conforme establece el punto 5 de la disposiciуn final.


        2. Las entidades remitirбn a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada aсo, una comunicaciуn en la que, de modo completa y detallada, se recoja la informaciуn sobre los intereses cobrados y pagados y las comisiones y gastos devengados por cada servicio bancario prestado al cliente durante el aсo inicial. Dicha comunicaciуn habrб de ajustarse al maniquí incluido en el anejo 5 de esta Circular.


        La previsiуn a que se refiere el apartado 2 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse en 2014 sobre los servicios prestados el aсo preliminar, conforme establece el punto 6 de la disposiciуn final.


        3. Asimismo, las entidades deberбn comunicar gratis al cliente, como mнnimo mensualmente, el extracto de todos los movimientos producidos en sus cuentas corrientes, incluyendo, al menos, la informaciуn que se menciona en el anejo 4. No serб obligatorio realizar esta comunicaciуn si en el mes de remisión no se hubiesen producido movimientos en la cuenta corriente.


        4. Se deberб proporcionar al cliente una copia de la informaciуn relativa a cualquier operaciуn realizada a travйs de cualquier depуsito a la traza, poniendo a su disposiciуn los datos necesarios para que pueda apreciar las caracterнsticas bбsicas de la operaciуn asentada en su cuenta.


        5. Las entidades facilitarбn la informaciуn a que se refieren los apartados anteriores de modo gratuita en la forma convenida por las partes, siempre que permita al cliente acumular la informaciуn y reproducirla sin cambios.


        6. Los documentos de liquidaciуn de operaciones no podrбn contener informaciуn ajena a la liquidaciуn, por lo que no podrбn utilizarse con el fin de comunicar a los clientes modificaciones contractuales u otras. No obstante lo precedente, en el documento que contenga la liquidaciуn de un herramienta de cuota se podrб incluir el prontuario de movimientos realizados en el perнodo correspondiente.


        7. Las comunicaciones que, en el caso de prуrroga de la relaciуn contractual, dirija la entidad al cliente al objeto de obtener su consentimiento, tбcito o adrede, a las nuevas condiciones, habrбn de realizarse con antelaciуn legítimo, o, si asн se hubiera pactado, como mбximo en el momento de la propia prуrroga, siempre que se otorgue al cliente la posibilidad de retrotraer la operaciуn a sus condiciones previas, en el plazo mбximo de un mes desde el momento en que se le comuniquen las nuevas condiciones.


        CAPНTULO V
        Prйstamo responsable


        Norma duodйcima.Polнticas y procedimientos de prйstamo responsable.


        1. A mercancía de afianzar la adecuada aplicaciуn prбctica del concepto de prйstamo responsable a que se refiere el capнtulo I del tнtulo III de la Orden, las entidades, cuando ofrezcan y concedan prйstamos o crйditos a la clientela y, en su caso, presten servicios accesorios a los mismos, deberбn interpretar honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situaciуn personal y financiera y a las preferencias y objetivos de sus clientes, debiendo resaltar toda condiciуn o caracterнstica de los contratos que no responda a dicho objetivo.


        2. Sin perjuicio de los criterios establecidos con carбcter común en relaciуn con las operaciones que entraсen peligro de crйdito en el anejo IX de la Circular 4/2004, las entidades que concedan prйstamos o crйditos a los clientes a quienes se refiere la norma segunda de esta Circular deberбn contar, de un modo adecuado al tamaño de sus operaciones, caracterнsticas y complejidad de las mismas, con concretas polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos a dicha clientela (incluyendo una polнtica de proposición y comercializaciуn de operaciones que, asimismo, comprenda criterios de remuneraciуn de las personas encargadas de su comercializaciуn), adecuadamente documentados y justificados, aprobados por el Consejo de Administraciуn de la entidad u уrgano equivalente, que, en el situación de los extremos contemplados en el artнculo 18 de la Orden, integren los principios generales que se mencionan en el anejo 6 de esta Circular. Las referidas polнticas, mйtodos y procedimientos, debidamente actualizados, asн como los documentos en que se justifiquen y la acreditaciуn de su aprobaciуn por el Consejo de Administraciуn de la entidad u уrgano equivalente, deberбn mantenerse en todo momento a disposiciуn del Cárcel de Espaсa.


        Las entidades podrбn dar cumplimiento a esta disposiciуn incorporando dicha informaciуn en las polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos, de acuerdo a lo previsto en el anejo IX de la Circular 4/2004.


        3. Los principios generales a que se refiere el apartado preparatorio habrбn de ser aplicados por las entidades y entendidos por sus clientes de una forma responsable, de modo que incumbe a estos el entregar a aquellas una informaciуn completa y fiable sobre su situaciуn financiera y sobre sus deseos y deposición en relaciуn con la finalidad, precio y demбs condiciones del prйstamo o crйdito, ataсendo a las entidades el informar apropiadamente a sus clientes sobre las caracterнsticas de aquellos de sus productos que se adecuen a lo solicitado, de tal modo que permita a estos la necesaria reflexiуn, comparaciуn y adopciуn de una decisiуn fundada, racional y prudente.


        Lo indicado en el pбrrafo aludido deberб entenderse sin menoscabo de la excarcelación de contrataciуn a que se refiere el apartado 6 del artнculo 18 de la Orden, de la plena validez y poder de los contratos, y de la plena responsabilidad de los clientes por el incumplimiento de las obligaciones que contractualmente hubieran asumido.


        Lo previsto en las normas chale, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposiciуn final.


        CAPНTULO VI
        Tipos de interйs


        Norma decimotercera.Tasa anual equivalente y coste o rendimiento efectivo remanente.


        1. En los documentos e informaciones previstos en esta Circular y en otras disposiciones que se remitan a esta, para el cбlculo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente deberбn tenerse en cuenta las indicaciones de la presente Norma.


        2. La tasa anual equivalente (TAE), que es aquella que iguala en cualquier época el valencia presente de los efectivos entregados y recibidos a lo amplio de la operaciуn, se calcularб de acuerdo con la formulaciуn matemбtica que figura en el anejo 7.


        3. El coste efectivo remanente (CER) y el rendimiento efectivo remanente (RER) se calcularбn de acuerdo con la formulaciуn matemбtica que se menciona en el apartado previo, si correctamente teniendo en cuenta exclusivamente el plazo irresoluto hasta el vencimiento o amortizaciуn y los conceptos de coste o rendimiento que resten por retribuir o por cobrar si la operaciуn sigue su curso ordinario.


        4. El cбlculo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente se realizarб partiendo del supuesto de que el pacto estarб actual durante el perнodo de tiempo convenido y que la entidad y el cliente cumplirбn sus obligaciones con exactitud en las condiciones y en los plazos que se hayan establecido en el pacto.


        5. En los contratos que contengan clбusulas que permitan modificaciones del tipo de interйs y/o de las comisiones o gastos incluidos en la tasa anual equivalente, que no sean cuantificables en el momento del cбlculo, la tasa anual equivalente se calcularб partiendo del supuesto de que el tipo de interйs y las comisiones y gastos se computarбn al nivel fijado en el momento de la firma del convenio. En estos casos, la expresiуn TAE se sustituirб por la TAEVariable, y se deberб indicar expresamente que se ha utilizado la simplificaciуn preparatorio.


        En particular, en las operaciones a tipo de interйs variable, la TAEVariable se calcularб bajo el supuesto teуrico de que el tipo de narración original permanece constante, durante toda la vida de la operaciуn, en el ъltimo nivel conocido en el momento de celebraciуn del anuencia, y, si se pactara un tipo de interйs fijo para cierto perнodo original, este se tendrб en cuenta en el cбlculo, pero ъnicamente durante dicho perнodo auténtico. En estos casos, la tasa anual equivalente solo tendrб género informativos, y se harб seguir de la expresiуn «esta TAEVariable se ha calculado bajo la hipуtesis de que los нndices de relato no varнan; por consiguiente, esta TAEVariable variarб con las revisiones del tipo de interйs».


        Cuando se trate de una operaciуn a tipo de interйs variable en la que se establezcan lнmites a su variaciуn, dichos lнmites deberбn tenerse en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente.


        En las operaciones a tipo de interйs variable, las modificaciones que experimenten los нndices de narración no se reflejarбn en el coste o rendimiento efectivo remanente hasta tanto no afecten al tipo nominativo de la operaciуn. La indicaciуn del coste o rendimiento efectivo, en estos casos, tambiйn se acompaсarб de la expresiуn «variarб con las revisiones del tipo de interйs».


        6. En la informaciуn que deben divulgar las entidades sobre tipos y comisiones que se regula en el apartado 1 de la norma tercera de esta Circular, la tasa anual equivalente se calcularб teniendo en cuenta los conceptos que se mencionan expresamente en el anejo 1.


        7. En el cбlculo de la tasa anual equivalente de las operaciones de activo, se tendrбn en cuenta los siguientes criterios especнficos:




        • a) El cбlculo de la tasa anual equivalente de los prйstamos y crйditos al consumo sujetos a lo dispuesto en la Ley 16/2011 se ajustarб a lo dispuesto al impacto en el artнculo 32 y en el anexo I de la citada Ley.


        • b) El cбlculo de la tasa anual equivalente de los prйstamos y crйditos hipotecarios a que se refiere el artнculo 19 de la Orden se ajustarб a lo dispuesto en su artнculo 31 y en su anexo V.


        • c) En las ofertas vinculantes a que se refiere el artнculo 2 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo. de subrogaciуn y modificaciуn de prйstamos hipotecarios, entre los conceptos que se han de tener en cuenta en el cбlculo de la tasa anual equivalente, ademбs de los que se derivan de lo dispuesto en la pagaré b) precedente, se incluirб el cuantía de la comisiуn de cancelaciуn o de la compensaciуn por renuncia del prйstamo objeto de subrogaciуn.

        Con la proposición vinculante, tambiйn se informarб al cliente del coste efectivo remanente del prйstamo cuya subrogaciуn se pretenda realizar.




      • d) A excepciуn de los descubiertos tбcitos, que quedan sujetos a lo dispuesto en la signo e) que sigue, en el cбlculo de la tasa anual equivalente del resto de operaciones de activo se incluirбn los intereses, comisiones y demбs gastos que el cliente estй obligado a acreditar a la entidad como contraprestaciуn por el crйdito o prйstamo recibido o los servicios inherentes al mismo. Tambiйn se incluirбn las primas de los seguros que tengan por objeto respaldar a la entidad el reembolso del crйdito en caso de fallecimiento, invalidez o desempleo de la persona fнsica que haya recibido el crйdito, siempre y cuando la entidad imponga la contrataciуn de dicho seguro como condiciуn para conceder el prйstamo o crйdito.

        En aquellos aspectos no regulados especнficamente en esta norma, y siempre que no resulten redundantes con lo dispuesto en la misma, se aplicarбn los siguientes criterios:




        • – Para los prйstamos y crйditos con garantнa personal, los mismos criterios que se establecen para los crйditos al consumo en el artнculo 32 y en el anexo I de la Ley 16/2011 .


        • – Para los prйstamos y crйditos con garantнas diferentes de las personales, los mismos criterios que se establecen para los prйstamos y crйditos hipotecarios en el artнculo 31 y en el anexo V de la Orden.




        • – En aquellos casos en que la entidad reciba ayudas, subsidios o subvenciones de carбcter pъblico, solo se tendrбn en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente los importes efectivamente reintegrados por el beneficiario, de forma que aquellas subvenciones resulten excluidas de sus costes.


        • – En las cuentas corrientes de crйdito, no se incluirб en el cбlculo la comisiуn que pueda cobrarse por disponibilidad, aun cuando tal circunstancia debe continuar expresamente seсalada.


        • – En las operaciones de arrendamiento financiero se considerarб como efectivo recibido el precio del principal del crйdito mбs el valencia residual del perfectamente. El valía, en su caso, de las fianzas recibidas se tendrб en cuenta como sustraendo, a fin de establecer el efectivo puesto a disposiciуn del cliente.


        • – En las operaciones de factoring, en las que, ademбs de financiaciуn, se preste el servicio de administraciуn, la tasa anual equivalente correspondiente a la financiaciуn no incluirб las comisiones de factoraje.




      • e) En los descubiertos tбcitos en cuentas a la perspicacia, la tasa anual equivalente se calcularб teniendo en cuenta los intereses devengados y las comisiones adeudadas a causa de la concesiуn del descubierto, y el saldo medio deudor del perнodo de liquidaciуn.

        Como excepciуn a lo preparatorio, cuando las comisiones giren sobre el anciano descubierto, la tasa anual equivalente se obtendrб como sumatorio de:




        • i) la tasa anual equivalente de los intereses devengados por el descubierto durante el perнodo de liquidaciуn de este, y


        • ii) la tasa anual equivalente de las comisiones que, a causa de la concesiуn del descubierto, se adeuden durante el perнodo de liquidaciуn de este.


        Para la obtenciуn de los dos sumandos anteriores, se observarб lo ulterior:




        • – la tasa anual equivalente de los intereses se calcularб teniendo en cuenta el saldo medio deudor del perнodo de liquidaciуn;


        • – la tasa anual equivalente de las comisiones se calcularб teniendo en cuenta el anciano saldo deudor que se hubiese producido durante el perнodo de liquidaciуn y considerando que dicho saldo se ha mantenido en ese nivel durante todo ese perнodo.




      De acuerdo con lo establecido en el segundo pбrrafo del apartado 1 del artнculo 3 de la Orden, en los descubiertos no podrб reiterarse la aplicaciуn de comisiones a causa de la concesiуn del descubierto en otros descubiertos tбcitos que se produzcan ayer de la venidero liquidaciуn de la cuenta, ni podrбn siquiera exigirse dichas comisiones en los descubiertos por valoraciуn.


      8. En el cбlculo de la tasa anual equivalente de las operaciones pasivas, se incluirбn tanto los intereses pagados por la entidad como las comisiones y demбs gastos que el cliente estй obligado a enriquecer a la entidad como contraprestaciуn por los servicios inherentes a la operaciуn contratada, teniendo en cuenta las particularidades que se mencionan en los siguientes subapartados:




      • 8.1 Para el cбlculo de la tasa anual equivalente, se tomarб el valor bruto de los intereses liquidados, sin tener en cuenta las retenciones de impuestos a cargo del perceptor ni las ventajas fiscales por desgravaciones que puedan beneficiarle. Tanto la retribuciуn en efectivo, si la hubiera, como la retribuciуn en especie deberбn tenerse en cuenta para el cбlculo de la tasa anual equivalente.


      • 8.2 No se considerarбn las comisiones o gastos que el cliente tendrнa que remunerar por el incumplimiento de alguna de sus obligaciones con arreglo a lo dispuesto en el arreglo. Cuando se trate de una remuneraciуn en especie, se incluirбn todos los importes que el cliente haya entregado a la entidad, o de cuyo cuota se haya hecho cargo, para disponer efectivamente del aceptablemente o servicio en que consista dicha remuneraciуn.


      • 8.3 En las cuentas a la panorama, cuando se prevea un tipo fijo para un perнodo determinado y uno diferente una vez transcurrido el mismo, la tasa anual equivalente tendrб en cuenta los dos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un aсo completo.


      • 8.4 En los depуsitos a plazo con garantнa de devoluciуn del principal y plazo inferior a un aсo, cuando se contemple la renovaciуn automбtica del depуsito a un tipo de interйs diferente, la tasa anual equivalente tendrб en cuenta los dos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un aсo completo.


      • 8.5 En los instrumentos financieros hнbridos con garantнa de devoluciуn de principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, la tasa anual equivalente que se ha de incluir en el anuencia reflejarб el tipo de interйs efectivo que le corresponda al anuencia principal una vez segregado el derivado implнcito, asн como el valía, en el momento del resolución, de dicho derivado. A estos posesiones, el valía imputado al derivado implнcito se estimarб conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vigйsima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre .


      En dichos instrumentos, la tasa anual equivalente de la remuneraciуn final obtenida por el depуsito en la liquidaciуn se calcularб conforme a las reglas comunes de los depуsitos a plazo.


      Norma decimocuarta.Tipos de interйs oficiales.


      A enseres de lo previsto en el artнculo 27 de la Orden, se consideran oficiales los siguientes tipos de remisión, cuya definiciуn y cuya forma de cбlculo se recogen en el anejo 8:




      • a) Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda rescatado, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.


      • b) Tipo medio de los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, para adquisiciуn de vivienda independiente, concedidos por las entidades de crйdito en la zona del euro.


      • c) Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos.


      • d) Relato interbancaria a un aсo (eurнbor).


      • e) Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.


      • f) El mнbor, exclusivamente para los prйstamos hipotecarios formalizados con antelación al 1 de enero de 2000, conforme a lo previsto en el artнculo 32 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre. sobre introducciуn del euro.


      El Parcialidad de Espaсa darб una difusiуn adecuada a estos нndices, que, en todo caso, se publicarбn mensualmente en su pбgina web y en el «Boletнn Oficial del Estado».


      Norma decimoquinta.Нndices o tipos de remisión aplicables para el cбlculo del valencia de mercado en la compensaciуn por aventura de tipo de interйs de los prйstamos hipotecarios.


      1. De conformidad con lo previsto en el artнculo 28 de la Orden, para el cбlculo del valencia de mercado de los prйstamos hipotecarios y, en su caso, de la consiguiente compensaciуn por aventura de tipo de interйs a la que se refiere el artнculo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de regulaciуn del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulaciуn de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, se considerarбn нndices o tipos de remisión vбlidos los tipos Interest Rate Swap (IRS) a los plazos de dos, tres, cuatro, cinco, siete, diez, quince, vigésimo y treinta aсos.


      Se utilizarб, en cada caso, como нndice o tipo de remisión el tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo que mбs se aproxime al que reste desde el momento en que se produzca la cancelaciуn anticipada del prйstamo hasta la prуxima época de revisiуn del tipo de interйs que hubiera oportuno producirse, segъn lo establecido en el anuencia que se cancela anticipadamente, de no producirse su cancelaciуn, o hasta la aniversario de su vencimiento en caso de que no estuviera prevista tal revisiуn.


      A estos posesiones, cada uno de los нndices o tipos de narración antaño mencionados se definirб en iguales tйrminos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 de la presente Circular para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos, donde dicho plazo y su identificador se sustituirбn por los correspondientes a cada нndice o tipo.


      2. Para el cбlculo del valía de mercado del prйstamo o crйdito que se cancela anticipadamente, el tipo de interйs de actualizaciуn vendrб cedido por el valencia del нndice o tipo de remisión que corresponda aplicar de conformidad con lo indicado anteriormente, incrementado en un diferencial.


      La cuantнa de este diferencial serб la que resulte de sustraer al tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda evadido, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa, segъn se define este en el apartado 1 del anejo 8, el valía del tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un aсo. A estos mercancía, este ъltimo tipo se definirб en iguales tйrminos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos, donde dicho plazo se sustituirб por el de un aсo.


      3. Para la realizaciуn de los cбlculos contemplados en esta Norma, se utilizarбn los ъltimos títulos publicados de cada uno de los нndices o tipos de relato, a condiciуn de que todos ellos vengan referidos al mismo mes. Consecuentemente, se utilizarбn los títulos correspondientes al mes mбs cercano al de la cancelaciуn anticipada para el que se hayan publicado títulos para todos los нndices o tipos de relato que hubieran de tomarse en consideraciуn.


      CAPНTULO VII
      Informaciуn al Porción de Espaсa


      Norma decimosexta.Informaciуn al Faja de Espaсa sobre las comisiones y los tipos de interйs.


      1. Las entidades deberбn presentar trimestralmente al Faja de Espaсa, interiormente de los vigésimo primeros dнas de cada trimestre (o en el primer dнa hбbil posterior a dicho plazo, si el ъltimo dнa del mismo fuese inhбbil), las informaciones que se precisan en el anejo 1 sobre las operaciones mбs frecuentes realizadas en el trimestre inicial que, para los diferentes perfiles de productos y clientes, se reflejan en el mismo anejo.


      Dichas informaciones tendrбn en cuenta los tipos de interйs y las comisiones mбs asiduamente percibidos en esas operaciones, conforme a las especificaciones que se indican en el anejo 1. En el caso de que el tipo de interйs modal o el coste modal (segъn lo que proceda para cada operaciуn reflejada en el anejo 1) se apliquen a un nъmero de clientes que suponga un porcentaje inferior al 10% del colectivo al que se aplica, en el anejo 1 se reflejarб el tipo de interйs mбximo o coste mбximo percibido de esos clientes en esas operaciones.


      2. Pegado a las informaciones citadas en el pбrrafo precursor sobre cada operaciуn, las entidades podrбn incorporar, siguiendo las instrucciones operativas que se establezcan, un enlace a una ofrecimiento actual en su pбgina en Internet de un producto de anбloga naturaleza al sometido a la informaciуn armonizada previo.


      Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre precedente, conforme establece el punto 2 de la disposiciуn final.


      3. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaciуn Espaсola de Cajas de Ahorros, las cooperativas de crйdito y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras deberбn presentar al Sotabanco de Espaсa las informaciones referidas a los tipos de interйs, comisiones y recargos aplicables a los descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y a los excedidos tбcitos en cuentas de crйdito, en el formato establecido en el anejo 2.


      Las entidades de crйdito citadas en el pбrrafo antedicho que no admitan descubiertos tбcitos, excedidos tбcitos o ningún de los dos tambiйn presentarбn al Porción de Espaсa el formato establecido en el citado anejo, indicando «NO PRACTICADO» en el apartado que corresponda.


      Las entidades de crйdito, distintas de las citadas en el primer pбrrafo, entre cuyas actividades se encuentre la concesiуn de crйditos y que prevean la posibilidad de permitir excedidos remitirбn la parte del formato establecido en el anejo 2 correspondiente a la informaciуn sobre excedidos.


      Dicho anejo deberб ser recibido por el Sotabanco de Espaсa con antelaciуn a la data de su entrada en vigor. El Bandada de Espaсa pondrб el anejo a disposiciуn del pъblico en sus pбginas en Internet, en la momento indicada por la entidad para su entrada en vigor o el primer dнa hбbil posterior a dicha época, en caso de ser esta inhбbil.


      4. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaciуn Espaсola de Cajas de Ahorros y las sucursales en Espaсa de entidades de crйdito extranjeras deberбn presentar mensualmente al Costado de Espaсa, adentro de los quince primeros dнas de cada mes (o en el primer dнa hбbil posterior a dicha quincena, si el ъltimo dнa de la misma fuese inhбbil), informaciуn de los tipos de interйs medios ponderados de determinadas operaciones, realizadas en Espaсa, con el sector privado residente en Espaсa, denominadas en euros, que hayan sido iniciadas o renovadas en el mes antedicho, al objeto de que el Parcialidad de Espaсa confeccione y publique ciertos нndices o tipos de remisión del mercado hipotecario. Esta informaciуn se declararб en el formato del estado «Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente» incluido en el anejo 9, con arreglo a las indicaciones contenidas en йl.


      Los tipos medios se calcularбn a partir de los tipos de las operaciones efectivamente realizadas en el perнodo de remisión, ponderados por sus principales (precio nominativo en el caso de los artículos financieros), y calculados de acuerdo con los procedimientos seсalados en el citado anejo 9.


      5. Las entidades que incluyan en el anejo 1 informaciуn sobre cuentas de suscripción bбsicas, de acuerdo con la definiciуn de la Recomendaciуn de la Comisiуn Europea, de 18 de julio de 2011, sobre el camino a una cuenta de plazo bбsica, indicarбn tambiйn, en la declaraciуn correspondiente al ъltimo trimestre del aсo, en una hoja separada, la ulterior informaciуn sobre dichas cuentas de plazo bбsicas:




      • – nъmero de cuentas de cuota bбsicas abiertas a 31 de diciembre;


      • – solicitudes de cuentas bбsicas de plazo aceptadas y solicitudes rechazadas en el aсo, indicando, en este caso, como informaciуn complementaria, las causas mбs habituales de rechazo de las solicitudes;


      • – cancelaciones unilaterales por la entidad de cuentas bбsicas de suscripción en el aсo.


      6. La presentaciуn al Sotabanco de Espaсa de los estados a que se refiere la presente norma deberб hacerse mediante transmisiуn telemбtica, de conformidad con las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al huella.


      DISPOSICIONES TRANSITORIAS


      Disposiciуn transitoria primera


      Hasta la entrada en vigor del apartado 1 de la norma undйcima, las comunicaciones a clientes sobre liquidaciones de intereses y comisiones se ajustarбn a lo dispuesto en la Circular 8/1990, de 7 de septiembre. sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela.


      Disposiciуn transitoria segunda


      1. Con la finalidad de que pueda seguirse realizando la revisiуn del tipo de interйs de los contratos celebrados antaño de la entrada en vigor de la Orden, hasta que se produzca la desapariciуn completa de los нndices o tipos que se mencionan a continuaciуn, se utilizarбn las siguientes definiciones para ellos:




      • a)Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda exento, concedidos por los bancos. Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda huido, que hayan sido iniciadas o renovadas por el conjunto de bancos en el mes al que se refiere el нndice.

      Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Mesa de Espaсa para esos plazos por el colectivo de bancos, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


      La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:




    • b)Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda librado, concedidos por las cajas de ahorros. Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda redimido, que hayan sido iniciadas o renovadas por el conjunto de cajas de ahorros en el mes al que se refiere el нndice.

      Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Bandada de Espaсa para esos plazos por el colectivo de cajas, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


      La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:




    • c)Tipo activo de relato de las cajas de ahorros (tambiйn conocido como «Indicador CECA, tipo activo»). Se define como el 90%, redondeado a octavos de punto, de la media simple correspondiente a la media aritmйtica eliminando los títulos extremos de los prйstamos personales formalizados mensualmente por plazos de un aсo a menos de tres aсos, y a la media aritmйtica eliminando los títulos extremos de los prйstamos con garantнa hipotecaria para adquisiciуn de vivienda atrevido formalizados mensualmente por plazos de tres aсos o mбs.

      Los tipos utilizados en el cбlculo de las medias serбn los tipos anuales equivalentes, ponderados por sus respectivos principales, comunicados por las cajas de ahorros confederadas al Cárcel de Espaсa, para cada una de las modalidades de prйstamo y plazos seсaladas en el pбrrafo antecedente, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.


      De no recibirse las comunicaciones de alguna caja confederada ayer del dнa 20 de cada mes, respecto de las operaciones efectuadas en el mes preparatorio, se tomarбn los datos del mes precedente de los que se disponga, en relaciуn con la misma; pero, si no se contara con informaciуn dos meses consecutivos, dicha caja se eliminarб a enseres de los cбlculos que deban realizarse, si acertadamente serб necesario, para determinar el нndice, que exista informaciуn de un nъmero de cajas que suponga, al menos, el 50% del sector, en funciуn del barriguita de la rъbrica de dйbitos a clientes. En el caso de las cajas de ahorros que ejerzan indirectamente su negocio financiero, el prominencia de depуsitos a la clientela que habrб que considerar serб el de la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio financiero, aunque computando solo una vez dicho valor cuando varias cajas ejerzan su actividad a travйs de la misma entidad bancaria.


      Las series de datos obtenidas se depurarбn eliminando los títulos extremos que se aparten de la media aritmйtica de la serie completa dos o mбs veces su desviaciуn estбndar (SD).


      La fуrmula de cбlculo serб:


      Para el cбlculo de la media aritmйtica depurada, se excluirбn aquellos datos para los que se verifique cualquiera de las dos condiciones siguientes:


      2. Para la publicaciуn de los нndices a los que se refiere el apartado previo, se tendrбn en cuenta las siguientes particularidades:




      • a) Las cajas de ahorros que ejerzan indirectamente su negocio financiero conforme a lo previsto en el artнculo 5 del Auténtico Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio. de уrganos de gobierno y otros aspectos del rйgimen jurнdico de las cajas de ahorros, declararбn al Faja de Espaсa, de acuerdo con lo establecido en las especificaciones tйcnicas correspondientes, como tipos de interйs a género de la elaboraciуn de los citados нndices, los que practique la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio financiero.


      • b) Las declaraciones que a tal fin hagan las entidades bancarias a travйs de las que se ejerza indirectamente la actividad financiera no se tomarбn en consideraciуn para la elaboraciуn de los нndices.


      En consecuencia, mientras continъe siendo obligatorio difundir estos нndices, todas las cajas de ahorros que ejerzan de forma indirecta su negocio financiero declararбn en el estado «Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente», incluido en el anejo 9 de esta Circular, los datos que correspondan a la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio, aunque varias cajas ejerzan su actividad a travйs de la misma entidad.


      Queda derogada la Circular 8/1990, de 7 de septiembre. a las entidades de crйdito, sobre transparencia de las operaciones y protecciуn de la clientela, con la excepciуn de su norma octava, que mantendrб su vigencia a los solos posesiones del cбlculo de los tipos de interйs medios ponderados de las operaciones realizadas en Espaсa con el sector privado residente contempladas en el apartado 4 de la norma decimosexta y en el Anejo 9 de esta Circular, y sin perjuicio de lo dispuesto en sus disposiciones transitorias primera y segunda.


      Disposiciуn finalEntrada en vigor


      1. La presente Circular entrarб en vigor a los tres meses de su publicaciуn en el «Boletнn Oficial del Estado», sin perjuicio de las salvedades contempladas en los apartados siguientes.


      2. Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre antedicho.


      3. Lo previsto en las normas chale, sexta, sйptima y duodйcima comenzarб a aplicarse el 1 de enero de 2013.


      4. Lo previsto en la norma dйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013.


      5. Lo previsto en el apartado 1 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse el 1 de julio de 2013, debiйndose tener presente hasta entonces lo dispuesto en la disposiciуn transitoria primera.


      6. La previsiуn a que se refiere el apartado 2 de la norma undйcima comenzarб a aplicarse en 2014 sobre los servicios prestados el aсo antedicho.


      ANEJO 1
      Informaciуn trimestral sobre comisiones y tipos practicados u ofertados de forma mбs habitual en las operaciones mбs frecuentes con los perfiles de clientes mбs comunes que sean personas fнsicas


      La informaciуn que se ha de consignar en el formato que se establece a continuaciуn respetarб el orden en йl establecido para las diferentes operaciones y deberб ir precedida de una «ADVERTENCIA» con el venidero texto:


      «LA INFORMACIУN QUE SE PRESENTA A CONTINUACIУN TIENE POR OBJETO Conceder LA COMPARACIУN ENTRE CIERTOS PRODUCTOS BANCARIOS FRECUENTEMENTE OFRECIDOS A LOS CONSUMIDORES EN ESPAСA.


      LAS INFORMACIONES QUE SE REFLEJAN A CONTINUACIУN, Y EN LAS QUE SE RECOGEN DATOS ESTADНSTICOS DE CIERTAS OPERACIONES ESTANDARIZADAS CON PERSONAS FНSICAS, NO TIENEN CARБCTER DE Propuesta NI COMPROMETEN EN MODO ALGUNO A LA ENTIDAD QUE LAS HACE PЪBLICAS.»


      A) OPERACIONES DE ACTIVO


      1.Prйstamos hipotecarios.


      1.1 Prйstamos en euros a tipo de interйs fijo (es afirmar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), dirigidos a la adquisiciуn de vivienda habitual por personas fнsicas, con LTV (relaciуn entre el valía del prйstamo y el de tasaciуn de la vivienda) que no exceda del 80%, y que reъnan las restantes condiciones exigibles para la movilizaciуn del prйstamo mediante bonos o cйdulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de daсos). El prйstamo deberб tener un plazo igual o superior a diez aсos, su cuota de amortizaciуn por renta e intereses deberб ser constante, y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (remisión cruzada al apartado dedicado a cuentas a la clarividencia) en la que domiciliar los pagos.


      Informaciones que se han de entregar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre inicial; comisiуn de comprensión mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valía del prйstamo); TAE incluyendo entreambos conceptos para el plazo mбs frecuente en el que se aplique el tipo de interйs modal; coste de la gestiуn de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por sн misma o a travйs de un tercero, dicha tarea (para un prйstamo de 100.000 euros); las compensaciones por dejación mбs frecuentes para plazos residuales superiores a cinco aсos; compensaciуn por aventura de tipo de interйs en la amortizaciуn anticipada: si se percibe o no en las amortizaciones parciales o totales de la mayorнa de los prйstamos y, de ser asн, cuбl de las dos modalidades previstas en el apartado 4 del artнculo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de regulaciуn del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulaciуn de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, ha practicado la entidad como mбs frecuente y, en caso de tratarse del porcentaje fijo, el modal de esas operaciones.


      Si en la mayorнa de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias personales, o se restringe la permanencia del solicitante de alguna forma, se harб constar en observaciones.


      1.2 Prйstamos en euros con tipo de interйs variable vinculado al нndice de narración oficial eurнbor mediante un diferencial predeterminado, dirigidos a la adquisiciуn de vivienda habitual por personas fнsicas, con LTV (relaciуn entre el valencia del prйstamo y el de tasaciуn de la vivienda) que no exceda del 80%, y que reъnan las restantes condiciones exigibles para la movilizaciуn del prйstamo mediante bonos o cйdulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de daсos). El prйstamo deberб tener un plazo igual o superior a vigésimo aсos, la revisiуn del tipo deberб realizarse anualmente o en perнodos mбs frecuentes, su cuota de amortizaciуn por caudal e intereses deberб ser constante a lo dadivoso de la vida del prйstamo (en el caso de que el tipo no variase), y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad en la que domiciliar los pagos.


      Informaciones que se han de entregar: Diferencial modal de las operaciones del trimestre inicial; comisiуn de transigencia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del coste del prйstamo); TAE incluyendo uno y otro conceptos por remisión al нndice de remisión medio del trimestre para el plazo mбs frecuente en el que se aplique el tipo de interйs modal; coste de la gestiуn de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por sн misma o a travйs de un tercero, dicha tarea (para un prйstamo de 100.000 euros), y las compensaciones por desión mбs frecuentes para plazos residuales superiores a cinco aсos.


      Si en la mayorнa de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias personales, o se restringe la años del solicitante de alguna modo, se harб constar en observaciones.


      2.Prйstamos personales sujetos a la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo.


      2.1 Prйstamos en euros a tipo fijo (es sostener, predeterminado para toda la vida del prйstamo), no destinados a la adquisiciуn de vehнculos u otros intereses de consumo, cuyo plazo sea igual o superior a tres aсos e inferior o igual a cinco aсos.


      Informaciones que se han de proveer: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre precedente; comisiуn de comprensión mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del cuantía del prйstamo); TAE incluyendo entreambos conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto frente a determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.2 Prйstamos en euros a tipo fijo (es sostener, predeterminado para toda la vida del prйstamo), no destinados a la adquisiciуn de vehнculos u otros riqueza de consumo, cuyo plazo sea superior a cinco aсos.


      Informaciones que se han de solucionar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre susodicho; comisiуn de tolerancia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del coste del prйstamo); TAE incluyendo los dos conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.3 Prйstamos en euros a tipo fijo (es afirmar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), destinados a la adquisiciуn de vehнculos, de valor no inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea igual o superior a dos aсos.


      Informaciones que se han de allanar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre inicial; comisiуn de comprensión mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del valía del prйstamo); TAE incluyendo los dos conceptos. Si en la mayorнa de esas operaciones se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto frente a determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.4 Prйstamos en euros a tipo fijo (es aseverar, predeterminado para toda la vida del prйstamo), destinados a la adquisiciуn de haberes de consumo distintos de vehнculos, de valor igual o inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea inferior a cuatro aсos.


      Informaciones que se han de suministrar: Tipo de interйs anual modal de las operaciones del trimestre antedicho; comisiуn de transigencia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del precio del prйstamo); TAE incluyendo uno y otro conceptos. Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.5 Facilidad de crйdito de hasta 6.000 euros en polímero de crйdito, con tipo de interйs fijo o variable aplicable a las disposiciones, abierta con motivo de la adquisiciуn de fondos de consumo.


      Informaciones que se han de favorecer: Tipo de interйs anual modal auténtico de las operaciones abiertas el trimestre precursor; comisiуn de tolerancia mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del precio mбximo del crйdito); TAE incluyendo entreambos conceptos. Comisiуn anual en euros mбs frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovaciуn de la maleable. Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).


      Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el cuota total o parcial de la deuda irresoluto frente a determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de una nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      2.6 Facilidad de crйdito de hasta 4.000 euros en polímero de crйdito, con tipo de interйs fijo o variable aplicable a las disposiciones, cuya transigencia no estй vinculada a la adquisiciуn de ingresos de consumo; y se entenderб que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (relato cruzada al apartado dedicado a cuentas a la instinto) en la que domiciliar los pagos, fuera de que la entidad no preste el servicio de tolerancia de cuentas de plazo.


      Informaciones que se han de suministrar: Tipo de interйs anual modal original de las operaciones abiertas el trimestre inicial; comisiуn de transigencia, emisiуn o mantenimiento mбs frecuente en las operaciones con tipo modal (en cuantнa fija en euros y como porcentaje del precio mбximo del crйdito); TAE incluyendo uno y otro conceptos sobre la colchoneta de una disposiciуn media de 1.000 euros. Comisiуn anual en euros mбs frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovaciуn o mantenimiento de la polímero. Comisiуn mбs frecuente en las operaciones con tipo modal por disposiciуn de la facilidad crediticia en cajeros de la propia entidad (en porcentaje de una disposiciуn de 300 euros). Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).


      Si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha contado con uno o mбs avales, o con algъn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el suscripción total o parcial de la deuda irresoluto delante determinadas contingencias personales, se indicarб en observaciones, al igual que si, en la mayorнa de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaciуn en la entidad de una nуmina o de un tipo anбlogo de ingresos recurrentes.


      B) OPERACIONES DE PASIVO OFRECIDAS AL PЪBLICO, QUE NO REЪNAN LAS CARACTERНSTICAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS HНBRIDOS


      1.Depуsitos a plazo en euros por precio superior a 1.000 euros distintos de los mencionados en el punto 2


      1.1Con tipo de interйs fijo o variable y con vencimiento entre uno y tres meses


      Informaciones que se han de allanar: Tipo de interйs anual modal (para los tipos variables, se considerarб que el нndice de remisión no varнa en todo el perнodo) de las operaciones realizadas en el trimestre precursor, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del coste contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      1.2Con tipo de interйs fijo o variable y con vencimiento superior a tres meses e igual o inferior a un aсo.


      Informaciones que se han de proveer: Tipo de interйs anual modal (para los tipos variables, se considerarб que el нndice de narración no varнa en todo el perнodo) de las operaciones realizadas en el trimestre antedicho, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del coste contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      1.3Con tipo de interйs fijo y con vencimiento a plazo superior a un aсo e igual o inferior a tres aсos.


      Informaciones que se han de proveer: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre preliminar, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del valor contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      1.4Con tipo de interйs variable (se considerarб que el нndice de remisión no varнa en todo el perнodo) y con vencimiento a plazo superior a un aсo e igual o inferior a tres aсos.


      Informaciones que se han de proveer: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre antecedente, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del coste contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      2.Depуsitos a plazo en euros, por valía superior a 1.000 euros y plazos no menores de 30 dнas, para clientes nuevos o efectivo nuevo (incrementos de saldo en la forma que la entidad promueva) de clientes existentes.


      Informaciones que se han de entregar: Plazo y tipo de interйs anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre antedicho, TAE y comisiуn y/o penalizaciуn por cancelaciуn anticipada (expresada como porcentaje del coste contratado) mбs frecuente aplicada en los depуsitos con ese tipo.


      3.Depуsitos a la clarividencia (cuentas corrientes o de economía) que no admitan disposiciones mediante polímero ni domiciliaciуn de pagos o recibos.


      Informaciones que se han de favorecer: Tipo de interйs anual modal durante el trimestre aludido de las operaciones contratadas y TAE. Comisiуn modal aplicable a las transferencias SEPA realizadas (bajo el supuesto de un coste de 500 euros) a cuentas del propio titular en otras entidades.


      4.Otros depуsitos a la clarividencia (cuentas corrientes o de ahorros, incluso materializadas en cuaderno), siempre que no remuneren los saldos en efectivo o lo hagan con un tipo de interйs igual o inferior al 1%.


      4.1 Que no requieran contar con nуmina o pensiуn domiciliada ni con un saldo mнnimo, movilizables mediante cheque, en los que uno o dos cotitulares puedan utilizar maleable de dйbito, y sin lнmites en cuanto a los pagos domiciliados.


      Informaciones que se han de allanar: Para la ofrecimiento mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre susodicho para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente amparar la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a diez domiciliaciones mensuales, y el uso del talonario de cheques y de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn coste en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.


      4.2 Cuando se ofrezcan o contraten:




      • 4.2.1 Que incluyan al menos una nуmina o pensiуn domiciliada, y siempre que uno o dos cotitulares puedan utilizar plástico de dйbito, pero no de crйdito.

      Informaciones que se han de favorecer: Para la propuesta mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre precedente para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente perseverar la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a las domiciliaciones realizadas (hasta diez pagos mensuales) y el uso de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn coste en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.




    • 4.2.2 Que incluyan al menos una nуmina o pensiуn domiciliada, movilizables mediante cheque y siempre que uno o dos cotitulares puedan utilizar polímero de dйbito y de crйdito con suscripción de los cargos en la propia cuenta.

      Informaciones que se han de entregar: Para la propuesta mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre mencionado para ese tipo de clientes: coste anual que supondrнa para ese cliente permanecer la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a las domiciliaciones realizadas (hasta diez pagos mensuales) y el uso del talonario de cheques y de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta o del lнmite de crйdito. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn valía en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.




    • 4.2.3 Cuenta de plazo bбsica: Que, tal y como prevй la Recomendaciуn de la Comisiуn Europea, de 18 de julio de 2011, sobre el golpe a una cuenta de suscripción bбsica, no requiera para su transigencia contar con nуmina o pensiуn domiciliada ni saldo mнnimo alguno, sea movilizable exclusivamente mediante retiradas de efectivo, transferencia o polímero de dйbito, y sin lнmites en cuanto a los pagos domiciliados; y no admita descubiertos, ni siquiera tбcitos.

      Informaciones que se han de entregar, sobre las que tenga abiertas la entidad y en relaciуn con las que presenten la comisiуn de mantenimiento modal: coste anual que supondrнa para ese cliente surtir la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta seis retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automбticos de la propia entidad, 2 transferencias SEPA, los pagos asociados a diez domiciliaciones mensuales, y el uso de la plástico. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algъn valor en efectivo, en funciуn de las operaciones realizadas, se mencionarб en observaciones.


      C) OPERACIONES DE SERVICIO


      1.Protecciуn contra la subida del tipo de interйs de un prйstamo hipotecario que reъna las condiciones indicadas en el punto A.1.2.


      El pacto, cualquiera que sea su naturaleza jurнdica, debe tener una duraciуn mнnima de tres aсos y mбxima de cinco, y contemplar exclusivamente como cobertura la limitaciуn de la subida del tipo de interйs.


      Informaciones que se han de simplificar: Las caracterнsticas bбsicas (al menos la prima que se ha de percibir en tйrminos anuales y el lнmite previsto) de la ofrecimiento mбs representativa realizada en el trimestre preparatorio.


      2.Plástico de dйbito o de crйdito con suscripción mensual (y lнmite no superior a 4.000 euros), sin contar las potenciales prestaciones accesorias vinculadas a la maleable distintas de un puro seguro de accidentes.


      Informaciones que se han de allanar: Para la propuesta mбs representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracterнsticas) mantenida durante el trimestre mencionado: comisiуn anual por emisiуn/renovaciуn y consumición anual por uso en cajeros de la propia entidad seis veces al mes; por consulta de saldo dos veces al mes. Si la propuesta estб vinculada a la contrataciуn de la maleable a distancia, se harб constar en observaciones.


      3.Transferencias SEPA normalizadas con cargo a cuenta corriente.


      3.1Emitidas mediante orden a distancia (por telйfono o Internet); recibidas.


      Informaciones que se han de proveer: Cuantía cobrado durante el trimestre susodicho en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisiуn, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caracterнsticas emitidas o recibidas por la entidad.


      3.2Emitidas mediante orden fнsica (o por correo electrуnico); recibidas.


      Informaciones que se han de allanar: Coste cobrado durante el trimestre aludido en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisiуn, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caracterнsticas emitidas o recibidas por la entidad.


      4.Obtenciуn de cheques conformados o bancarios de precio igual o inferior a 300.000 euros.


      Informaciones que se han de entregar: Coste cobrado durante el trimestre preliminar en porcentaje del valía total de cheques conformados o bancarios emitidos.


      5.Avales para asegurar pagos de arriendo, de valor hasta 20.000 euros.


      Informaciones que se han de allanar: Valía devengado durante el trimestre antecedente en porcentaje del precio mбximo resguardado.


      PROMEMORIA


      El formato que se aplicarб en la publicaciуn de las informaciones anteriores y en su remisiуn al Parcialidad de Espaсa respetarб, en cada una de las operaciones recogidas en el anejo, las especificaciones tйcnicas que se comuniquen al propósito.


      A tнtulo de ejemplo, y para cuatro operaciones especнficas, se incluye a continuaciуn un ejemplo de las tablas en que podrнan reflejarse las informaciones anteriores:


      Tipo de interйs anual modal


      Comisiуn de tolerancia


      ANEJO 2
      Tipos de interйs y comisiones publicados para descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito y excedidos tбcitos en cuentas de crйdito a que se refiere el apartado 2 de la norma tercera de la presente Circular


      1. Coste de los descubiertos tбcitos en cuentas a la pinta con consumidores, desglosado en:


      2. Coste de los restantes descubiertos tбcitos en cuentas de depуsito con personas fнsicas, desglosado en:




      • – Tipo de interйs anual.


      • – Comisiones previstas a causa de la concesiуn del descubierto.


      3. Recargos por excedidos tбcitos en cuentas de crйdito:




      • – Recargo sobre el tipo de interйs contractual del crйdito, o, en su caso, tipo de interйs anual aplicable al excedido.


      • – Comisiones previstas a causa de la concesiуn del excedido.


      ANEJO 3
      Informaciуn precontractual que se debe resaltar en presencia de los clientes


      En la informaciуn sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la norma sexta, se deberбn resaltar, de acuerdo con lo establecido en la norma sйptima, todos los conceptos y datos que se indican a continuaciуn.


      1.1Depуsitos a la traza y de hucha, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes.




      • a) La duraciуn del convenio.


      • b) La circunstancia de que la retribuciуn ofrecida por el depуsito se condiciona a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, asн como cada uno de estos servicios accesorios.


      • c) En su caso, la tasa anual equivalente.


      • d) Cuando el fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Auténtico Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantнa de Depуsitos de Entidades de Crйdito. se resaltarб esta circunstancia, asн como su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica.


      1.2Depуsitos a plazo con garantнa del principal.




      • a) La duraciуn del arreglo. Si al vencimiento de este el depуsito se renueva tбcitamente, deberбn resaltarse, contiguo con el plazo, las demбs condiciones a que el mismo quedarб sujeto.


      • b) La existencia o no del derecho a revocar anticipadamente el depуsito y, en su caso, la comisiуn o penalizaciуn que dicha cancelaciуn suponga.


      • c) La circunstancia de que la retribuciуn ofrecida por el depуsito se condiciona a la contrataciуn o uso de uno o varios servicios accesorios, asн como cada uno de estos servicios accesorios.


      • d) La tasa anual equivalente.


      • e) Cuando el fondo de garantнa de depуsitos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Verdadero Decreto-ley 16/2011 antaño citado, se resaltarб esta circunstancia, asн como su denominaciуn debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcciуn de su pбgina electrуnica.


      • f) En el caso de depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal, los riesgos de que su remuneraciуn no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en tйrminos de TAE, para un depуsito con interйs periуdico.


      1.3Crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crйdito al consumo


      1.3.1 De la informaciуn a que se refiere el artнculo 10 de la Ley 16/2011. que se debe simplificar al consumidor mediante la «Informaciуn normalizada europea» contemplada en el anexo II de esa Ley, se resaltarбn los siguientes conceptos (en la columna izquierda) y datos correlativos (en la columna derecha):




      • a) El cuantía total del crйdito.


      • b) La duraciуn del convenio de crйdito.


      • c) El cuantía total que deberб satisfacer el prestatario, entendido como la suma del coste total del crйdito y de los gastos totales del crйdito.


      • d) Las garantнas requeridas, en su caso.


      • e) El tipo deudor o, si ha oportunidad, los diferentes tipos deudores que se aplican al pacto de crйdito.


      • f) La tasa anual equivalente (TAE).


      • g) La circunstancia de si la obtenciуn del crйdito, o su obtenciуn en las condiciones ofrecidas, estб o no condicionada a la suscripciуn de uno o varios servicios accesorios, asн como, en su caso, cada uno de esos servicios accesorios cuya contrataciуn se requiera.


      • h) En su caso, el valor de los costes por utilizar un medio de suscripción especнfico (por ejemplo, una plástico de crйdito).


      • i) Los costes en caso de pagos atrasados.


      • j) El derecho del prestatario a reembolsar anticipadamente el crйdito y, en su caso, la informaciуn sobre el derecho del prestamista a una compensaciуn y sobre la modo en que se determinarб esa compensaciуn.


      • k) El derecho del consumidor a admitir gratis, previa solicitud, una copia del tesina del anuencia de crйdito.


      • l) En su caso, el perнodo de tiempo durante el cual el prestamista queda vinculado por la informaciуn precontractual.


      • m) La existencia o desaparición de derecho de abandono por parte del consumidor.


      • n) En su caso, el rйgimen lingьнstico.


      • o) Si la entidad prestamista se hubiese adherido a algъn sistema arbitral de consumo o a otro sistema de resoluciуn extrajudicial de reclamaciones, diferente en este caso de los уrganos previstos en el apartado 2 del artнculo 30 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, podrб destacar dicha adhesiуn.


      1.3.2 En el caso de los crйditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del бmbito de aplicaciуn de la Ley 16/2011. y en los que para efectuar las operaciones de cuota o de disposiciуn del crйdito se requiera la utilizaciуn de un utensilio de suscripción especнfico, como, por ejemplo, una maleable de crйdito, se resaltarбn, ademбs de los conceptos y los datos contemplados en el apartado 1.3.1 precedente:




      • a) Las principales caracterнsticas del herramienta de cuota y las formas de su utilizaciуn.


      • b) Los lнmites que, en su caso, se establezcan a las operaciones que se ejecuten a travйs de ese aparato de cuota.


      • c) Las medidas que el consumidor deberб adoptar para preservar la seguridad del útil de cuota, asн como la forma en que deba realizarse la notificaciуn a la entidad a artículos de lo dispuesto en la pagaré b) del artнculo 27 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre. de servicios de cuota.


      • d) En su caso, las condiciones en las que la entidad se reserva el derecho de incomunicar el aparato de suscripción de conformidad con el artнculo 26 de la Ley 16/2009 .


      • e) La responsabilidad del consumidor de conformidad con el artнculo 32 de la Ley 16/2009. próximo con el valor correspondiente.


      • f) La forma y el plazo internamente del cual el consumidor deberб avisar a la entidad cualquier operaciуn de suscripción no autorizada o ejecutada de forma incorrecta de conformidad con el artнculo 29 de la Ley 16/2009. asн como la responsabilidad de la entidad en caso de operaciones de suscripción no autorizadas de conformidad con el artнculo 31 de dicha Ley.


      1.4Crйditos y prйstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea apropiarse o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.


      En la informaciуn sobre prйstamos hipotecarios a que se refiere el artнculo 19 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre. de transparencia y protecciуn del cliente de servicios bancarios, se resaltarбn los siguientes conceptos o datos:


      1.4.1 En la Ficha de Informaciуn Precontractual (FIPRE) contemplada en el artнculo 21 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentaciуn que detalla su anexo I:




      • a) En el texto introductorio, las palabras «El presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligaciуn de concederle un prйstamo» y «La ofrecimiento personalizada posterior puede postergar».


      • b) En el apartado 2. CARACTERНSTICAS DEL PRЙSTAMO, el valor mбximo del prйstamo apto en relaciуn con el valencia del aceptablemente inmueble, el tipo de prйstamo y, en su caso, la circunstancia de tratarse de un prйstamo en divisa.


      • c) En el apartado 3. TIPO DE INTERЙS, la clase y nivel del tipo de interйs aplicable. Cuando existan lнmites a la desestimación (suelos) o al acrecentamiento (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de útil que limite la variabilidad del tipo de interйs, se resaltarб esta circunstancia, asн como:


        • – la duraciуn de esa cobertura frente a la variabilidad del tipo de interйs, la prima que se ha de abonar y, en su caso, la forma de cбlculo del coste de su cancelaciуn anticipada;


        • – siempre que la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limite exclusivamente a proteger al prestatario frente al subida de los tipos de interйs, se resaltarб tal circunstancia.




      • d) En el apartado 4. VINCULACIONES Y GASTOS PREPARATORIOS, tanto el lista de productos o servicios vinculados para obtener el prйstamo en las condiciones ofrecidas como los gastos preparatorios.


      • e) En el apartado 5. TASA ANUAL EQUIVALENTE Y COSTE TOTAL DEL PRЙSTAMO, la frase «La TAE aplicable a su prйstamo es [TAE]».


      • f) En el apartado 6. AMORTIZACIУN ANTICIPADA, la compensaciуn por aventura de tipo de interйs, si ha motivo.


      1.4.2 En la Ficha de Informaciуn Personalizada (FIPER) contemplada en el artнculo 22 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentaciуn que detalla su anexo II:




      • a) En el texto introductorio, las palabras «El presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligaciуn de concederle un prйstamo hipotecario» y «La informaciуn que sigue serб vбlida hasta el [data de validez]».


      • b) En el apartado 2. CARACTERНSTICAS DEL PRЙSTAMO, si ha oportunidad, las palabras «El presente prйstamo no se expresa en [moneda franquista]», asн como el tipo de prйstamo, la clase de tipo de interйs aplicable y, en su caso, la garantнa.


      • c) En el apartado 3. TIPO DE INTERЙS, la frase «La TAE aplicable a su prйstamo es [TAE]». Cuando existan lнmites a la desaparecido (suelos) o al aumento (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de aparato que limite la variabilidad del tipo de interйs, se resaltarб esta circunstancia, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1.4.3 de este anejo.


      • d) En el apartado 5. Coste DE CADA CUOTA HIPOTECARIA, la moneda, asн como, en su caso, las cuotas hipotecarias calculadas en diferentes escenarios de evoluciуn del tipo de interйs cuando el prйstamo aplica un tipo de interйs variable o variable definido, y el tipo de cambio que se utilizarб para la conversiуn del reembolso en la moneda del prйstamo a moneda franquista.


      • e) En el apartado 6. TABLA DE AMORTIZACIONES, la advertencia sobre la variabilidad de las cuotas, en su caso.


      • f) En el apartado 7. VINCULACIONES Y OTROS COSTES, las obligaciones que, en su caso, deberб cumplir el cliente para beneficiarse de las condiciones del prйstamo descritas en la ficha, asн como las palabras «las condiciones de prйstamo descritas, incluido el tipo de interйs aplicable, pueden variar en caso de incumplimiento de las citadas obligaciones». Tambiйn se resaltarбn, si los hubiese, todos los costes no incluidos en las cuotas periуdicas, tanto los que deban abonarse una sola vez como los que deban abonarse periуdicamente, y la advertencia «Asegъrese de que tiene conocimiento de todos los demбs tributos y costes (p. ej. gastos notariales) conexos al prйstamo».


      • g) En el apartado 8. AMORTIZACIУN ANTICIPADA, la frase «Este prйstamo puede amortizarse anticipadamente, total o parcialmente», asн como las condiciones exigidas para tal amortizaciуn anticipada.


      • h) En el apartado 12. INCUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS VINCULADOS AL PRЙSTAMO: CONSECUENCIAS PARA EL CLIENTE, las consecuencias financieras y/o jurнdicas derivadas del incumplimiento.


      • i) En el apartado 14. RIESGOS Y ADVERTENCIAS, se resaltarбn todos los que la entidad haga constar como tales.


      1.4.3 En el anejo a la Ficha de Informaciуn Personalizada (FIPER) contemplado en el apartado 2 del artнculo 24 de la Orden, o en el previsto en el artнculo 25 de la Orden, segъn proceda, por existir lнmites a la descenso (suelos) o al acrecentamiento (techos) del tipo de interйs variable, o cualquier otro tipo de aparato que limite la variabilidad del tipo de interйs:




      • – si dicho herramienta estб vinculado o no al prйstamo;


      • – en su caso, la responsabilidad del plazo de una prima por razуn de la cobertura frente a las variaciones del tipo de interйs, y su valor;


      • – la duraciуn de la cobertura frente a la variabilidad del tipo de interйs y, en su caso, el coste que su cancelaciуn anticipada supondrнa para el prestatario;


      • – si la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limita exclusivamente a proteger al prestatario frente al incremento de los tipos de interйs.


      ANEJO 4
      Comunicaciones a clientes de las liquidaciones de intereses y comisiones


      El contenido de los documentos que las entidades vienen obligadas a allanar a sus clientes en las liquidaciones de intereses o comisiones a que se refiere la norma undйcima de esta circular, se ajustarб a lo dispuesto en las siguientes instrucciones:


      1.1Depуsitos a la horizonte.


      1.1.1Liquidaciуn periуdica de la cuenta.


      La comunicaciуn de la liquidaciуn de intereses, comisiones y gastos contendrб, al menos, los siguientes datos:




      • a) Perнodo a que se refiere la liquidaciуn, con indicaciуn de momento original y final.


      • b) Tipo de interйs contractual chapón.


      • c) Suma de los nъmeros comerciales, o saldo medio por valoraciуn del perнodo.


      • d) Precio de los intereses que resultan.

      En caso de que se modifique el tipo de interйs en el perнodo de liquidaciуn, se indicarбn por separado los nъmeros comerciales y/o intereses que correspondan a cada uno de los tipos aplicados.




    • e) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


    • f) Comisiones percibidas por los servicios de mantenimiento y administraciуn del depуsito a la olfato, sea cual sea la denominaciуn que utilice la entidad para las mismas, con indicaciуn concreta de su concepto, almohadilla y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya regalado circunscripción al devengo de comisiуn.


    • g) Gastos que la entidad pueda suceder esforzado en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de pago, si hubiera varios.


    • h) Cuando el tipo de interйs nominativo contractual sea superior al 1% anual, se incluirб la tasa anual equivalente (TAE).


    En el caso de que la cuenta no sea remunerada, la informaciуn del adeudo de comisiones y gastos se harб con la misma periodicidad con que se practiquen las liquidaciones de comisiones.


    Cuando se produzcan descubiertos tбcitos, se liquidarбn separadamente, proporcionadamente sea en este documento o en documento independiente, y la informaciуn que se ha de entregar al cliente serб la que especнficamente se establece en el punto 1.1.3 de este anejo.


    1.1.2Extractos de cuenta.


    Las entidades entregarбn a sus clientes gratis extractos de las cuentas corrientes, al menos mensualmente, que incluirбn todos los movimientos producidos en las mismas, con al menos los siguientes datos:




    • a) Vencimiento del movimiento.


    • b) Concepto de la operaciуn.


    • c) Valía con su signo.


    • d) Tipo de cambio esforzado al adeudo o ingreso, cuando no se hubiera informado al cliente de dicho tipo de cambio en la justificaciуn del propio movimiento.


    • e) Vencimiento valía.


    • f) Saldo extracto inicial.


    • g) Saldo resultante del nuevo.


    1.1.3Descubiertos tбcitos.


    La justificaciуn de los intereses deudores, y en su caso de las comisiones liquidadas, se harб indicando los datos siguientes:




    • a) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de época original y final.


    • b) Coste del descubierto, o de los descubiertos, si hubiera habido varios en el perнodo de liquidaciуn.


    • c) Duraciуn del descubierto, o de cada uno de los descubiertos, si hubiera habido varios.


    • d) Saldo medio deudor del perнodo.


    • e) Tipo de interйs contractual diligente.


    • f) Valía de los intereses que resulten.


    • g) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, saco y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya poliedro espacio al devengo de comisiуn.


    • h) Gastos que la entidad pueda poseer estudioso con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


    • i) Tasa anual equivalente (TAE).


    1.2Depуsitos a plazo (distintos de los instrumentos financieros hнbridos) y certificados de depуsito con remuneraciуn dineraria.


    En cada liquidaciуn de intereses, incluso en los casos en que estos se paguen en el origen de la operaciуn, deberб consignarse:




    • a) Época de constituciуn.


    • b) Plazo.


    • c) Valía.


    • d) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de momento auténtico y final.


    • e) Tipo de interйs contractual perseverante.


    • f) Cuantía de los intereses que resultan, tanto en la moneda en la que se han devengado como en la que vaya a practicarse el mantillo, si fueran diferentes.


    • g) Tipo de cambio esforzado.


    • h) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la almohadilla de cбlculo.


    • i) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn pago, cuantía de estos, detallando por conceptos.


    • j) Cuando se trate de liquidaciones correspondientes a depуsitos con cuota de intereses periуdicos, se indicarб el rendimiento efectivo remanente (RER). En el caso de liquidaciones correspondientes a depуsitos con cuota total de intereses en origen, se indicarб la tasa anual equivalente (TAE).


    1.3Depуsitos con remuneraciуn en especie.


    En los casos en los que la remuneraciуn del depуsito, a la sagacidad o a plazo, se satisfaga, total o parcialmente, en forma de remuneraciуn en especie, el documento de liquidaciуn correspondiente a la remuneraciуn en especie contendrб los datos que se indican en este apartado. En el caso de que la remuneraciуn incluya tanto remuneraciуn dineraria como en especie, la informaciуn correspondiente a esta ъltima podrб constar en un documento independiente del referido en los apartados 1.1 y 2.1. Los datos mencionados con anticipación son los siguientes:




    • a) Vencimiento de constituciуn para los depуsitos a plazo o de inicio de la retenciуn si se negociación de un depуsito a la audiencia en los que se vincule la remuneraciуn en especie a la retenciуn de un determinado saldo durante cierto perнodo.


    • b) Plazo del depуsito. En los depуsitos a la clarividencia a los que se refiere la símbolo a) aludido, plazo de la retenciуn del saldo.


    • c) Precio.


    • d) Identificaciуn del perfectamente o servicio que se entrega como contraprestaciуn por el depуsito.


    • e) Valía atribuido al admisiblemente o servicio entregado.


    • f) Ingreso a cuenta en la Hacienda Pъblica, con indicaciуn del tipo y la cojín de cбlculo, y, si dicho valor se ha adeudado al cliente por ser a su cargo, deberб indicarse esta circunstancia.


    • g) Rendimiento fiscal atribuido al cliente.


    • h) Si fuera el caso, gastos abonados por el cliente para la entrega del aceptablemente o servicio, detallando los conceptos (impuestos, gastos de entrega, gastos de envнo, etc.).


    • i) Tasa anual equivalente (TAE) del depуsito, teniendo en cuenta tanto la retribuciуn en efectivo, si la hubiera, como la retribuciуn en especie. En el caso de depуsitos a la paisaje, ъnicamente se incluirб la tasa anual equivalente (TAE) si la remuneraciуn en especie (unida a la retribuciуn dineraria, si la hubiera) supera el 1%.


    1.4Depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal.


    En los depуsitos estructurados o hнbridos con garantнa del principal a que se refiere el artнculo 16 de la Orden, cuando existan liquidaciones periуdicas de intereses (y, si no los hubiera, en la liquidaciуn final), se informarб de lo próximo:




    • a) Clase de depуsito.


    • b) Época de constituciуn.


    • c) Plazo.


    • d) Precio.


    • e) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de vencimiento original y final.


    • f) Tipo de interйs contractual, cuando el depуsito tenga un interйs explнcito.


    • g) Valía al que se aplica dicho tipo de interйs, si fuera diferente del valía del depуsito.


    • h) Valía de los intereses que resultan.


    • i) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn pago, coste de estos, detallando por conceptos.


    • j) Impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la cojín de cбlculo.


    En el documento correspondiente a la liquidaciуn al vencimiento del depуsito, ademбs de los datos anteriores, se informarб, separadamente, de los intereses correspondientes al tipo de interйs explнcito –si los hubiera– y del precio de los rendimientos finales obtenidos por el depуsito, incluso si son nulos, indicando el valía ajustado por la variable o variables a las que se condicionaba la rentabilidad del depуsito, conexo al resto de informaciones que sean precisas para que el cliente pueda revisar la correcciуn de la liquidaciуn efectuada.


    Adicionalmente, se incluirб:




    • – la tasa anual equivalente (TAE) final del depуsito;


    • – a artículos comparativos, la tasa anual equivalente (TAE) de la que se informу al cliente en el momento de la formalizaciуn del entendimiento.


    2.Existencias de propia financiaciуn y otros capital tomados a descuento


    En el momento de la cesiуn de estos documentos, se comunicarб al cliente:




    • a) Plazo de formalizaciуn.


    • b) Vencimiento de la operaciуn.


    • c) Valor entregado por el cliente.


    • d) Tipo de descuento contractual diligente.


    • e) Tipo de interйs nominativo (anual) equivalente.


    • f) Valía nominativo que se ha de fertilizar.


    • g) En los casos en que exista retenciуn en origen, se indicarбn tambiйn los impuestos retenidos, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


    • h) Si se hubiera percibido alguna comisiуn o repercutido algъn consumición, valor de estos, detallando por conceptos.


    • i) Tasa anual equivalente (TAE).


    3.Prйstamos con cuotas periуdicas y operaciones de arrendamiento financiero.


    3.1 En la comunicaciуn de amortizaciуn y liquidaciуn de intereses o cargas financieras (cobro periуdico de la cuota), se harб constar, al menos:




    • a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponda la liquidaciуn, con indicaciуn de época auténtico y final.


    • c) Tipo de interйs contractual empollón (con detalle, en el caso de crйditos a interйs variable, tanto del valía del tipo de narración como del diferencial perseverante).


    • d) Precio de la cuota en la moneda innovador y en la que vaya a cumplirse el cargo, si fueran diferentes.


    • e) Tipo de cambio trabajador.


    • f) Valía de los intereses o cargas financieras que resulten.

    Si durante el perнodo de liquidaciуn experimentara variaciуn el tipo de interйs, se consignarбn por separado los perнodos de liquidaciуn de cada uno de los tipos aplicados y el coste de los intereses resultantes.




  • g) Cuantía de la amortizaciуn.


  • h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la almohadilla de cбlculo.


  • i) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, cojín y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya entregado espacio al devengo de comisiуn.


  • j) Gastos que la entidad pueda acaecer chapón en el perнodo de liquidaciуn con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de pago, si hubiera varios.


  • k) Coste efectivo remanente (CER).


  • l) Nuevo saldo irresoluto.


  • 3.2 La liquidaciуn de cualquier clase de morosidad se harб separadamente, y en ella deberбn figurar los siguientes datos:




    • a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponda la liquidaciуn, con indicaciуn de plazo original y final.


    • c) Tipo de interйs contractual de atraso esforzado.


    • d) Valor de los intereses de retardo.


    • e) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, almohadilla y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya entregado extensión al devengo de comisiуn.


    • f) Gastos que la entidad pueda ocurrir esforzado en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de consumición, si hubiera varios.


    • g) Cuantía total correspondiente a la morosidad en la moneda llamativo y en la que vaya a llevarse a cabo el cargo, si fueran diferentes.


    • h) Tipo de cambio chapón.


    4.Cuentas corrientes de crйdito.


    4.1 En cada comunicaciуn de liquidaciуn, se harб constar, al menos:




    • a) Principal/es o lнmite/s de la cuenta en el perнodo de liquidaciуn.


    • b) Perнodo a que corresponde la liquidaciуn, con indicaciуn de aniversario original y final.


    • c) Tipo de interйs contractual esforzado.


    • d) Suma de los nъmeros comerciales, si el cбlculo se hace por este procedimiento, o saldo medio por valoraciуn del perнodo.


    • e) Valor de los intereses que resultan.

    En caso de que se modifique el tipo de interйs en el perнodo de liquidaciуn o se produzcan excedidos en el dйbito sobre el principal o lнmite de la cuenta, se indicarбn por separado los intereses y, en su caso, los nъmeros comerciales que correspondan a cada uno de los tipos de interйs aplicados.


    Si se producen intereses acreedores por existencia de saldos disponibles superiores al principal o lнmite de la cuenta, estos se justificarбn, en forma parecido a la prevista para los depуsitos a la instinto.




  • f) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, colchoneta y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya entregado punto al devengo de comisiуn.


  • g) Gastos que la entidad pueda ocurrir empollón en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de consumición, si hubiera varios.


  • h) Cuantía liquidado en la moneda innovador y en la que vaya a perpetrarse el cargo, si fueran diferentes.


  • i) Tipo de cambio esforzado.


  • j) Coste efectivo remanente.


  • k) Si para el nuevo perнodo que se inicia existe un principal o lнmite diferente, se indicarб el nuevo principal o lнmite.


  • 4.2 Las entidades entregarбn a sus clientes gratis extractos de las cuentas, con la periodicidad que convenga segъn el movimiento de las cuentas, y al menos mensualmente, que incluirбn todos los movimientos producidos en las mismas, que comprenderбn, como mнnimo, los siguientes datos:


    5.Instrumentos de cobertura.


    Cuando se produzcan liquidaciones periуdicas de instrumentos de cobertura de tipo de interйs de prйstamos y crйditos, se informarб al cliente de:




    • a) El precio que corresponda a la liquidaciуn que se efectъa con el tipo de interйs resultante de los tйrminos del arreglo del herramienta de cobertura.


    • b) El valor que haya pagado el cliente correspondiente a la liquidaciуn de su prйstamo o crйdito al tipo de interйs pactado en el acuerdo de crйdito o prйstamo.


    • c) El coste neto que corresponda satisfacer o aceptar al cliente como consecuencia de la liquidaciуn efectuada.


    Si la periodicidad de la liquidaciуn del utensilio de cobertura coincide con la de la liquidaciуn del prйstamo o crйdito, podrб integrarse en el mismo documento de liquidaciуn periуdica del prйstamo o crйdito.


    6.Descuentos (incluyendo pуlizas liquidadas al descuento).


    En la liquidaciуn deberбn figurar, al menos:




    • a) Nominativo.


    • b) Vencimiento.


    • c) Dнas de descuento.


    • d) Tipo de descuento contractual chapón.


    • e) Tipo de interйs nominativo (anual) equivalente.


    • f) Valía de los intereses que resultan.


    • g) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la almohadilla de cбlculo.


    • h) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, almohadilla y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya regalado división al devengo de comisiуn.


    • i) Gastos que la entidad pueda activo chapón con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


    • j) Los importes anteriores se detallarбn en la moneda diferente del utensilio y en la que vaya a cumplirse la liquidaciуn, si fueran diferentes, aсadiendo entonces el tipo de cambio esforzado.


    • k) Tasa anual equivalente (TAE).


    7.Financiaciones en operaciones de factoring.


    Para su liquidaciуn, se aplicarбn las reglas que correspondan con arreglo al presente anejo, segъn la instrumentaciуn y forma de cuota de la financiaciуn concedida.


    8.Avales, fianzas y garantнas.


    Se expresarб el concepto y el tipo de comisiуn adaptado, perнodo, saco sobre la que se calcula el coste resultante, asн como, en su caso, los impuestos liquidados, con expresiуn del tipo y la cojín de cбlculo. Cuando se repercuta algъn tipo de consumición, se indicarб el mismo, concretando su concepto y separando claramente cada concepto de desembolso, si hubiera varios.


    9.Servicios de cuota.


    9.1Transacciones efectuadas mediante tarjetas.


    El documento de liquidaciуn periуdica de la cuenta de polímero podrб incorporar, en el mismo documento o en un anejo, el extracto mensual con todos los movimientos de la cuenta en el perнodo a que se refiere el artнculo 15 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio. sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaciуn aplicables a los servicios de suscripción, conteniendo la informaciуn sobre dichos movimientos exigida en dicha norma.


    En cualquier caso, la informaciуn sobre el tipo de cambio esforzado a cada una de las operaciones realizadas en moneda diferente de la de la cuenta no podrб incorporar las comisiones o gastos que la entidad pudiera percibir por dicho cambio, debiendo estas comisiones y/o gastos detallarse separadamente del tipo de cambio perseverante.


    En la comunicaciуn de la amortizaciуn y liquidaciуn de intereses de las tarjetas de crйdito se harбn constar, dependiendo del modo de liquidaciуn pactado con el cliente, las informaciones que procedan de las que figuran a continuaciуn:




    • a) Saldo deudor al que corresponde la liquidaciуn.


    • b) Perнodo liquidado, con indicaciуn de término auténtico y final.


    • c) Valía de la cuota que se ha de abonar, en la moneda de la cuenta de plástico y en aquella en la que vaya a cumplirse el adeudo, si fueran diferentes.


    • d) Tipo de cambio superpuesto.


    • e) Tipo de interйs contractual esforzado (con detalle, en el caso de crйditos a interйs variable, del tipo de relato y diferenciales aplicados).


    • f) Coste de los intereses que resulten. Si durante el perнodo de liquidaciуn experimentara variaciуn el tipo de interйs, se consignarбn por separado los perнodos de liquidaciуn de cada uno de los tipos aplicados y el valor de los intereses resultantes.


    • g) Cuantía de la amortizaciуn.


    • h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


    • i) Comisiones aplicadas, con indicaciуn concreta de su concepto, cojín y perнodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya regalado oficio al devengo de comisiуn.


    • j) Gastos que la entidad haya repercutido en el perнodo de liquidaciуn, con indicaciуn concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de compra, si hubiera varios.


    • k) Nuevo saldo.


    • l) Coste efectivo remanente (CER).


    La comunicaciуn, tanto al ordenante (en las transferencias emitidas) como al beneficiario (en las transferencias recibidas), deberб incluir la informaciуn prevista en los artнculos 9, 10, 15 y 16, segъn proceda al caso, de la Orden EHA/1608/2010 .


    10.Comisiones y gastos por otros servicios.


    En las comunicaciones que se faciliten a clientes en cada liquidaciуn de comisiones y gastos, se harб constar en cada caso el concepto de la comisiуn, el tipo y la saco de cбlculo, y el cuantía; y, en su caso, el perнodo a que corresponde la liquidaciуn. Cuando se trate de percepciones fijas, se consignarбn estas y el detalle de los conceptos que las originan.


    Cuando se carguen gastos, deberб indicarse, con la mбxima claridad, su naturaleza e cuantía.


    Tambiйn deberбn indicarse, en su caso, los impuestos aplicados, con expresiуn del tipo y la pulvínulo de cбlculo.


    ANEJO 5
    Maniquí de documento-resumen anual de comisiones e intereses


    El maniquí de comunicaciуn sobre los tipos de interйs, comisiones y gastos repercutidos que debe remitirse anualmente (artнculo 8.4 de la Orden) incorporarб los importes de los intereses aplicados, asн como las comisiones y los gastos que se hayan cargado a un mismo cliente en el examen de que se trate.


    Se especificarб que este documento no incluye ningъn interйs, comisiуn o desembolso relacionado con operaciones o servicios de títulos prestados por la entidad.


    En el caso de cuentas u operaciones atribuibles a mбs de un cliente (cuentas con varios titulares, prйstamos con deudores solidarios o mancomunados, etc.), se comunicarб el presente documento de forma individualizada a cada uno de ellos, en lo que respecta a las operaciones que le afecten, aunque sin dividir los importes aplicados o cargados a cada cuenta u operaciуn. No obstante, en cada producto en el que haya mбs de un titular, se indicarб el nъmero total de cotitulares.


    La informaciуn que se ha de desarrollar para cada una de las operaciones de crйdito o depуsito en las que el cliente sea o haya sido deudor o merecedor, respectivamente, es la posterior:


    1.PRЙSTAMOS Y CRЙDITOS


    1.1Prйstamos o crйditos




    • – Prйstamo o crйdito A


      • – Intereses aplicados (de los que, en el caso de los crйditos, los procedentes de excedidos se indicarбn separadamente).


      • – Si fuera el caso, intereses de retardo aplicados.


      • – Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, transigencia o formalizaciуn de la operaciуn; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la operaciуn; cancelaciуn anticipada; reclamaciуn de deudas impagadas; otros.


      • – Gastos repercutidos por los mismos conceptos.




    • – Prйstamo o crйdito B

      1.2Tarjetas de crйdito (siempre que incluyan financiaciуn con cargo de intereses)




      • – Maleable de crйdito A


        • – Intereses aplicados (de los que los procedentes de excedidos se indicarбn separadamente).


        • – Si fuera el caso, intereses de atraso aplicados.


        • – Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, transigencia, emisiуn, formalizaciуn, renovaciуn o mantenimiento de la operaciуn; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la operaciуn; disposiciones en efectivo; reclamaciуn de deudas impagadas; otros.


        • – Gastos repercutidos por los mismos conceptos.




      • – Maleable de crйdito B

        2.1Depуsitos a la pinta




        • – Depуsito a la pinta A


          • – Intereses abonados.


          • – Intereses de descubiertos aplicados.


          • – Comisiones cargadas en la cuenta (que no sean objeto de informaciуn separada con arreglo a lo establecido a estos mercadería), separadas por los siguientes conceptos: mantenimiento; administraciуn o domiciliaciуn de operaciones; transferencias y traspasos; estudio, comprensión, emisiуn, formalizaciуn, renovaciуn o mantenimiento de tarjetas de cuota; modificaciуn o novaciуn de las condiciones de la cuenta; gestiуn y devoluciуn de cheques al cobro; disposiciones en efectivo, sean o no mediante plástico; reclamaciуn de posiciones deudoras; y otros, entre los que se incluirбn, bajo la denominaciуn de tarifa plana y con una nota al pie que haga explнcito su luces, las comisiones percibidas por un conjunto de servicios instrumentados a travйs de la propia cuenta, que excluirбn cualquier comisiуn derivada de operaciones con títulos


          • – Gastos repercutidos, separados en iguales conceptos (los gastos de correo deberбn unirse bajo un concepto ъnico).




        • – Depуsito a la panorámica B

          2.2Depуsitos a plazo.




          • – Depуsito a plazo A


            • – Intereses aplicados.


            • – Comisiones aplicadas, distinguiendo entre las percibidas por cancelaciуn anticipada (incluida cualquier clase de penalizaciуn) y las percibidas por otros conceptos.


            • – Gastos repercutidos.




          • – Depуsito a plazo B

            3.OTROS SERVICIOS


            Se incluirбn exclusivamente las comisiones y gastos cobrados por servicios que impliquen o tengan su saco en una relaciуn continuada con el cliente o que se refieran a la saldo o contrataciуn de productos financieros vinculados a alguna de las operaciones mencionadas anteriormente. Se distinguirбn, al menos, los siguientes servicios:




            • – Contrataciуn o liquidación de participaciones en instituciones de inversiуn colectiva o similares.


            • – Contrataciуn o cesión de participaciones en fondos de pensiones o similares.


            • – Contrataciуn y mantenimiento de instrumentos de cobertura de prйstamos.


            • – Emisiуn de cheques conformados o operación de cheques bancarios.


            • – Otras comisiones pagadas por servicios prestados a travйs de cajeros automбticos o ATM.


            ANEJO 6
            Principios generales aplicables para la concesiуn de prйstamos responsables


            Las polнticas, mйtodos y procedimientos de estudio y concesiуn de prйstamos o crйditos a la clientela, a que se refiere la norma duodйcima de esta Circular, deberбn respetar estos principios e incluir al menos los aspectos que se detallan mбs debajo. Su concreta aplicaciуn individual deberб realizarse bajo una regla de proporcionalidad allн donde sea adecuado atendiendo a las caracterнsticas de la operaciуn, en peculiar a su valía, complejidad e importancia para el cliente, asн como al nivel de conocimiento del cliente en funciуn de la relaciуn comercial que se haya mantenido con йl a lo abundante del tiempo:




            • 1. Unos criterios de concesiуn de operaciones, asн como de cuantнa mбxima de las mismas, que estйn vinculados con la capacidad del prestatario para cumplir, en tiempo y forma, con las obligaciones financieras asumidas. Dicha capacidad se estimarб bajo el supuesto de la utilizaciуn de las fuentes de renta habituales del prestatario, sin reconocer de avalistas, fiadores o activos ofrecidos en garantнa, que deberбn ser siempre considerados como una segunda y magnífico vнa de recobro para cuando haya fallado la primera. Las entidades deberбn disponer de informaciуn fiable y actualizada sobre las referidas fuentes de renta habituales de sus clientes, al menos en el momento de concesiуn o renovaciуn de la operaciуn o en caso de modificaciуn de alguna de sus condiciones esenciales.


            • 2. Unos mйtodos de fijaciуn de planes de suscripción realistas respecto de la financiaciуn concedida, con vencimientos usualmente periуdicos y relacionados con las fuentes primarias de generaciуn de ingresos del prestatario y, en su caso, con la vida ъtil de la garantнa. Los planes de amortizaciуn deberбn observar una relaciуn mбxima entre el servicio de sus deudas, incluidos todos los pagos recurrentes para atender sus crйditos en la entidad y para otras deudas preexistentes declaradas por el interesado o de las que la entidad pueda tener conocimiento por otras vнas, y la renta recurrente arreglado del prestatario que la entidad pueda evidenciar como procedente de sus fuentes de generaciуn de ingresos mбs habituales. En ningъn caso la renta apto resultante tras atender el servicio de sus deudas podrб suponer una limitaciуn notoria para cubrir decorosamente los gastos de vida familiares del prestatario.


            • 3. Sin perjuicio de lo indicado en los apartados previos, una polнtica de concesiуn de prйstamos que establezca, cuando se disponga de garantнas reales, una prudente relaciуn entre el valor del prйstamo o crйdito, y sus potenciales ampliaciones, y el valencia de la garantнa, sin tener en cuenta, especialmente en el caso de inmuebles, potenciales revalorizaciones de la misma. La indicada relaciуn deberб considerar adecuadamente los riesgos subyacentes que se aprecien en las garantнas, derivados de aspectos tales como el tipo de propiedad, su finalidad o posible uso, su potencial depreciaciуn o el бrea geogrбfica en que esta se ubique, y deberб ser tanto mбs quisquilla cuanto menos lo sea la fijada entre el servicio de la deuda y las fuentes de generaciуn de ingresos. En cualquier caso, el incremento de la prudencia en la referida relaciуn entre el valor del prйstamo o crйdito y el valencia de la garantнa no eximirб ni, en ningъn caso, podrб excusar la relajaciуn de la completa evaluaciуn de la solvencia del deudor en los tйrminos indicados en el apartado 1 aludido.

            Adicionalmente, se establecerбn procedimientos que eviten prбcticas encaminadas a la elusiуn de la relaciуn establecida entre el valor del prйstamo o crйdito y el valencia de la garantнa, a travйs de la concesiуn de prйstamos personales adicionales o complementarios u otras tйcnicas similares.


            Cuando se trate de prйstamos destinados a la adquisiciуn de acervo, una prudente relaciуn entre el cuantía y el valía del adecuadamente asegurarб normalmente un cuota original sustancial para la operación obtenido de las fuentes de ingresos propias del prestatario. Dicho plazo original habrб de ser tanto maduro cuanto último sea el tradición, enraizamiento o utilidad del proporcionadamente en la satisfacciуn de las evacuación bбsicas del cliente (asн, un inmueble de segunda residencia deberнa exigir un suscripción original superior al de otro que vaya a constituir la residencia habitual). Del mismo modo, cuando se cuente con otro tipo de garantнas, en singular avales o seguros, ello no supondrб debilidad alguno en el adecuado respeto de los principios establecidos anteriormente ni en el efectivo control y seguimiento de los riesgos asumidos.




          • 4. Una polнtica de ofrecimiento y comercializaciуn de operaciones que tome en consideraciуn la situaciуn personal y financiera, asн como las deyección e intereses de los clientes, evitando tйcnicas de saldo que ocasionen que estos puedan arribar a suscribir prйstamos o crйditos que no se adapten a sus deseos o deposición y, por consiguiente, les resulten inъtiles. A tal intención, la selecciуn de los productos ofertados y la exposiciуn de sus caracterнsticas habrбn de ser completas. En consecuencia, no deberнan citarse exclusivamente las caracterнsticas favorables o las ventajas econуmicas inmediatas o en el corto plazo con ocultaciуn de otras mбs relevantes para el cliente o que adolezcan de inconvenientes en el medio o grande plazo.

            La aludida polнtica deberб, asimismo, incluir unos criterios de remuneraciуn de las personas encargadas de la comercializaciуn de estas operaciones, ya se trate de empleados o de intermediarios ajenos a la entidad, que incentiven el cumplimiento de estos principios y que, en consecuencia, no estimulen el exclusivo incremento incondicionado del tamaño de operaciones.




          • 5. Adecuados procedimientos de gestiуn y valoraciуn de garantнas que aseguren la efectividad permitido y econуmica de estas y el mantenimiento en el tiempo de la relaciуn, para el conjunto de su cartera, a que alude el apartado mencionado.

            En particular, para los prйstamos que cuenten con garantнas inmobiliarias, la entidad deberб contar con una polнtica que persiga la calidad de las valoraciones y que incluya procedimientos de selecciуn y relaciуn con los profesionales que se encarguen de las tasaciones, que aseguren de guisa continuada su independencia y profesionalidad, y que contemplen la revisiуn apropiada de la calidad de esas valoraciones. En específico, se deberб evitar que los factores u objetivos comerciales de la entidad influyan, por cualquier vнa, en la actividad de los tasadores.


            En el caso de que la entidad deba aceptar, conforme a lo previsto en el artнculo 3 bis I) de la Ley 2/1981, de 25 de marzo. de Regulaciуn del Mercado Hipotecario, la tasaciуn aportada por el cliente, ello no la eximirб de realizar, a su cargo, las comprobaciones que sean apropiadas para efectuar la existencia y el valencia sostenible de la garantнa.


            Sin perjuicio de la informaciуn precontractual exigida en el apartado 14 del anexo II de la Orden, antaño de la contrataciуn de crйditos o prйstamos cuya garantнa hipotecaria recaiga sobre el lugar de negocio donde se ejerza la actividad que constituya el medio de vida del prestatario deberб indicarse con claridad si la garantнa se limita al valencia del adecuadamente hipotecado de conformidad con lo que establece el artнculo 140 de la Ley Hipotecaria (texto refundido apto por Decreto de 8 de febrero de 1946 ), o se extiende a los demбs caudal presentes y futuros del patrimonio del deudor.




          • 6. En el supuesto de concesiуn de prйstamos o crйditos en moneda extranjera, unos protocolos de informaciуn adecuada sobre los riesgos que los mismos suponen para el cliente. La informaciуn debe ser suficiente para que los prestatarios puedan tomar decisiones fundadas y prudentes, y comprender al menos los posesiones en las cuotas de una musculoso depreciaciуn del euro y de un aumento del tipo de interйs extranjero. Adicionalmente, las entidades deberбn contar con una polнtica de concesiуn de este tipo de prйstamos que atienda primordialmente a la estructura de reembolso de los prйstamos y a la capacidad de los prestatarios para resistir perturbaciones adversas de los tipos de cambio y del tipo de interйs extranjero, por lo que deberбn establecer reglas de concesiуn mбs estrictas en cuanto a la relaciуn exigida entre los pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario, y entre el coste del prйstamo y el valía, en su caso, de la garantнa.

            Deberбn aplicarse criterios anбlogos, referidos exclusivamente a las potenciales variaciones en los tipos de interйs, en el caso de prйstamos en euros con tipos de interйs variables, tanto por lo que se refiere a la informaciуn que se ha de favorecer a los prestatarios como respecto a las relaciones entre los pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario o el valía de la garantнa.


            La informaciуn sobre la evoluciуn de los tipos de interйs, allн donde la entidad haya establecido suelos a sus descensos, se activarб tambiйn, con las oportunas explicaciones sobre su potencial comportamiento, cuando tales suelos comiencen a aplicarse.




          • 7. Una polнtica sobre la inclusiуn de clбusulas contractuales y sobre el ofrecimiento de productos financieros de cobertura de los riesgos de elevaciуn de los tipos de interйs y de cambio, que incluya procedimientos para resaltar, del modo que mejor reclame la atenciуn del cliente, cualquier estipulaciуn cuyos objetivos o funciones sean diferentes al exclusivo establecimiento de lнmites superiores o techos a la variaciуn de los citados tipos.

            Cuando concurran esos objetivos o funciones diferentes o cuando el producto adopte un calidad de complejidad que dificulte su comprensiуn, serб esencial que la entidad extreme la diligencia en las explicaciones que se han de allanar al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caracterнsticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisiуn informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuaciуn del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabarбn del cliente la informaciуn adecuada a sus deyección y su situaciуn financiera y ajustarбn la informaciуn que le suministren a los datos asн recabados. En el caso de que los productos de cobertura concertados con el cliente supongan el potencial plazo por aquel de cantidades diferentes a una mera prima por la existencia del lнmite superior ya citado (como, por ejemplo, en el caso de swaps de intereses u otros derivados que contemplen tales pagos), la entidad deberб alertar al cliente de tales abonos tan pronto como tenga conocimiento de que pueden producirse con arreglo a lo pactado (y periуdicamente mientras concurra tal circunstancia), asн como de las posibilidades de que, conforme a lo establecido en el resolución, disponga el cliente para resolver anticipadamente el pacto de cobertura y de los pagos o pйrdidas que dicha cancelaciуn pueden ocasionarle.




          • 8. Unas reglas que definan las circunstancias y situaciones en las que la entidad permitirнa, en su caso, excepcionalmente, operaciones de prйstamo o crйdito en condiciones fuera de los lнmites y condiciones generales aprobados.


          • 9. En el caso de incumplimiento de sus obligaciones de plazo por parte del prestatario, y ayer de asaltar acciones como la exigencia del total del prйstamo o crйdito o el memorial a los tribunales, la entidad deberб advertir al prestatario de las potenciales consecuencias, en tйrminos de coste por intereses moratorios u otros gastos, que supondrнa el mantenimiento del impago, y de las posibilidades y consecuencias que tendrнa sobre sus intereses y acervo la potencial ejecuciуn de la deuda.


          • 10. Una polнtica de renegociaciуn de deudas aprobada por el mбximo уrgano de gobierno, que considere, para lograr a la renegociaciуn de las condiciones inicialmente pactadas, al menos, los siguientes fundamentos: a) una experiencia mнnima en la relaciуn con el prestatario; b) una experiencia de cumplimientos del prestatario durante un perнodo suficientemente amplio, o un coste de amortizaciуn del principal prestado que sea equivalente, y c) un lнmite a la frecuencia de renegociaciуn durante un nъmero suficientemente amplio de aсos.

            Al menos en aquellas situaciones en que la renegociaciуn de las condiciones del convenio implique un incremento significativo del cuantía total o del plazo de devoluciуn del prйstamo o crйdito, o en las que la depreciaciуn de la garantнa lo haga aconsejable, la entidad deberб reevaluar la solvencia del deudor.




          • 11. Cuando la concesiуn del prйstamo se vincule, de hecho o como requisito para aquella, a la suscripciуn por el deudor de otros servicios, bancarios o no, la entidad deberб informar adecuadamente al prestatario de los costes propios de cada uno de esos servicios, y, en el caso de que los mismos fueran prestados por terceros ajenos al montón de la entidad y esta no dispusiera de informaciуn exacta sobre su coste, al menos de una estimaciуn plausible de aquellos costes.

            Adicionalmente, en los casos en que la concesiуn del prйstamo o crйdito hipotecario se vincule con la comercializaciуn de productos de protecciуn de pagos (tales como seguros que cubran dichos pagos en contingencias como el desempleo o la incapacidad temporal del prestatario), la entidad deberб contar con procedimientos que aseguren que los productos ofertados puedan proteger efectivamente al deudor, teniendo en cuenta sus circunstancias y caracterнsticas personales.




          • 12. En los supuestos en que la concesiуn de prйstamos a constructores o promotores inmobiliarios prevea una posterior subrogaciуn de los adquirentes de las viviendas en el prйstamo, la inclusiуn en el correspondiente convenio de la obligaciуn de los indicados constructores o promotores de entregar a los clientes informaciуn personalizada sobre el servicio ofrecido por la entidad, recogida en el artнculo 19.3 de la Orden EHA/2899/2011. no eximirб a la entidad de cerciorarse, ayer de aceptar la aludida subrogaciуn, mediante los procedimientos apropiados, de que el cliente estб adecuadamente informado sobre las caracterнsticas del prйstamo.


          • 13. Asimismo, las referidas polнticas, mйtodos y procedimientos deberбn detallar:


            • a) Las responsabilidades y facultades delegadas de los diferentes уrganos y personas encargadas de la concesiуn, formalizaciуn, seguimiento, valoraciуn y control de las operaciones.


            • b) Los requisitos que deberбn reunir los estudios y anбlisis de las operaciones que se han de realizar antaño de su concesiуn y durante su vigencia.


            • c) La documentaciуn mнnima que deben tener las operaciones para su concesiуn y durante su vigencia. Dicha documentaciуn incluirб, al menos: los contratos firmados con los clientes y, en su caso, garantes, debidamente verificados para comprobar que no presentan defectos jurнdicos que puedan perjudicar la recuperaciуn de la operaciуn; la informaciуn necesaria para poder determinar el valencia regular de las garantнas que se hubiesen recibido, incluyendo las oportunas tasaciones, que se deberбn poner al día con la frecuencia mнnima apropiada y siempre que existan indicios de que puede sobrevenir un menoscabo de su valía; e informaciуn econуmico-financiera que permita analizar la solvencia y capacidad de cuota de los clientes y garantes.




          En la obtenciуn y conservaciуn de la documentaciуn recibida de los clientes, se pondrб distinto cuidado en respetar la protecciуn de los datos personales en los tйrminos legalmente exigibles, y, en caso de que se deniegue la operaciуn, ademбs de esa exclusivo atenciуn, se cancelarбn todos aquellos otros que no sean ъtiles como potenciales referencias de la denegaciуn.


          ANEJO 7
          Cбlculo de la Tasa Anual Equivalente


          La equivalencia financiera a que se refiere el apartado 2 de la norma decimotercera de esta Circular tiene la futuro expresiуn matemбtica.




          • a) Las sumas abonadas por cada una de las partes en diferentes momentos no son necesariamente iguales ni se abonan necesariamente a intervalos iguales.


          • b) La data auténtico es la de la primera disposiciуn de fondos.


          • c) Los intervalos entre las fechas utilizadas en los cбlculos se expresarбn en aсos o fracciones de aсo. Un aсo tiene 365 dнas (en el caso de los aсos bisiestos, 366), 52 semanas o doce meses normalizados. Un mes normalizado tiene 30,41666 dнas (es sostener, 365/12), con independencia de que el aсo sea bisiesto o no.


          • d) El resultado del cбlculo se expresarб con una precisiуn de un fracción como mнnimo. Si la número del fracción próximo es superior o igual a 5, el primer parte se redondearб a la monograma superior.


          ANEJO 8
          Tipos de remisión oficiales del mercado hipotecario: definiciуn y forma de cбlculo


          1.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios a mбs de tres aсos, para adquisiciуn de vivienda emancipado, concedidos por las entidades de crйdito en Espaсa.


          Se define como la media simple de los tipos de interйs medios ponderados por los principales de las operaciones de prйstamo con garantнa hipotecaria de plazo igual o superior a tres aсos, para adquisiciуn de vivienda escapado, que hayan sido iniciadas o renovadas por los bancos y las cajas de ahorros en el mes a que se refiere el нndice.


          Dichos tipos de interйs medios ponderados serбn los tipos anuales equivalentes declarados al Cárcel de Espaсa para esos plazos por el colectivo de bancos y cajas de ahorros, de acuerdo con el apartado 4 de la norma decimosexta.


          La fуrmula de cбlculo de dicho tipo serб:


          Para el cбlculo de este нndice no se tendrбn en cuenta los tipos de interйs comunicados por las cajas de ahorros que no ejerzan directamente la actividad financiera.


          2.Tipo medio de los prйstamos hipotecarios entre uno y cinco aсos, para adquisiciуn de vivienda librado, concedidos por las entidades de crйdito en la zona del euro.


          Se define como la media aritmйtica ponderada por el bombeo de operaciones de los tipos de interйs aplicados a las nuevas operaciones de prйstamo o crйdito a la vivienda en las que se prevea un perнodo de fijaciуn del tipo de interйs original de entre uno y cinco aсos, realizadas en euros con los hogares residentes en la zona del euro durante el mes de remisión, que serб el segundo mes mencionado a aquel en el que tenga zona la publicaciуn de dicho valencia.


          Esta media serб la calculada por el Cárcel Central Europeo conforme a lo establecido en el Reglamento (CE) n.o63/2002 del Lado Central Europeo, de 20 de diciembre de 2001, sobre las estadнsticas de los tipos de interйs que las instituciones financieras monetarias aplican a los depуsitos y prйstamos frente a los hogares y las sociedades no financieras, publicada por el Parcialidad Central Europeo en su pбgina web o, en desaparición de dicha publicaciуn, en cualquier medio electrуnico o fнsico por el que difunda dicha informaciуn.


          El нndice publicado en la Resoluciуn del Parcialidad de Espaсa no se corregirб incluso en caso de que el Tira Central Europeo modificara seguidamente el tipo que hubiese publicado inicialmente.


          Nъmero 2 del Anejo 8 redactado por la Norma tercera de la Circular 4/2015, de 29 de julio, del Sotabanco de Espaсa, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crйdito, sobre normas de informaciуn financiera pъblica y reservada y modelos de estados financieros, la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaciуn de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de crйdito y proveedores de servicios de plazo, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesiуn de prйstamos («B.O.E.» 13 agosto).Vigencia: 14 agosto 2015


          3.Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pъblica de plazo entre dos y seis aсos


          Se define como la media mуvil semestral centrada en el ъltimo mes de los rendimientos internos medios ponderados diarios de los títulos emitidos por el Estado materializados en anotaciones en cuenta y negociados en operaciones simples al contado del mercado secundario entre titulares de cuentas, con vencimiento residual entre dos y seis aсos.


          El нndice se calcularб aplicando las fуrmulas siguientes:




          • a) Para calcular el rendimiento interno efectivo de cada operaciуn realizada:



        • b) El rendimiento interno medio ponderado diario se obtiene ponderando los rendimientos internos de cada operaciуn por sus respectivos volъmenes nominales de negociaciуn:


        • c) El нndice efectivo se define como la media simple de los rendimientos internos medios ponderados diarios registrados en los seis meses precedentes al de la publicaciуn:

          4.Narración interbancaria a un aсo (eurнbor).


          Se define como la media aritmйtica simple de los títulos diarios de los dнas con mercado de cada mes, del tipo de contado publicado por la Federaciуn Bancaria Europea para las operaciones de depуsito en euros a plazo de un aсo calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificaciуn (eurнbor).


          5.Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aсos.


          Se define como la media simple mensual de los tipos de interйs diarios Mid Spot del tipo anual para swap de intereses (expresado porcentualmente) para operaciones denominadas en euros, con vencimiento a cinco aсos, calculados por la ISDA (International Swaps and Derivatives Association, Inc.) y publicados por la agencia Bloomberg en la pбgina ISDAFIX bajo el identificador <EIISDB05 Index> sobre la menciуn «11.00 AM London» a las 12.00 a. m. (CET).


          6.El tipo interbancario a un aсo (tambiйn conocido como tipo mнbor a un aсo).


          Se define como la media simple de los tipos de interйs diarios a los que se han cruzado operaciones a plazo de un aсo en el mercado de depуsitos interbancario, durante los dнas hбbiles del mes natural correspondiente. No obstante, en los dнas hбbiles en los que no se hayan cruzado operaciones a un aсo en el mercado de depуsitos interbancario espaсol, se tomarб como antecedente para calcular la media mensual el tipo de contado publicado por la Federaciуn Bancaria Europea para las operaciones de depуsitos en euros a plazo de un aсo, calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificaciуn (eurнbor).


          Para el cбlculo del tipo de interйs diario en el mercado interbancario espaсol, se tendrбn en cuenta las siguientes reglas:




          • a) De las operaciones cruzadas se excluyen las realizadas a tipos claramente alejados de la tуnica universal del mercado.


          • b) Los tipos diarios son, a su vez, los tipos medios ponderados por el coste de las operaciones realizadas a ese plazo durante el dнa.


          • c) El plazo de un aсo se define como el intervalo de 354 a 376 dнas.


          • d) La fуrmula de cбlculo es la próximo:


          Para el cбlculo del tipo de interйs diario ponderado en el mercado interbancario espaсol:


          Para el cбlculo del tipo de depуsitos interbancarios:


          ANEJO 9
          Tipos de interйs de operaciones de prйstamo en Espaсa con el sector privado residente


          Tipos de interйs medios ponderados de las operaciones en euros, iniciadas o renovadas en el mes.

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